Acest site foloseste cookie-uri. Apasati butonul alaturat pentru o navigare cat mai usoara.
Daca folositi acest site, sunteti de acord cu utilizarea cookie-urilor.
X Acest site foloseste Cookies.
Continuarea navigarii implica acceptarea lor. Detalii aici
Fiscalitatea.ro cauta meniu

Inregistrare eronata factura furnizor prin programul SAGA. Cum corectam?

28-Aug-2014
5165
In situatia de mai jos, se lucreaza cu programul SAGA, fiind introdusa o factura de furnizori careia i se adauga TVA la incasare dintr-o eroare, iar la o verificare mai atenta se constatatat ca NU era cu TVA la incasare. Prima factura este din luna martie, fiind in numar de 7 pana la zi. Se stabileste cum poate fi reglata situatia creata.

Din intrebarea formulata rezulta ca societatea pe care o reprezentati:

- nu este o persoana impozabila inscrisa in sistemul TVA la incasare.
- nu a achitat factura respectiva, suma TVA fiind neexigibila chiar la data constatarii erorii cu privire la omisiunea de a debifa caseta TVA la incasare la momentul inregistrarii facturii in modulul "intrari".

In acest caz, pentru corectarea erorii, este recomandabil ca la data constatarii, de exemplu in luna august 2014, sa efectuati stornarea intrarii inregistrate, pastrand bifa pentru TVA la incasare si sa efectuati inregistrarea corecta, in negru, prin debifarea casetei TVA. Astfel, in jurnalul pentru cumparari aferent lunii august 2014, de exemplu, vor figura 2 pozitii, din care o pozitie, in rosu, la TVA deductibila neexigibila si o pozitie in negru, la TVA deductibila exigibila. Prin aceasta inregistrare, suma TVA deductibila inscrisa in factura primita in luna martie 2014, devine exigibila in luna august 2014 si cumparatorul isi poate exercita dreptul de deducere a TVA in luna august 2014, chiar daca nu a achitat factura primita de la furnizor.

Practic, procedati dupa cum urmeaza:
Noul regim fiscal al cheltuielilor cu autovehicule
Noul regim fiscal al cheltuielilor cu autovehicule
Vezi detalii
PFA: Taxe, Impozite si Deduceri - conform Codului fiscal 2017
PFA: Taxe, Impozite si Deduceri - conform Codului fiscal 2017
Vezi detalii
Repartizarea profitului catre actionari si asociati prin dividende
Repartizarea profitului catre actionari si asociati prin dividende
Vezi detalii


utilizati modulul "intrari" si stornati inregistrarea initiala din 4.03.2014 in data de 27.08.2014 (ipotetic) prin inscrierea cantitatii aprovizionate, cu semnul minus, utilizand aceleasi informatii initiale, cu exceptia datei de 4.03.2014 (factura initiala). De exemplu, la stornarea din data de 27.08.2014 , se inscriu:

- numarul facturii. La stornare, prin programul Saga, se solicita asocierea facturii stornate cu factura initiala in caseta "Reglare stornare";
- denumirea produsului;
- cantitate, 3 bucati (ipotetic), cu semnul minus, caz in care, programul SAGA inscrie pretul in negru si valoarea cu semnul minus, atat baza de impozitare cat si TVA aferenta.

Inregistrarea stornarii se efectueaza bifand caseta "TVA la incasare".

- utilizati modulul "intrari" si inregistrati, in negru, toate informatiile din factura initiala, dar cu data de 27.08.2014, debifand caseta "TVA la incasare";


Avand in vedere ca stornarea nu are la baza un document justificativ, ci doar o constatare, este recomandabil ca indreptarea acestei erori sa se efectueze pe baza unui referat aprobat de catre conducatorul compartimentului de contabilitate prin care sa se motiveze stornarea inregistrarii initiale. De asemenea, modul de corectare a erorilor de acest gen trebuie sa fie prezentat si in politicile contabile intocmite conform obligatiei stabilite prin art. 10 din O.M.F.P. nr. 3055 din 29 octombrie 2009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene "In aplicarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene, entitatile trebuie sa dezvolte politici contabile proprii care se aproba de administratori, potrivit legii. In cazul entitatilor care nu au administratori, politicile contabile se aproba de persoanele care au obligatia gestionarii entitatii respective".

Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!
Votati articolul "Inregistrare eronata factura furnizor prin programul SAGA. Cum corectam?":
Rating:

Nota: 5 din 2 voturi
Cele mai importante modificari cu privire la TVA

Atentie contabili!

Modificari importante privind TVA in 2017!

