Sunt de acord
X Politica noastra de Cookie-uri
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Fiscalitatea.ro cauta meniu

Calcul impozit profit. Pierdere inregistrata

06-Apr-2011
4338
Problema:

SC X SRL, desfasoara activitate de comert cu materiale de constructii.

La sfarsitului anului 2010 inregistreaza pierdere din activitate (cca 39985 ron), calculata tinand cont de sumele inregistrate efectiv in conturile de venituri si cheltuieli.

In declaratia 101 aferenta perioadei ian-sept 2010, se inregistreaza la rd 36 pierdere in suma de 39908 ron, la rd 38 o pierdere reportata in suma de 37188 ron, iar la sectiunea C rd 2 nu se completeaza asa ca SRL ramane la sect C, rd 7 cu suma de 6450 ron (de recuperat).
Cartea verde a contabilitatii 2019 varianta tiparita

Cartea verde a contabilitatii 2019 varianta tiparita

Vezi AICI detalii
Administrator vs Contabil Raspunderea materiala si penala in fata statului

Administrator vs Contabil Raspunderea materiala si penala in fata statului

Vezi AICI detalii
Controalele fiscului Inspectia fiscala si controlul antifrauda

Controalele fiscului Inspectia fiscala si controlul antifrauda

Vezi AICI detalii

In declaratia 101 pentru perioada oct -dec 2010, la rd 36 inregistreaza suma de 17314 ron (pierdere fiscala) iar in sectorul C, nimic. In luna dec 2010 se inregistreaza 691=441 -6450ron.

Precizez ca SRL a depasit plafonul de 100,000 eur la sfarsitul anului 2009.

1) Este corect modul de calcul si de inregistrare?

2) La 31.12.2010 SRL inregistreaza in ct 419 suma de 175640 ron (avansuri incasate in baza unor contracte de livrare succesiva marfa - termen 1 an). Cum influenteaza aceasta suma, calculul profitului, al cifrei de afaceri si ce alte implicatii mai pot fi?

Solutie:

1. In Declaratia 101 aferenta trim. IV trebuia sa inscrieti la rd. 38 pierderea totala reporatata inscrisa la rd 39 din declaratia 101 depusa pentru perioada 1 ian- 30 septembrie in suma de 77.096 lei, intrucat anul 2010 a fost impartit in 2 perioade fiscale distincte, conform art 34 alin 71 din Codul fiscal .

In Declaratia 101 aferenta trim IV trebuia sa aveti inscrisa la rd. 39 suma totala de 94.410 lei. Suma de 6450 lei reprezinta impozitul minim datorat pentru perioada 1 ian ? 30 sept.

Intrucat ati inregistrat pierdere fiscala ? acest impozit se datoreaza, asa ca nu se recupereaza de la bugetul de stat.

In Sectiunea C din Declaratia 101 depusa pentru perioada 1 ian ? 30 sept ? trebuia sa completati si rd. nr. 2 si 5, astfel incat nu rezulta in final suma de recuperat sau de datorat.

Nu trebuie stornata nota contabila 691 = 441 -6450 ? intrucat acest impozit minim se datoreaza pentru prima perioada fiscala.

2. Incasarea in avans nu influenteaza impozitul pe profit si nici cifra de afaceri. Doar trebuie sa colectati TVA la sumele incasate in avans ? prin emiterea unei facturi de avans.

Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!
Votati articolul "Calcul impozit profit. Pierdere inregistrata":
Rating:

Nota: 5 din 1 voturi
Codul Fiscal 2019 - MODIFICARI la DEDUCERILE pentru autoturisme

Atentie contabili!

Autoturisme pe firma - deducerea cheltuielilor in 2019​
Cititi si respectati modificarile din Codul Fiscall

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Codul Fiscal 2019 - MODIFICARI la DEDUCERILE pentru autoturisme


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016



Clic aici si spune parerea ta!
x

Trimite opinia ta comunitatii Fiscalitatea.ro



Pentru a activa formularul, trebuie sa raspundeti corect la intrebare!

