menu search
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

Calcul impozit profit. Pierdere inregistrata

06-Apr-2011
6418
Alege-ne ca sursa ta de informatii in Google
Problema:

SC X SRL, desfasoara activitate de comert cu materiale de constructii.

La sfarsitului anului 2010 inregistreaza pierdere din activitate (cca 39985 ron), calculata tinand cont de sumele inregistrate efectiv in conturile de venituri si cheltuieli.

In declaratia 101 aferenta perioadei ian-sept 2010, se inregistreaza la rd 36 pierdere in suma de 39908 ron, la rd 38 o pierdere reportata in suma de 37188 ron, iar la sectiunea C rd 2 nu se completeaza asa ca SRL ramane la sect C, rd 7 cu suma de 6450 ron (de recuperat).

In declaratia 101 pentru perioada oct -dec 2010, la rd 36 inregistreaza suma de 17314 ron (pierdere fiscala) iar in sectorul C, nimic. In luna dec 2010 se inregistreaza 691=441 -6450ron.
Manualul Contabilului Incepator - stick USB

Manualul Contabilului Incepator - stick USB

Vreau acest produs →
Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor

Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor

Vreau acest produs →
Examenul de ACCES la STAGIUL CECCAR 2026

Examenul de ACCES la STAGIUL CECCAR 2026

Vreau acest produs →


Precizez ca SRL a depasit plafonul de 100,000 eur la sfarsitul anului 2009.

1) Este corect modul de calcul si de inregistrare?

2) La 31.12.2010 SRL inregistreaza in ct 419 suma de 175640 ron (avansuri incasate in baza unor contracte de livrare succesiva marfa - termen 1 an). Cum influenteaza aceasta suma, calculul profitului, al cifrei de afaceri si ce alte implicatii mai pot fi?

Solutie:

1. In Declaratia 101 aferenta trim. IV trebuia sa inscrieti la rd. 38 pierderea totala reporatata inscrisa la rd 39 din declaratia 101 depusa pentru perioada 1 ian- 30 septembrie in suma de 77.096 lei, intrucat anul 2010 a fost impartit in 2 perioade fiscale distincte, conform art 34 alin 71 din Codul fiscal .

In Declaratia 101 aferenta trim IV trebuia sa aveti inscrisa la rd. 39 suma totala de 94.410 lei. Suma de 6450 lei reprezinta impozitul minim datorat pentru perioada 1 ian ? 30 sept.

Intrucat ati inregistrat pierdere fiscala ? acest impozit se datoreaza, asa ca nu se recupereaza de la bugetul de stat.

In Sectiunea C din Declaratia 101 depusa pentru perioada 1 ian ? 30 sept ? trebuia sa completati si rd. nr. 2 si 5, astfel incat nu rezulta in final suma de recuperat sau de datorat.

Nu trebuie stornata nota contabila 691 = 441 -6450 ? intrucat acest impozit minim se datoreaza pentru prima perioada fiscala.

2. Incasarea in avans nu influenteaza impozitul pe profit si nici cifra de afaceri. Doar trebuie sa colectati TVA la sumele incasate in avans ? prin emiterea unei facturi de avans.

Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri



Urmareste-ne pe Google News
Atentie contabili!

Raport GRATUIT

Radierea unei PFA. Noile Studii de Caz cu modificarile din lege

Descarca raportul gratuit
Explicatii clare pentru munca ta zilnica.



Radierea unei PFA. Noile Studii de Caz cu modificarile din lege


Articole similare

Limita plati numerar persoane fizice. Ce trebuie sa stie firmele despre plafonul de casa de 500.000 leiCriminalitatea economica: Noi actiuni de combatere a acestui tip de infractiuni si de protejare a mediului de afaceriVoucher cadou. MONOGRAFIE contabila utila firmelor care achita facturi prin vouchereComunicat A.N.A.F.: Garda Financiara a desfasurat ample actiuni de control al achizitiilor intracomunitareLivrare de bunuri de catre o societate neplatitoare de TVA. Inregistram in ROI?

