Creditare societate de catre administratori. Care e procedura?

Vom vedea care este suma maxima cu care poate fi creditata o firma de catre administrator sai si daca procedura de creditare se face prin banca pentru a nu se considera ca s-a efectuat spalare de bani. De asemenea, vom stabili daca exista o suma a tranzactiilor pe zi, in acest sens.

In acest caz, potrivit art. 29 alin. (1) din Legea nr. 656/2002, constituie infractiunea de spalare a banilor si se pedepseste cu inchisoare de la 3 la 10 ani:
a) schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscand ca provin din savarsirea de infractiuni, in scopul ascunderii sau al disimularii originii ilicite a acestor bunuri ori in scopul de a ajuta persoana care a savarsit infractiunea din care provin bunurile sa se sustraga de la urmarire, judecata sau executarea pedepsei;

b) ascunderea ori disimularea adevaratei naturi a provenientei, a situarii, a dispozitiei, a circulatiei sau a proprietatii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscand ca bunurile provin din savarsirea de infractiuni;

c) dobandirea, detinerea sau folosirea de bunuri, cunoscand ca acestea provin din savarsirea de infractiuni.

Prin bunuri se intelege bunurile corporale sau necorporale, mobile ori imobile, precum si actele juridice sau documentele care atesta un titlu ori un drept cu privire la acestea.

Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari

Vreau acest produs →

ChatGPT pentru contabili Ghid Practic cu prompturi si aplicatii reale

Vreau acest produs →

Operare SAGA Exemple practice si recomandari

Vreau acest produs →

Prin tranzactie suspecta se intelege operatiunea care aparent nu are un scop economic sau legal ori care, prin natura ei si/sau caracterul neobisnuit in raport cu activitatile clientului uneia dintre persoanele prevazute la art. 10, trezeste suspiciunea de spalare a banilor sau de finantarea terorismului. (art. 2 lit.b).

Prin operatiuni ce par a avea o legatura intre ele se intelege operatiunile aferente unei singure tranzactii decurgand dintr-un singur contract comercial sau intelegere de orice natura intre aceleasi parti si a caror valoare este fragmentata in transe mai mici de 15.000 euro ori echivalentul in lei, atunci cand acestea sunt efectuate in cursul aceleiasi zile bancare, in scopul evitarii cerintelor legale.

Conform art. 5 alin (7) din legea mai sus amintita, persoanele prevazute la art. 10 (printre care se numara si bancile) ori persoanele desemnate potrivit dispozitiilor art. 20 alin. (1) vor raporta Oficiului, in cel mult 10 zile lucratoare, efectuarea operatiunilor cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se realizeaza prin una sau mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele.

Prevederile de mai sus se aplica si transferurilor externe in si din conturi pentru sume a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro.

In consecinta, transferurile care sunt egale sau depasesc valoarea de 15.000 euro sau echivalent in lei, efectuate intr-o singura zi cu aceeasi persoana, indiferent daca este vorba de un singur transfer sau mai multe, vor fi raportate de banca catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor.

Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de S.M. Armaselu - Expert contabil