Articole similare

Noutati Legislatie Fiscala 26 - 30 ianuarie 2009Obligativitatea platii TVA in cazul achizitiilor intracomunitarePrejudiciu de 50 de milioane de lei identificat de inspectorii antifrauda in domeniul comertului cu MATERIALE DE CONSTRUCTIIInfluente viitoare asupra pietei de fuziuni si achizitii din RomaniaComunicat A.N.A.F.: Garda Financiara a desfasurat ample actiuni de control al achizitiilor intracomunitare

Ultimele articole

Codul fiscal, actualizat cu modificarile OUG 114/2018, pentru angajatii din constructii. Model de calcul salariu netCriminalitatea economica: Noi actiuni de combatere a acestui tip de infractiuni si de protejare a mediului de afaceriInspectorii antifrauda au aplicat amenzi de 3,41 milioane leiFirmele trebuie sa se astepte la mai multe controale din partea inspectorilor antifraudaComert cu amanuntul MATERIALE DE CONSTRUCTII. Cum procedam in ce priveste casa de marcat?
Mai multe articole despre materiale de constructii

Articole similare

Formulare modificate privind CASS si impozitul pe venit. Noile prevederiTitlul IVSuspendare activitate firma. Cum procedam cu veniturile din dobanzi?Florin Jianu vede actualmente impozitarea cu 1% a microintreprinderilor ca fiind neutraCum inscriem corect achizitiile cu bonuri fiscale in Declaratia 394?

Ultimele articole

Bacsisul ar putea fi evidentiat separat pe bonul fiscal, fara cota TVACorectare de catre furnizor a facturii emise cu informatii incompleteSocietate nou infiintata. Inregistrare - Eroare Declaratia 700 . Regim fiscalNoul proiect de buget pe 2019: Deficit majorat cu 1,3 miliarde de lei5 lucruri de care afacerea ta are nevoie ca sa sa poti face COMERT ambulant
Mai multe articole despre comert

Articole similare

Ce DECLARATII trebuie sa depui pana sambata daca lucrezi part-time cu mai multe contracte de munca?Impozit nou pe conventiile civile din 2016 si obligatii noi. Riscul de a fi obligat sa devii PFAScapa de penalitati aplicand corect OG 30 din 2011Calcul profit impozabil. Cum gestionam pierderea fiscala de recuperat?Ce obligatii de plata si declarative apar pentru veniturile din activitati independente?

Ultimele articole

Ministrul Muncii: Nu intentionam sa desfiintam Pilonul II de pensiiOMFP 611/2019 - privind aprobarea modelului si continutului D 112, publicat in Monitorul Oficial! Formularul a fost actualizatGhid complet pentru depunerea Declaratiei Unice 2019Bacsisul ar putea fi evidentiat separat pe bonul fiscal, fara cota TVAMinistrul Muncii: 2019 va fi un an istoric! Nu mai trebuie completata plata pentru sistemul de pensii din bugetul de stat
Mai multe articole despre declaratii




Subiectele saptamanii

  • Certificate de rezidenta fiscale 2019 pentru Google, Facebook, LinkedIn si Twitter

    • Update 2019 pentru mai multe certificate de rezidenta fiscala: Mai jos regasiti certificatele de rezidenta fiscala pentru Google si Facebook prin care se certifica faptul ca aceste companii sunt platitori de impozite in Irlanda si astfel cei care lucreaza cu ele nu trebuie sa retina impozitul aferent activitatilor comerciale realizate impreuna. Aici este certificatul de rezidenta fiscala de la Google pentru anul 2019: Google AdWords Romania- Romania Double Taxation Agreement...» citeste mai departe aici

