Controale ANAF 2023. Fiscul a publicat sinteza activitatii de control pentru sem. I din anul acesta. Ce amenzi au fost aplicate?

21-Apr-2023

2562

Controale ANAF 2023. Fiscul a publicat sinteza activitatii de control pentru sem. I din anul acesta. Ce amenzi au fost aplicate?

Agentia Nationala de Administrare Fiscala a publicat recent, pe site-ul oficial, un material informativ cu privire la sinteza activitatii de control pentru semestrul I din 2023.

Ce controale a efectuat ANAF in 2023?

In primele trei luni ale anului 2023, s-au efectuat 14.160 controale fiscale la contribuabili persoane juridice si fizice - 10.184 la contribuabili persoane juridice si 3.976 la contribuabili persoane fizice. Dintre acestea, 5.710 au fost inspectii fiscale, 5.806 verificari documentare la contribuabili persoane juridice si fizice si 2.644 controale inopinate la contribuabili persoane juridice si fizice, in vederea cuantificarii riscului fiscal.

In urma inspectiilor fiscale au fost stabilite sume suplimentare in valoare totala 612,9 mil. lei si a fost diminuata pierderea fiscala cu suma de 1.889,7 mil. lei. In urma verificarilor documentare au fost stabilite sume suplimentare in valoare totala de 115,3 mil. lei. Totodata, urmare actiunilor de control fiscal au fost aplicate 432 amenzi in valoare totala de 1,3 mil. lei, au fost inaintate organelor de urmarire penala un numar de 63 sesizari pentru un prejudiciu total de 61,3 mil. lei, au fost instituite 54 masuri asiguratorii in valoare de 79,5 mil. lei.

Controale ANAF

In aceeasi perioada din 2023, actiunile de control antifrauda au vizat 7.162 contribuabili, fiind cuantificate/estimate implicatii fiscale si aplicate sanctiuni contraventionale in suma totala de 1.121,8 milioane lei. Dintre acestea, 1.083,3 milioane lei sunt implicatii fiscale, iar 38,5 milioane lei sanctiuni contraventionale (amenzi si confiscari).

In ceea ce priveste activitatea de verificare documentara, in trimestrul I 2023 au fost finalizate 442 de actiuni, din care 359 cu emiterea unor decizii de impunere valoarea obligatiilor stabilite insumand 99,4 milioane lei; dintre acestea, 65 verificari documentare sunt realizate in domeniul tranzactiilor cu criptomonede, valoarea creantelor fiscale suplimentare stabilite fiind de 9,7 milioane lei.

Totodata, ca urmare a actiunilor de control desfasurate de catre inspectorii DGAF, in trimestrul I 2023, prin conformare voluntara, au fost declarate/achitate de catre contribuabili la bugetul general consolidat al statului, obligatii fiscale suplimentare in valoare de 62,4 milioane lei.

Singura metoda de a da inspectorului ANAF replica imposibil de demolat implica 2 lucruri esentiale pe care ar trebui sa stapaniti la perfectie:

cunoasterea “la litera” a legii - da, se poate daca aveti alaturi instrumente si specialisti de buna credinta (ex. Rentrop&Straton!)
setul de documente justificative suplimentare (de la Consultantii Rentrop&Straton) care sa oglindeasca fidel, clar si incontestabil realitatea tranzactiei efectuate.

Aveti acum la indemana lucrarea Documente suplimentare obligatorii in caz de control ANAF. DETALII»

Ce verifica ANAF cand vine in control?

Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic

Vezi AICI detalii

Cartea verde a contabilitatii - Editie revizuita Stick USB

Vezi AICI detalii

Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Inregistrarea si declararea fiscala a punctelor de lucru Societatea are infiintate 2 puncte de lucru pe aceeasi strada cu sediul social. La sediul social aflat la nr. 82 desfasoara activitati de intretinere si reparatii auto si are 6...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Tratamentul fiscal al francizei Suntem o firma de transport de marfa care are incheiata polita de asigurare pentru marfa transportata, dar avem franciza pe polita de asigurare In cazul in care avem o dauna de...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Utilizarea mixta a autoturismelor inchiriate Societate romaneasca vrea neaparat sa calculeze fringe benefit la angajat sa deduca tot cheltuiala si tva, cum sa faca?citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Lichidare societate Va rog, ajutati-ma cu monografia contabila care intervine la lichidarea societatii (inactiva fiscal din 2016, impozit pe profit din 01.01.2023) si cu calculul impozitul din...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Completare Si tot nu sunt lamurita. La final raspuns v-ati legat de acest aliniat: Alineatul 4 a fost modificat prin Legea 239/2025 astfel: (4) Prin hotararea prin care s-a stabilit sa se...citeste mai mult

Domeniile controlate prioritar anul acesta sunt cele din zone cu risc fiscal mare: munca la negru/gri, optimizari fiscale, preturi de transfer, TVA, produse cu risc fiscal ridicat (legume, fructe, bauturi alcoolice, constructii, produse minerale, imbracaminte, incaltaminte) etc.

Principalele domenii vizate: constructii, auto SH, imobiliare, comert, preturi de transfer.

Controalele pe TVA au in vedere: tranzactiile intracomunitare, achizitiile de servicii – documentele justificative care sustin prestarea efectiva a serviciilor!, serviciile achizitionate de la nerezidenti pentru care se aplica taxare inversa, cheltuielile deductibile/nedeductibile, ajustarea TVA pentru creante neincasate - strategie de recuperare a TVA de la bugetul de stat.

Cat dureaza un control ANAF?

Inspectiile fiscale dureaza pana la:

180 de zile, pentru contribuabilii mari si cei care au sedii secundare, indiferent de marime;
90 de zile pentru contribuabilii mijlocii;
45 de zile, pentru ceilalti contribuabili.

Controlul inopinat insa NU poate dura mai mult de 30 de zile, iar verificarea situatiei fiscale personale nu poate fi mai mare de 6 luni sau 12 luni daca sunt asteptate informatii din afara tarii.

Sursa: ANAF