Ultimele articole

ANAF a pornit de la o analiza de risc si a ajuns la 15,33 milioane de lei nedeclarati: firma avea si 6.000 de lei cash pe care nu-i putea justificaAcciza la motorina scade cu 20% intre 16-31 august 2026. Cat te costa un plinPlafon plati numerar persoane juridice in 2025. Ce trebuie sa stie entitatile raportoareProiecte de sprijin pentru firme si cetateni. Care sunt cele 4 masuri anuntate de finantePatru noi programe de finantare pentru dezvoltarea IMM-urilor au fost adoptate recent de Guvern
Mai multe articole despre materiale de constructii

Articole similare

Sisteme moderne de plata la comercianti. Oficial ANAFStudiu de caz: Impozitarea veniturilor unor nerezidentiTranzactii imobiliare si taxele datorate. Ce forma de organizare ar trebui sa aiba persoana care face tranzactiile?NOI obligatii pentru firmele mici incepand cu ianuarie 2025Start la inscrierile in Topul National al Firmelor Private din Romania

Ultimele articole

Cum rezolvi spetele dificile si iti sustii deciziile fiscale cand legea lasa loc de interpretari?Cesiunea partilor sociale la SRL: termen obligatoriu de notificare la ANAFSRL-urile care isi majoreaza capitalul social pana la 31 decembrie 2026 platesc cu 50% mai putin pentru publicarea in Monitorul OficialCum iti protejezi cazierul fiscal cand vrei sa inchizi o firma suspendataFiscalitatea service-urilor auto si COMERTului cu autoturisme: 5 greseli de incadrare fiscala ce pot atrage taxe suplimentare si amenzi
Mai multe articole despre comert

Articole similare

Din 2023, noi reguli pentru regimul de impozitare micro: plafon redus la 500.000 euro, eliminarea cotei de 3%, firma sa aiba cel putin un angajatANAF actualizeaza documentatia tehnica SAF-T. Cine are obligatia depunerii D406D150 si D151, digitalizate de ANAF. 4 pasi importanti prin care puteti depune DECLARATII onlineImpozit pe profit si deducerea pierderilor fiscale pana la 70%De la 1 iulie Declaratia 088 va avea doar 13 intrebari

Ultimele articole

De ce distribuitorii care ofera farfurii de unica folosinta cu rezistenta la taiere isi securizeaza clientii din cateringul corporateNoul Ghid ANAF pentru contabili: raspunsurile la Notificari (modele editabile), Decizii si Solicitari trimiseCum rezolvi spetele dificile si iti sustii deciziile fiscale cand legea lasa loc de interpretari?Declaratia anuala catre CCF: campurile necompletate se asimileaza cu nedepunere. Formulare noi prin Hotararea CCF 11/2026Doua domenii cu risc fiscal in atentia ANAF. Cine intra in vizorul inspectorilor
Mai multe articole despre declaratii




Sfaturi de la experti



Subiectele saptamanii

Atentie contabili!
Radierea unei PFA. Noile Studii de Caz cu modificarile din lege
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT
Raportul Special
realizat de specialisti
Radierea unei PFA. Noile Studii de Caz cu modificarile din lege
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Va recomandam

Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutii

Link-uri utile

Codul muncii Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii Monitorul oficialCodul civilCodul penal Legislatie TVA

Din reteaua RS

Info tvaIdei de afaceriContabilitateTimp liberLegislatia MunciiBlogul SpecialistuluiLibraria R&SStiri juridiceStiri agricole din Romania

Pagini utile

RSS RSS Flux RSS 2.0Sitemap XML Sitemap XMLDespre cookiesTermeni si conditiiContactPublicitatePrivacy policy RO

Din reteaua RS

Info tvaIdei de afaceriContabilitateTimp liberLegislatia MunciiBlogul SpecialistuluiLibraria R&SStiri juridiceStiri agricole din Romania

Pagini utile

RSS RSS Flux RSS 2.0Sitemap XML Sitemap XMLDespre cookiesTermeni si conditiiContactPublicitatePrivacy policy RO
© 2026 Fiscalitatea.ro. Toate drepturile rezervate.