  • Formularul 112. Verificare stare declaratie dupa transmiterea online

    • Intrebare: Cum poate fi recuperata recipisa pentru o declaratie 112, cand din neglijenta nu a fost pastrat numarul de inregistrare al declaratiei respective? UPDATE 22.02.2019 Vizualizare documente Verificarea recipiselor pe https://www.anaf.ro/StareD112/ se poate face doar pentru ultimile 200 de declaratii depuse. Dupa fiecare grup de 200 de declaratii depuse trebuie sa asteptati prelucrarea acestora si sa descarcati recipisele. Introduceti indexul/respectiv numarul de inregistrare si CIF-ul...» citeste mai departe aici

  • Declaratia 094 actualizata la zi - 2019

    • Formularul 094 reprezinta Declaratia privind cifra de afaceri pentru persoanele impozabile care folosesc trimestrul ca perioada fiscala si care nu au avut achizitii intracomunitare de bunuri in anul precedent. Termen de depunere Declaratia 094 Declaratia 094 se depune in fiecare an la data de 25 ianuarie a anului urmator celui pentru care se completeaza formularul (de exemplu, la 25 ianuarie 2019 s-a depus Declaratia 094 pentru anul 2018). Declaratia 094 este o declaratie anuala,...» citeste mai departe aici

  • Declaratia 100: PDF-ul inteligent a fost actualizat

    • UPDATE 22.02.2019 PDF-ul inteligent pentru Declaratia 100 a fost actualizat joi, 21 februarie 2019. Vezi AICI >>> In Monitorul Oficial nr. 424 din data de 18 mai 2018 a fost publicat OANAF 1203/2018 in ceea ce priveste modificarea si completarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 587/2016 pentru aprobarea modelului si continutului formularelor utilizate pentru declararea impozitelor si taxelor cu regim de stabilire prin autoimpunere sau retinere la sursa. Iata...» citeste mai departe aici

  • Scutiri prevazute de OUG 114 - Calcul contributii pentru venituri salariale mai mici de 3.000 de lei/luna

    • In studiul de caz propus astazi, unul dintre specialistii nostri va raspunde intrebarilor privind o societate care beneficiaza de scutirile de contributii conform OUG 114/2018, domeniul constructii. "Cum se calculeaza concret contributiile datorate si scutirile aplicate pentru salarii platite in acord, in situatia in care salariul brut realizat in acord este 2744 lei, adica sub 3000 lei cat este salariul minim brut?" Raspunsul specialistului Pentru aplicarea facilitatilor privind impozitul pe...» citeste mai departe aici

  • Legea bugetului pe 2019: Presedintele Romaniei sesizeaza Curtea Constitutionala!

    • Presedintele Romaniei, Klaus Iohannis, nu doar ca NU APROBA Bugetul de stat pe anul 2019, dar a trimis chiar o sesizare de neconstitutionalitate Curtii Constitutionale vineri, 22 februarie a.c., privind Legea bugetului. ”Un lucru e clar: guvernarea PSD a esuat. In spitale, probleme peste probeleme, educatia este subfinantata, economia Romaniei este bulversata mai ales dupa Ordonanta 114 data in mare taina la sfarsitul anului trecut. De autostrazi nici nu poate fi vorba. Despre justitie......» citeste mai departe aici

Va recomandam

• Taxe si impozite stabilite de Codul fiscal• Portal PFA• Blogul specialistului• Certificatul de atestare fiscala• Codul fiscal 2019• Stiri juridice• Idei de afaceri• Infoinstitutii

Link-uri utile

• Codul muncii• Legea pensiilor• Afaceri profitabile cu ferme• Declaratii fiscale• Legea contabilitatii• Monitorul oficial• Codul civil• Codul penal• Legislatie TVA
Despre cookiesTermeni si conditiiContactPublicitatePrivacy policy RO Flux RSS XML Sitemap
© 2007 - 2019 RENTROP & STRATON. All rights reserved.

Atentie contabili!

Autoturisme pe firma - deducerea cheltuielilor in 2019​
Cititi si respectati modificarile din Codul Fiscal

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Codul Fiscal 2019 - MODIFICARI la DEDUCERILE pentru autoturisme

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016