Fiscul controleaza averile in doua etape

03-Mar-2011

4463

Alege-ne ca sursa ta de informatii in Google

Verificarile pe care Fiscul le va face pentru a-i depista pe cei cu venituri mari se vor face in doua etape - verificarea prealabila, urmata de verificarea fiscala propriu zisa, a scris Hotnews, dupa o analiza a Normelelor Metodologice publicate de Ministerul Finantelor.

Potrivit sursei citate, prima etapa se face ?la secret?, cei vizati nefiind informati si neputand interveni sau face obiectii cu privire la cercetarile Fiscului. Daca in urma verificarii prealabile se constata ca banuielile sunt confirmate, persoana cercetata in prealabil va fi anuntata ca in 15 zile urmeaza verificarea fiscala propriu-zisa. Controlul nu poate depasi 30 de zile.

"Avizul de verificare se comunica persoanei fizice cu cel putin 15 zile inainte de data inceperii verificarii fiscale. La stabilirea datei de incepere a verificarii fiscale, organul fiscal va avea in vedere perioada necesara pentru comunicarea avizului de verificare, perioada ce urmeaza a fi supusa verificarii (de regula, perioada impozabila definita de Codul fiscal, cu respectarea termenului de prescriptie a dreptului organului fiscal de a stabili obligatii fiscale), dar si posibilitatea de a solicita amanarea datei de incepere a verificarii", se precizeaza in Normele Metodologice.

In termen de 60 de zile de la comunicarea avizului de verificare, persoana fizica verificata trebuie sa prezinte documente justificative pentru clarificarea situatiei fiscale personale. In toate cazurile, organul fiscal solicita extrasele de conturi bancare.

Comunicarea avizului de verificare nu este necesara in cazul controlului incrucisat la persoane fizice sau juridice pentru verificarea documentelor sau operatiunilor, in corelatie cu cele identificate la persoana fizica supusa verificarii fiscale sau in cazul refacerii verificarii ca urmare a unei dispozitii de reverificare.

Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2026

Vreau acest produs →

Manualul Contabilului Incepator - stick USB

Vreau acest produs →

Calendarul contabilului vesel 2026

Vreau acest produs →

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Dividende primite de o societate romana de la o filiala din Uniunea Europeana: cand sunt venituri neimpozabile? citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Achizitie si vanzare la costul de achizitie SC achizitioneaza materii prime pe care le vinde mai departe. La acestea nu se adauga adaos comercial. Este corecta aceasta tranzactie? Va multumim.citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Monografie tranzactii cu titluri de valoare Societatea efectueaza tranzactii cu instrumente financiare prin intermediul a doua banci nerezidente. Sunt achizitionate si vandute titluri de stat, actiuni si obligatiuni, emise...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Amenajare spatiu inchiriat. Vanzare investitie Dintr-o suprafata de 3000 mp spatiu inchiriat cedam proprietarului o suprafata de 500 mp. Contractul de inchiriere expira in octombrie 2030. La acest spatiu am facut investitii in...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Regim TVA achizitii intracomunitare de bunuri supuse anterior procesarii in alt stat membru Va rugam sa ne sprjiniti cu o solutie fiscala pentru urmatoarea speta: O societate (A) din Romania cumpara un cap tractor de la un furnizor din Germania (B). Furnizorul B...citeste mai mult

Amanarea datei de incepere a verificarii fiscale, se poate face o singura data, la solicitarea scrisa a persoanei fizice, pentru motive justificate. In solicitare, persoana fizica prezinta motivele pentru care solicita amanarea si, dupa caz, dovezile in sustinerea acestora. Actiunea de verificare se desfasoara, de regula, la sediul organului fiscal. In acest scop, persoana fizica verificata este instiintata prin avizul de verificare despre locul si persoana de contact la care sa se prezinte. La cererea persoanei fizice verificate, verificarea fiscala se poate desfasura si la domiciliul sau sau al avocatului acestuia, dar numai in cazul in care cel verificat este in imposibilitate fizica de a se deplasa.

Durata efectuarii verificarii fiscale este stabilita de organul fiscal si nu poate fi mai mare de 3 luni. Pe parcursul unei verificari, persoana fizica poate solicita suspendarea acesteia, doar o singura data.

Fiscul poate solicita persoanei verificate, in scris, explicatii sau clarificari punctuale, precum si informatii/inscrisuri necesare stabilirii situatiei sale fiscale, cum ar fi: situatia cheltuielilor personale; situatia bunurilor imobile si mobile detinute, intrarile si iesirile de patrimoniu in cursul perioadei verificate; participatii sau mandate detinute in societati comerciale sau alte entitati; bunuri apartinand unor persoane fizice sau juridice puse la dispozitia persoanei fizice; imprumuturi acordate si/sau contractate; tranzactii cu metale pretioase, obiecte de arta si alte bunuri de valoare; donatii, sponsorizari si/sau succesiuni; alte asemenea precizari.

Potrivit Hotnews, persoana fizica verificata este informata pe parcursul desfasurarii verificarii fiscale asupra constatarilor rezultate din verificare. La finalizarea verificarii fiscale, organul fiscal prezinta persoanei fizice constatarile si consecintele lor fiscale, acordandu-i acesteia posibilitatea de a-si exprima punctul de vedere, cu exceptia cazului in care bazele de impozitare nu au suferit nicio modificare in urma verificarii fiscale sau a cazului in care persoana fizica renunta la acest drept si notifica, in scris, acest fapt organelor fiscale.