menu search
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

Cum se pot evita problemele generate de o acuzatie de aparenta evaziune fiscala

07-Dec-2016
3116

Noul Cod de Procedura Fiscala, intrat in vigoare pe 1 ianuarie 2016, permite "criminalizarea" litigiilor fiscale, adica posibilitatea ca organele fiscale sa considere evaziune fiscala sau frauda fiscala aplicarea unui tratament fiscal diferit fata de cel avut in vedere de organul fiscal.

Practica judiciara recenta a organelor de urmarire penala confirma tendinta acestora de a considera ca s-a savarsit o infractiune de evaziune fiscala ori de cate ori regimul fiscal al unei cheltuieli (deductibil sau nedeductibil) este diferit de cel stabilit de organele fiscale, aminteste recent EY Law.

"Disputa fiscala trebuie sa aiba intotdeauna prioritate, intrucat o solutie favorabila contribuabilului in fata instantei de contencios fiscal ar putea insemna incetarea oricaror investigatii sau urmariri de natura penala", a mentionat Emanuel Bancila, liderul practicii de Litigii si Controverse Fiscale din cadrul Radu si Asociatii - EY Law.

In acest sens, preventia este necesara atat in ceea ce priveste nou-introdusa penalitate de nedeclarare (obligatia accesorie distincta aplicata atat in cazul nedeclararii, cat si in cazul sub-declararii obligatiei fiscale de catre contribuabili si care, in situatii de evaziune fiscala, creste pana la 100% din debitul suplimentar stabilit), dar si in ceea ce priveste procedura de acceptare a partenerilor contractuali (verificarea cu atentie a partenerilor de afaceri si a desfasurarii activitatilor acestora). Aceasta procedura capata o importanta deosebita nu numai cu privire la diminuarea riscurilor fiscale, dar mai ales este importanta pentru eliminarea riscurilor de natura penala.

"Vremea in care doar asistenta avocatilor specializati in drept penal era suficienta pentru a combate acuzatiile legate de infractiuni economic-financiare a trecut", crede Mihai Jiganie-serban, Partener in cadrul firmei de avocatura serban si Asociatii. Practica arata ca doar o echipa multidisciplinara (formata din persoane cu pregatire juridica si financiar-fiscala) este in masura sa faca fata unor astfel de acuzatii complexe.

Manual de politici contabile - Stick USB

Manual de politici contabile - Stick USB

Vreau acest produs →
Examen Consultant Fiscal 2026

Examen Consultant Fiscal 2026

Vreau acest produs →
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari

Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari

Vreau acest produs →

Singura modificare pozitiva adusa de noul Cod de Procedura Fiscala este reducerea numarului de cazuri in care organul fiscal poate suspenda solutionarea unei contestatii fiscale, motivand existenta unei sesizari penale facute de inspectia fiscala. Importanta acestei proceduri consta in diminuarea riscurilor fiscale si, mai ales, in eliminarea riscurilor de natura penala.

Aceste teme au fost dezbatute in cadrul seminarului "Litigiile fiscale si latura lor penala: tendinte recente si implicatii practice" - organizat de specialistii de la Radu si Asociatii EY Law, impreuna cu Societatea de Avocati Serban si Asociatii, explicand cum pot fi evitate problemele date de o acuzatie privind o aparenta evaziune fiscala.

Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri



Urmareste-ne pe Google News
Atentie contabili!

Raport GRATUIT

Radierea unei PFA. Noile Studii de Caz cu modificarile din lege

Descarca raportul gratuit
Explicatii clare pentru munca ta zilnica.



Radierea unei PFA. Noile Studii de Caz cu modificarile din lege


Articole similare

Stocuri degradate si vanzare stocuri degradate. Ce implicatii fiscale apar?Proiect de Ordin ANAF. Organizarea si operationalizarea Registrului central electronic pentru conturi de plati si conturi bancare cu IBANControale ANAF. In aprilie 2024 au fost efectuate cu 44% mai multe actiuni de control fiscalControl antifrauda versus inspectie fiscala. Cand poate societatea sa nu furnizeze informatii inspectorilor?EVAZIUNE FISCALA in Romania. Cum sa eviti acuzatiile si urmarile legale pe care acestea le implica (ghid de aparare)

Ultimele articole

ANAF ia la verificat veniturile nedeclarate ale persoanelor fizice. Cine este in vizor, ce instrumente foloseste fiscul si cum ajunge la tineOfertele de Paste sunt AICI! Reduceri de pana la 75% la titluri de fiscalitate si transport GRATUITEVAZIUNE FISCALA. Care este procedura de control a ONPCSB si cum arata NotificareaNotificare de conformare e-TVA: Ce trebuie sa stii incepand cu anul 2025Ce modificari adopta Finantele in domeniul accizelor pentru combaterea evaziunii fiscale
Mai multe articole despre evaziune fiscala

Articole similare

Influente viitoare asupra pietei de fuziuni si achizitii din RomaniaConsiliul Concurentei: amenzi de 93 milioane de euro pentru abuz de pozitie dominantaIn toamna lui 2017, bate vantul schimbarii in fiscalitatea romaneascaEY ROMANIA are un nou senior manager la Asistenta FiscalaOptimism in mediul de afaceri autohton. Companiile straine sunt mai rezervate

