Fiscul controleaza averile in doua etape

03-Mar-2011

4404

Verificarile pe care Fiscul le va face pentru a-i depista pe cei cu venituri mari se vor face in doua etape - verificarea prealabila, urmata de verificarea fiscala propriu zisa, a scris Hotnews, dupa o analiza a Normelelor Metodologice publicate de Ministerul Finantelor.

Potrivit sursei citate, prima etapa se face ?la secret?, cei vizati nefiind informati si neputand interveni sau face obiectii cu privire la cercetarile Fiscului. Daca in urma verificarii prealabile se constata ca banuielile sunt confirmate, persoana cercetata in prealabil va fi anuntata ca in 15 zile urmeaza verificarea fiscala propriu-zisa. Controlul nu poate depasi 30 de zile.

"Avizul de verificare se comunica persoanei fizice cu cel putin 15 zile inainte de data inceperii verificarii fiscale. La stabilirea datei de incepere a verificarii fiscale, organul fiscal va avea in vedere perioada necesara pentru comunicarea avizului de verificare, perioada ce urmeaza a fi supusa verificarii (de regula, perioada impozabila definita de Codul fiscal, cu respectarea termenului de prescriptie a dreptului organului fiscal de a stabili obligatii fiscale), dar si posibilitatea de a solicita amanarea datei de incepere a verificarii", se precizeaza in Normele Metodologice.

In termen de 60 de zile de la comunicarea avizului de verificare, persoana fizica verificata trebuie sa prezinte documente justificative pentru clarificarea situatiei fiscale personale. In toate cazurile, organul fiscal solicita extrasele de conturi bancare.

Comunicarea avizului de verificare nu este necesara in cazul controlului incrucisat la persoane fizice sau juridice pentru verificarea documentelor sau operatiunilor, in corelatie cu cele identificate la persoana fizica supusa verificarii fiscale sau in cazul refacerii verificarii ca urmare a unei dispozitii de reverificare.

Cartea Verde a Contabilitatii 2026

Vezi AICI detalii

Agenda Fiscala a Contabilului 2026

Vezi AICI detalii

Calendarul contabilului vesel 2026

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Servicii aferente livrarii de bunuri O firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania vinde conserve catre un client din UE. Deoarece clientul are o solicitare speciala: aplicarea unui stick cu traducerea...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Declarare impozit retinut la sursa, nerezident Imi puteti confirma, va rog daca in D100 este corect sa selectez creanta fiscala 632 - impozit pe venitul din dobanzi obtinute din Romania de persoane nerezidente - cu plata in...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Decontare servicii turistice SC SRL are angajati care vor sa deconteze facturi concedii de odihna pe parcursul anului 2026, concedii efectuate in afara tarii, facturi emise prin booking. Pentru aceasta,...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
PFA sistem real sau norma de venit Multumesc pentru raspunsul detaliat; Intrebarea mea era daca nu e mai recomandat sa opteze pentru sitem real avand in vedere ca nu estimeaza sa obtina venituri atat de mari cat sa...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Inregistrare acreditive Va rog, sa-mi mai oferiti suport in aceasta speta . Dupa discutiile avute cu dvs., unde totul a fost detaliat si clarificat, am facut demersurile necesare pentru a intra in posesia...citeste mai mult

Amanarea datei de incepere a verificarii fiscale, se poate face o singura data, la solicitarea scrisa a persoanei fizice, pentru motive justificate. In solicitare, persoana fizica prezinta motivele pentru care solicita amanarea si, dupa caz, dovezile in sustinerea acestora. Actiunea de verificare se desfasoara, de regula, la sediul organului fiscal. In acest scop, persoana fizica verificata este instiintata prin avizul de verificare despre locul si persoana de contact la care sa se prezinte. La cererea persoanei fizice verificate, verificarea fiscala se poate desfasura si la domiciliul sau sau al avocatului acestuia, dar numai in cazul in care cel verificat este in imposibilitate fizica de a se deplasa.

Durata efectuarii verificarii fiscale este stabilita de organul fiscal si nu poate fi mai mare de 3 luni. Pe parcursul unei verificari, persoana fizica poate solicita suspendarea acesteia, doar o singura data.

Fiscul poate solicita persoanei verificate, in scris, explicatii sau clarificari punctuale, precum si informatii/inscrisuri necesare stabilirii situatiei sale fiscale, cum ar fi: situatia cheltuielilor personale; situatia bunurilor imobile si mobile detinute, intrarile si iesirile de patrimoniu in cursul perioadei verificate; participatii sau mandate detinute in societati comerciale sau alte entitati; bunuri apartinand unor persoane fizice sau juridice puse la dispozitia persoanei fizice; imprumuturi acordate si/sau contractate; tranzactii cu metale pretioase, obiecte de arta si alte bunuri de valoare; donatii, sponsorizari si/sau succesiuni; alte asemenea precizari.

Potrivit Hotnews, persoana fizica verificata este informata pe parcursul desfasurarii verificarii fiscale asupra constatarilor rezultate din verificare. La finalizarea verificarii fiscale, organul fiscal prezinta persoanei fizice constatarile si consecintele lor fiscale, acordandu-i acesteia posibilitatea de a-si exprima punctul de vedere, cu exceptia cazului in care bazele de impozitare nu au suferit nicio modificare in urma verificarii fiscale sau a cazului in care persoana fizica renunta la acest drept si notifica, in scris, acest fapt organelor fiscale.