Inregistrarea in evidentele contabile a facturilor false este o practica frauduloasa care genereaza consecinte negative atat in plan economic cat si social.
Printre cele mai frecvente forme de manifestare ale acestui flagel, inspectorii antifrauda au identificat:
- achizitii fictive in scopul diminuarii bazei impozabile, a caror consecinta este prejudicierea bugetului general consolidat
- facturi utilizate pentru justificarea unor bunuri achizitionate fara documente legale,
- facturi utilizate pentru justificarea decontarii unor cheltuieli de catre asociati/angajati
- achizitii fictive in scopul obtinerii de lichiditati utilizate de catre asociati/administratori la plata muncii subdeclarate/nedeclarate, in acte de coruptie etc.
Combaterea acestui fenomen reprezinta una dintre prioritatile Directiei Generale Antifrauda Fiscala, iar in ultimii ani, ca urmare a eforturilor depuse, a fost inregistrata o diminuare considerabila.
In acest context, incepand cu luna iulie, inspectorii antifrauda declanseaza operatiunea "Apollo", care va viza atat firmele care emit facturi false, cat si pe cele care utilizeaza aceste facturi.
Examen Consultant Fiscal 2026
Cartea verde a contabilitatii - Editie revizuita Stick USB
Manual de inventariere Societati comerciale PFA ONG
In perioada de documentare, utilizand informatiile fiscale disponibile in bazele de date proprii si aplicatiile informatice de analiza, DGAF a identificat si a construit harta relationala a tuturor firmelor implicate in acest fenomen (emitenti si beneficiari care au inregistrat in evidente aceste documente).
In cadrul operatiunii "Apollo", ambele categorii vor fi supuse unor verificari amanuntite de catre inspectorii antifrauda, vor fi stabilite consecintele fiscale ale acestor practici si vor fi dispuse masurile legale ce se impun, inclusiv sesizarea organelor de urmarire penala.
EXEMPLU
In perioada 2014-2015, peste 3.200 companii au inregistrat in contabilitate facturi de peste 44 milioane lei, figurand a fi emise de firma FE SRL. Societatea a functionat, si-a indeplinit obligatiile declarative, insa nu a recunoscut tranzactiile in cauza, identitatea acesteia fiind, in realitate, utilizata in fals de societati din toate judetele tarii, cu obiecte de activitate variate, care au declarat achizitiile nereale catre ANAF, diminuandu-si obligatiile fiscale.
Majoritatea dintre cele 3.200 de companii, au inregistrat achizitii fictive si de la alte societati.
In acest fel, intr-un singur caz, doar in ce priveste TVA, bugetul de stat a fost prejudiciat cu peste 10 milioane de lei.
Raport GRATUIT
NOU in Codul Fiscal 2026. Top 17 MODIFICARI
Descarca raportul gratuit
Explicatii clare pentru munca ta zilnica.
Articole similare
Ce schimbari va implementa obligatoriu ANAF pana la 15 aprilie 2017!Sunteti de acord cu aceste masuri propuse de Guvern pentru functionarea ANAF?UE inaspreste masurile pentru combaterea spalarii de bani in UEOperatiunea Apollo. Suspiciuni de evaziune fiscala in aproape 90% din cazurile analizate din primul esantion verificatArticole similare
Se intetesc controalele ANAF in perioada urmatoare. Ce firme sunt vizate?Directia Antifrauda Fiscala a identificat un prejudiciu de de 2,1 milioane euroAntifrauda: 441 de acte de sesizare penala pentru prejudicii de peste 421 mil. euro in 6 luniINSPECTORII ANTIFRAUDA au descoperit 5.000 de tone de textile importate din Turcia, fiscalizate printr-o casa de marcat in regim ambulantFrauda in online: Peste 1,19 mil lei obtinuti de o persoana fizica din 1.492 de tranzactii online nedeclarateUltimele articole
[CONTROL ANTIFRAUDA] Reglementari legale, drepturile contribuabililor si studii de caz utileControale antifrauda 2024: Mai multe bunuri cu risc fiscal au fost CONFISCATE de inspectoriControale antifrauda in minivacanta de Sfanta Maria. Ce amenzi au fost aplicate firmelorControl antifrauda. Bunuri cu risc fiscal ridicat in valoare de 4,4 milioane lei confiscate la frontieraControale antifrauda. O companie din domeniul transportului de marfuri a prejudiciat statul cu 7,8 milioane de leiArticole similare
ANAF a verificat 100 de firme pe zi in 2015. Amenzi record: 23 milioane de euroDirectia Antifrauda Fiscala a identificat un prejudiciu de de 2,1 milioane euroPersoanele suspectate de evaziune fiscala, in vizorul politistilor din cadrul DGPMBCriminalitatea economica: Noi actiuni de combatere a acestui tip de infractiuni si de protejare a mediului de afaceriArticole similare
[CONTROL ANTIFRAUDA] Reglementari legale, drepturile contribuabililor si studii de caz utileCum au produs doar trei firme un prejudciciu de 1,3 milioane euroBuletin informativ: Noutati legislative din luna august 2013ANAF a publicat noul ordin privind structura si organizarea institutieiCe modificari contine noua procedura de solutionare a deconturilor cu sume negative de TVA?Ultimele articole
Control antifrauda 2026. Cum va urmari ANAF achizitiile de masini de luxControale antifrauda: Administratorii care NU raspund la somatia ANAF risca sa faca inchisoareControale antifrauda. Au dreptul inspectorii sa efectueze perchezitii personale (posete, vestiare)?Criteriile pentru evaluarea riscului fiscal ridicat, puse in dezbatere de ANAFDin 1 martie 2025 directia antifrauda va avea unitati in fiecare judet din tara, conform OUG 132/2024
Sfaturi de la experti
Subiectele saptamanii
Plata obligatiilor fiscale de catre o terta persoana este permisa de lege? Ce spun specialistii
Calcul taxe 2026: PFA vs microintreprindere vs SRL platitor de impozit pe profit
Incepand cu luna martie salariatii pot deduce investitiile in actiuni, obligatiuni si ETF-uri
Pana cand si cum trebuie sa faci conversia codurilor CAEN la Rev. 3
Noi reguli fiscale: monitorizare extinsa a cesiunilor de parti sociale
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii Monitorul oficialCodul civilCodul penal Legislatie TVA
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML