Fiscalitatea.ro cauta meniu

Plata dividende in numerar. Obligatii declarative

28-Oct-2011
11090

Intrebare:


In ce masura plata dividendelor prin casa este plafonata in cadrul unei zile? Astfel, daca plata dividendelor prin casa pe parcursul a 5 zile de casa depaseste plafonul de 15.000 euro, exista obligativitatea de a anunta Oficiul National

De Spalare a Banilor?

Raspuns:

Conform HG 2185/2004 privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea prevederilor art. 5 si 6 din OG 15/1996 privind intarirea disciplinei financiar-valutare, pct.4 - sunt limitate la nivelul sumei de 5.000 lei/zi platile efectuate catre persoane juridice: "4.
Contabilitatea activitatilor agricole
Contabilitatea activitatilor agricole
Vezi detalii
Proceduri fiscale obligatorii privind controlul antifrauda si inspectia fiscala!
Proceduri fiscale obligatorii privind controlul antifrauda si inspectia fiscala!
Vezi detalii
117 monografii contabile va arata cum sa aplicati CORECT noile modificari fiscal-contabile
117 monografii contabile va arata cum sa aplicati CORECT noile modificari fiscal-contabile
Vezi detalii

Platile in numerar catre persoane juridice sunt acceptate in limita unui plafon zilnic maxim de 10.000 lei, platile catre o singura persoana juridica fiind admise in limita unui plafon de 5000 lei". La pct. 11 din acelasi act normativ se mentioneaza ca "Persoanele fizice, persoanele fizice autorizate sau persoanele care exercita profesii libere, producatorii agricoli, persoane fizice, nu intra sub incidenta prevederilor ordonantei."

In concluzie, puteti face plata dividendelor catre persoana fizica respectiva, integral intr-o singura zi daca pesoana respectiva nu are un cont bancar deschis si/sau doreste ca plata sa-i fie achitata cu numerar.

In baza Legii 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si combatere a finantarii actelor de terorism, cu modificarile ulterioare, operatiunile efectuate cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se realizeaza prin una sau mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele trebuie raportate Oficiului

National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor, in cel mult 10 zile lucratoare de la data operatiunilor (art. 3 alin. 6, art. 8 lit. k si art. 15 din Legea 656/2002). in baza acestor raportari, Oficiul poate decide analizarea tranzactiei, in masura in care o considera suspecta, in conformitate cu medologia specifica in domeniu.

La art. 2 lit. h din lege se stabileste ce se intelege prin operatiunile ce par a avea legatura intre ele, respectiv sunt considerate astfel acele operatiuni aferente unei singure tranzactii decurgand dintr-un singur contract comercial sau intelegere de orice natura intre aceleasi parti si a caror valoare este fragmentata in transe mai mici de 15.000 euro ori echivalentul in lei, atunci cand acestea sunt efectuate in cursul aceleiasi zile bancare, in scopul evitarii cerintelor legale.

In consecinta, in masura in care dividendele se platesc in numerar, intr-o singura zi, peste plafonul de 15.000 euro, indiferent de numarul de plati efectuate (o singura plata sau plati cumulate), operatiunea trebuie raportata la O.N.P.C.S.B. prin Raportul de tranzactii cu numerar prevazut de Decizia Plenului Oficiului nr. 674/2008.

Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!
Votati articolul "Plata dividende in numerar. Obligatii declarative":
Rating:

Nota: 4.17 din 3 voturi
Modificari fiscal-contabile 2015

Atentie contabili!

MFP a anuntat modificari majore in 2015 in ceea ce priveste Impozitul pe Profit, Impozitul pe Venit, TVA-ul si Accizele! Toate aceste se aplica deja, conform legii.

Cititi care dintre ele va afecteaza activitatea!

Abonati-va GRATUIT si descarcati Raportul "Modificari fiscal-contabile 2015"!



x

Trimite opinia ta comunitatii Fiscalitatea.ro



Pentru a activa formularul, trebuie sa raspundeti corect la intrebare!



Subiectele saptamanii

  • Noul Cod de procedura fiscala. Discutam Legea 207/2015 impreuna cu Adrian Benta, consultant fiscal
    • Legea 207/2015 a fost publicata in Monitorul Oficial nr. 0547 din 23 iulie 2015. Discutam noutatile aduse de Legea privind Codul de procedura fiscal impreuna cu Adrian Benta, consultant fiscal si auditor financiar. Puteti consulta AICI noul Cod de procedura fiscala, actualizat 2015. Noul Cod de procedura fiscala va intra in vigoare la 1 ianuarie 2016, ocazie cu care se abroga OG 92/2003 privind actualul Cod de procedura fiscala. Este o lege ampla, cu lucruri bunuri si lucruri mai putin placute....» citeste mai departe aici

  • Noul cod de procedura fiscala: Stabilirea domiciliului fiscal in noua varianta
    • Noul Cod de procedura fiscala a fost publicat de ANAF, fiind astfel actualizate vechile prevederi. Puteti consulta integral noul Cod de procedura actualizat 2015 AICI. Incepand cu 1 ianuarie 2016, se vor aplica prevederile din Codul de procedura publicat in Monitorul Oficial 547/ 23.07.2015. In vechiul Cod de procedura fiscala, prevederile referitoare la domiciliul fiscal se regaseau la art. 31, sub titlul Domiciliul fiscal. Asa cum atrage atentia Contzilla.ro, noul cod de procedura fiscala...» citeste mai departe aici

  • Declaratii rectificative pentru venituri din salarii. Iata etapele pe care nu trebuie sa le sarim!
    • Ceea ce ne dorim sa clarificam prin randurile urmatoare are de-a face cu modul in care gestionam depunerea declaratiilor rectificative. Ca punct de pornire pentru analiza aleasa, avem o societate care trebuie sa depuna rectifivative pentru un angajat caruia nu i s-a retinut impozitul pe venit dintr-o eroare. In aceasta privinta, vom vedea cum se vor intocmi rectificativele la fisele fiscale si pentru ce ani trebuie depuse rectificative la fise fiscale. De asemenea, vom vedea pentru ce ani...» citeste mai departe aici

  • Corectarea diferentelor de impozit. Rezolvarea oferita de consultantul fiscal!
    • Punctul 129 din Normele la Codul fiscal precizeaza: In situatia in care se constata elemente care genereaza modificarea veniturilor din salarii si/sau a bazei de impunere aferente veniturilor unei persoane fizice, pentru care angajatorul/platitorul a efectuat calculul impozitului lunar, recalcularea drepturilor respective si stabilirea diferentelor de impozit constatate se efectueaza pentru luna la care se refera, iar diferentele de impozit rezultate vor majoradiminua impozitul datorat incepand...» citeste mai departe aici

  • Ministrul de finante vrea sa aduca toate directiile economice ale ministelor sub umbrela MFP
    • Recent, ministrul de finante, Eugen Teodorovici, considera ca sectorul bugetar este incarcat artificial si ineficient. "In administratia publica sunt oameni care se sacrifica – vietile, familiile, timpul liber. Sunt oameni care nu petrec doar opt ore pe zi la serviciu. Sunt oameni care stau 10-12-14 ore pe zi. Nu spun ca fac toti asta. Sunt foarte multi din sistemul de stat care la ora - nu la 4.00, poate chiar mai devreme - au spart usa. Iar daca stau la serviciu, poate o ora doar aloca...» citeste mai departe aici

  • Proiect de ordin al presedintelui ANAF privind aprobarea procedurii de reducere a normei de venit, in cazul activitatilor agricole
    • Potrivit art. 73 alin. (7) din Legea 571/2003 privind Codul fiscal, pentru veniturile din activitati agricole realizate de persoanele fizice, individual sau intr-o forma de asociere, in cazul in care s-au inregistrat pierderi ca urmare a unor fenomene meteorologice nefavorabile care pot fi asimilate dezastrelor naturale precum inghetul, grindina, poleiul, inundatiile, ploaia abundenta, seceta, precum si a celor produse de animalele salbatice, care afecteaza peste 30% din suprafetele destinate...» citeste mai departe aici

MonitorulJuridic.ro - Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial

Atentie contabili!

Modificari in ceea ce priveste Impozitul pe Profit, Impozitul pe Venit, TVA-ul si Accizele anuntate de MFP!
Cititi care dintre ele va afecteaza activitatea! 

Modificari fiscal-contabile 2015

Alaturati-va celor peste 20.000 contabili informati!

Abonati-va GRATUIT si descarcati Raportul Special "Modificari fiscal-contabile 2015"!
2007 - 2015 RENTROP & STRATON. All rights reserved.