Ultimele articole

Declaratia Unica s-ar putea modifica, pentru a include si alte venituri. Termenul de depunere - 16 martieRomanii se tem de controlul ANAF: Aproape 60% dintre ei sunt convinsi ca Fiscul le-ar impune sume suplimentare de plataExpert fiscal: Noul regim TVA aplicabil tichetelor de masa si de vacanta din 2019 va afecta toate companiileVeniturile din criptomonede trebuie declarate la ANAF. Cum se procedeaza?PFA-urile ar putea fi mai avantajate in 2018
Mai multe articole despre ey romania




Sfaturi de la experti



Subiectele saptamanii

  • Fondul de rulment este obligatoriu? De cate ori se plateste si reglementari cheie

    • Constituirea fondului de rulment este reglementata prin prevederile Legii nr. 196/2018 privind infiintarea, organizarea si functionarea asociatiilor de proprietari si administrarea condominiilor. Fondul de rulment trebuie gestionat transparent, sumele aferente fiind depozitate in contul asociatiei si utilizate exclusiv pentru cheltuieli curente ale proprietatii comune. In acest articol vom clarifica daca fondul de rulment este obligatoriu si vom oferi mai multe detalii despre reglementarile...» citeste mai departe aici

  • OFICIAL. E-Factura nu mai este obligatorie pentru persoanele fizice. Legea a fost publicata in Monitorul Oficial nr. 308/2026

    • Sistemul RO e-Factura, lansat initial ca instrument de combatere a evaziunii fiscale si de digitalizare a relatiei dintre contribuabili si administratia fiscala, a generat in ultimele luni o dezbatere publica intensa. Extinderea obligatorie la persoanele fizice - scriitori, jurnalisti, artisti, traducatori, agricultori - a starnit proteste, petitii cu mii de semnaturi si reactii publice din cele mai inalte niveluri ale statului. Pe 18 mai 2026, Comisia de Buget-Finante a Camerei Deputatilor a...» citeste mai departe aici

  • ATENTIE! Reguli fiscale esentiale pentru cabinetele medicale in 2026

    • Fiscalitatea cabinetelor medicale este, fara indoiala, unul dintre cele mai complexe si mai putin documentate domenii din contabilitatea romaneasca. Un cabinet medical are reguli proprii de TVA, regimuri speciale de amortizare, particularitati legate de POS, angajari, consultatii online, chirii, investitii in echipamente si o legislatie care se schimba constant, adesea fara clarificari suficiente. Daca ai printre clienti CMI-uri, clinici, medici care activeaza ca PFA sau PFI, stii deja ca o...» citeste mai departe aici

  • Declaratia 112 se modifica de la 1 iulie 2026. ANAF a publicat in MO noul formular

    • Marti, 2 iunie 2026, a fost publicat in Monitorul Oficial noul model al declaratiei 112 privind contributiile sociale, impozitul pe venit si evidenta nominala a persoanelor asigurate. Modificarile reflecta schimbari legislative importante introduse prin doua ordonante de urgenta adoptate in ultimul an si care produc efecte directe asupra modului in care angajatorii calculeaza si raporteaza obligatiile salariale. Vom analiza in acest articol ce trebuie sa stie angajatorii despre noua versiune,...» citeste mai departe aici

  • ANAF a descoperit nereguli de miliarde in tranzactiile intra-grup. Esti pregatit pentru un control pe preturi de transfer?

    • Preturile de transfer au devenit una dintre principalele zone de interes pentru inspectorii fiscali. Datele publicate recent de ANAF arata ca verificarile desfasurate in perioada iunie 2025 – mai 2026 au vizat tranzactii intra-grup in valoare de peste 199 miliarde lei, iar rezultatele confirma o intensificare semnificativa a controalelor in aceasta zona. In urma verificarilor efectuate la 152 de contribuabili, autoritatea fiscala a stabilit obligatii fiscale suplimentare de aproximativ 655...» citeste mai departe aici

  • Poprirea salariala: cum se calculeaza corect si care sunt inregistrarile contabile

    • Primirea unei adrese de poprire de la un executor judecatoresc este, pentru multi angajatori, o situatie cu care nu se confrunta frecvent si, de multe ori, genereaza confuzie. Cat se retine? Din ce baza se calculeaza? Cum se inregistreaza in contabilitate? Ce se intampla daca suma totala din adresa de poprire este mai mare decat ce se poate retine lunar? In acest articol vom analiza cum se procedeaza in cazul popririlor pe salariu, inclusiv cum se calculeaza, care este limita maxima care se...» citeste mai departe aici

Atentie contabili!
Radierea unei PFA. Noile Studii de Caz cu modificarile din lege
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT
Raportul Special
realizat de specialisti
Radierea unei PFA. Noile Studii de Caz cu modificarile din lege
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Va recomandam

Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutii

Link-uri utile

Codul muncii Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii Monitorul oficialCodul civilCodul penal Legislatie TVA

Din reteaua RS

Info tvaIdei de afaceriContabilitateTimp liberLegislatia MunciiBlogul SpecialistuluiLibraria R&SStiri juridiceStiri agricole din Romania

Pagini utile

RSS RSS Flux RSS 2.0Sitemap XML Sitemap XMLDespre cookiesTermeni si conditiiContactPublicitatePrivacy policy RO

Din reteaua RS

Info tvaIdei de afaceriContabilitateTimp liberLegislatia MunciiBlogul SpecialistuluiLibraria R&SStiri juridiceStiri agricole din Romania

Pagini utile

RSS RSS Flux RSS 2.0Sitemap XML Sitemap XMLDespre cookiesTermeni si conditiiContactPublicitatePrivacy policy RO
© 2026 Fiscalitatea.ro. Toate drepturile rezervate.