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
"TVA - 7 modificari aparute in 2017 in Noul Cod Fiscal"!



x

Trimite opinia ta comunitatii Fiscalitatea.ro



Pentru a activa formularul, trebuie sa raspundeti corect la intrebare!

Comentarii (1)

29-Aug-2014

In cazul acesta ce faceti cu declaratia 394?





Subiectele saptamanii

  • Conditia cu privire la salariati in 2017. Impozit pe venit microintreprinderi
    • In randurile urmatoare, avem cazul unei societati care are in 2017 doi angajati cu timp partial de cate 4 ore/fiecare. Vom vedea daca se poate considera ca fiind un angajat cu 8 ore si sa se aplice astfel cota de impozit pe venit de 1%. Conform prevederilor de la art. 51 alin.(4) din Codul fiscal, prin salariat se intelege persoana angajata cu contract individual de munca cu norma intreaga, potrivit Legii nr. 53/2003 - Codul muncii, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare....» citeste mai departe aici

  • Zoom fiscal: Toate modificarile aduse de OUG 3/2017
    • In Monitorul Oficial nr. 16/06.01.2017 a fost publicata OUG 3/2017 pentru modificare si completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal. Va prezentam principalele modificari aduse de actul normativ mentionat anterior: >> Scutirea de impozit pe profit a contribuabililor care desfasoara exclusiv activitate de inovare, cercetare-dezvoltare. - Contribuabilii care desfasoara exclusiv activitate de inovare, cercetare-dezvoltare, definite potrivit O.G. nr. 57/2002, precum si activitati conexe...» citeste mai departe aici

  • Studiu de caz: Capital social mai mare de 45.000 lei si impozit pe profit in anul 2017
    • In analiza de mai jos, la 31.12.2016, o societate platitoare de impozit pe profit are venituri totale in suma de 308.321 lei si indeplineste si celelalte conditii de la art.47 Cod fiscal (Definitia microintreprinderii). Societatea are la 31.12.2016, capital social in suma de 200.000 lei. Incepand cu 01.01.2017, stabilm daca ar trebui sa treaca la impozit pe veniturile microintreprinderii. Fiind platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderii, vom vedea daca ar putea sa-si exercite...» citeste mai departe aici

  • Noul formular pentru declararea veniturilor nerezidentilor. Analiza zilei cu Irina Dumitrescu
    • Incepand cu acest an, pentru veniturile nerezidentilor se depune formularul 207 "Declaratie informativa privind impozitul retinut la sursa/veniturile scutite, pe beneficiari de venit nerezidenti", cod 14.13.01.13/v.n. Aceasta declaratie inlocuieste formularul fara numar utilizat in anii trecuti pentru declararea impozitului retinut la sursa/veniturilor scutite obtinute de nerezidenti din Romania. Formularul 207 si instructiunile de completare au fost aprobate prin OANAF 3695 din 30 decembrie...» citeste mai departe aici

  • Analiza zilei: Formularul 088 va fi eliminat de la 1 februarie 2017
    • Prin ordinul Agentiei de Administrare Fiscala nr. 210 din 13 ianuarie 2017 a fost abrogat Ordinul nr. 3841/2015 privind aprobarea modelului si continutului formularului (088) "Declaratie pe propria raspundere pentru evaluarea intentiei si a capacitatii de a desfasura activitati economice care implica operatiuni din sfera TVA". Astfel, incepand cu 01 februarie 2017 nu se mai depune Formularul 088. Formularul 088 a fost mult contestat de catre mediul de afaceri. De la introducerea acestuia, in...» citeste mai departe aici

  • Noutati ANAF: Inregistrarea fiscala a nerezidentilor de catre platitorii de venit
    • Va reamintim prevederile legale referitoare la inregistrarea fiscala a nerezidentilor de catre platitorii de venit, pentru veniturile supuse regulilor de impunere la sursa, pentru care impozitul retinut este final: Pentru nerezidentii care obtin venituri impozabile din Romania, platitorul de venit are obligatia de a calcula, retine,declara si plati bugetului de stat impozit pe venit sau impozit pe profit, dupa caz. Potrivit art.82 alin.1 din Legea nr.207/2015 privind Codul de procedura fiscala,...» citeste mai departe aici

MonitorulJuridic.ro - Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial

Atentie contabili!

Modificari importante privind TVA in 2017!

Cititi si respectati noile reguli din Codul Fiscal privind TVA

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti

"TVA - 7 modificari aparute in 2017 in Noul Cod Fiscal"!


2007 - 2015 RENTROP & STRATON. All rights reserved.