Acest site foloseste cookie-uri. Apasati butonul alaturat pentru o navigare cat mai usoara.
Daca folositi acest site, sunteti de acord cu utilizarea cookie-urilor.
X Acest site foloseste Cookies.
Continuarea navigarii implica acceptarea lor. Detalii aici
Fiscalitatea.ro cauta meniu

Inspectorii Antifrauda au identificat un circuit de tranzactionare fictiva de bunuri si servicii creat din 46 de firme

03-Nov-2017
174

Inspectorii antifrauda au constatat in urma verificarii a 46 de operatori economici ca a fost creat un circuit de tranzactionare fictiva de bunuri si servicii, in scopul sustragerii de la plata obligatiilor fiscale, prin diminuarea bazei impozabile a profitului si deducerea nelegala a TVA. Prejudiciul adus bugetului general consolidat al statului este in suma de 7.125.369 lei. Totodata, au fost sesizate organele de cercetare penala.

Societatile implicate au inregistrat, in evidenta contabila, achizitii de bunuri si servicii (in functie de domeniul de activitate al fiecareia) de la furnizori, persoane juridice, avand un comportament fiscal inadecvat, de tip fantoma, in scopul diminuarii obligatiilor fiscale datorate bugetului general consolidat al statului.

Au fost infiintate sau reactivate societati, care au pretins realizarea unor activitati economice, al caror scop a fost de a permite celorlalte verigi din lantul de tranzactionare sa realizeze deducerea unor sume de bani, reprezentand impozite si taxe datorate, prin inregistrarea/declararea in evidentele contabile a unor operatiuni fictive de vanzari/cumparari de bunuri sau servicii.

Societatile furnizoare, de tip fantoma, nu inregistrau obligatii fiscale de plata la bugetul de stat intrucat datele inscrise in declaratiile si deconturile de TVA nu generau obligatii de plata. Sumele de bani reprezentand contravaloarea bunurilor si serviciilor, inscrise in facturile emise de societatile cu comportament fiscal inadecvat, au fost rulate prin intermediul conturilor bancare, fiind retrase, in numerar, la perioade scurte de timp, in principal prin intermediul ATM-urilor.

Pe langa rolul de a crea documente de provenienta pentru societatile beneficiare si a sustrage sume de bani de pe circuitul tranzactional, o parte dintre societatile furnizoare au fost infiintate si pentru atragerea nelegala de ajutoare financiare nerambursabile, prin intermediul Programului pentru stimularea infiintarii ?i dezvoltarii microintreprinderilor de catre intreprinzatorii debutanti in afaceri.

Marea Cartea Verde a Monografiilor Contabile
Marea Cartea Verde a Monografiilor Contabile
Vezi detalii
Tranzactii imobiliare. Regimul fiscal in 2018
Tranzactii imobiliare. Regimul fiscal in 2018
Vezi detalii
Cartea Verde a Contabilitatii 2018
Cartea Verde a Contabilitatii 2018
Vezi detalii

In urma explicatiilor oferite de catre o parte dintre administratorii "furnizorilor", inspectorii antifrauda au constatat cã acestia sunt oameni simpli, fara posibilitati materiale, unii dintre ei fara locuinta sau adapost si cu un nivel scazut de cultura si cunostinte, toate acestea cauzand dificultati in desfasurarea unor activitati economice cu cifre de afaceri de milioane de lei. in realitate, societatile erau administrate de alte persoane.

Sursa: DGAF

Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!
Votati articolul "Inspectorii Antifrauda au identificat un circuit de tranzactionare fictiva de bunuri si servicii creat din 46 de firme":
Rating:

Nota: 5 din 1 voturi
Modificarile majore din Codul Fiscal 2018 - exemple si explicatii

Atentie contabili!

Modificari majore in Codul Fiscal 2018

Cititi si respectati noile reguli stabilite de lege
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti

Modificarile majore din Codul Fiscal 2018 - exemple si explicatii



x

Trimite opinia ta comunitatii Fiscalitatea.ro



Pentru a activa formularul, trebuie sa raspundeti corect la intrebare!




Subiectele saptamanii

  • Descarcati ultima versiune pentru Declaratia 220
    • Regasiti mai jos ultima versiune pentru Declaratia 220 - Declaratie privind venitul estimat/norma de venit - conform OPANAF nr.3780/ 22.12.2017 (incepand cu anul de raportare 2018), publicata la data de 09.01.2018 pe site-ul ANAF. 1. Declaratia 220 se completeaza si se depune de catre persoanele fizice care realizeaza, in mod individual sau intr-o forma de asociere, venituri in bani si/sau in natura din Romania, supuse impozitului pe venit, provenind din: a) activitati independente; b) cedarea...» citeste mai departe aici

  • Modificarile valabile in 2018 pentru Declaratia 300 decont TVA
    • OPANAF nr. 591/2017 a modificat la inceputul anului trecut modelul si continutul pentru Declaratia 300 (Decont TVA). De retinut ca se utilizeaza modelul de formular 300 "Decont de taxa pe valoarea adaugata" in varianta impusa de OPANAF nr. 591/2017 pentru obligatiile fiscale valabile incepand cu 1 ianuarie 2017. Care au fost principalele modificari aduse in ce priveste Declaratia 300 decont TVA in 2017: Click aici pentru D300! - s-a introdus randul 26: Compensatia in cota forfetara pentru...» citeste mai departe aici

  • Regimul fiscal al veniturilor realizate de zilieri in anul 2018
    • Zilierul este o persoana fizica, cetatean roman sau strain, ce are capacitate de munca si care desfasoara activitati necalificate cu caracter ocazional, pentru un beneficiar, contra unei remuneratii. Raporturile de munca ale zilierilor sunt guvernate de: - Legea nr. 52/2011 privind exercitarea unor activitati cu caracter ocazional desfasurate de zilieri, republicata; - Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 52/2011 privind exercitarea unor activitati cu caracter ocazional desfasurate de...» citeste mai departe aici

  • Declararea impozitului pe venitul din arenda in 2018
    • In analiza de mai jos, vom vedea ce formular se foloseste, incepand cu anul 2018, pentru declararea impozitului pe venituri din arenda. Iata raspunsul specialistului! In noul formular 112, aprobat prin Ordinul comun al ministrului finantelor publice, al ministrului muncii si justitiei sociale si al ministrului sanatatii nr. 1209/999/180/2018, nu mai apare venitul din arenda. Potrivit instructiunilor de completare a formularului 100 - Declaratie privind obligatiile de plata la bugetul de...» citeste mai departe aici

  • Declaratia 101 pentru o fundatie
    • In analiza de mai jos, vom vedea ce se prezinta in Declaratia 101 depusa de o fundatie, avand in vedere ca aceasta nu desfasoara activitate economica. Iata raspunsul specialistului! Conform dispozitiilor Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile ulterioare, art. 15 alin. (3), organizatiile nonprofit sunt scutite de la plata impozitului pe profit pentru veniturile de natura cotizatiilor, taxelor de inscriere, contributiilor membrilor, donatiilor sau bunurilor primite prin...» citeste mai departe aici

  • MFP a organizat duminica o noua extragere a Loteriei bonurilor fiscale
    • Ministerul Finantelor Publice (MFP) a organizat duminica, 18 februarie 2018, o noua extragere pentru selectia celor 100 de castigatori la Loteria bonurilor fiscale emise in perioada 1-31 ianuarie 2018, potrivit unui comunicat publicat de MFP pe site-ul sau oficial. Fondul de premiere este de 1 milion de lei, suma din care vor fi acordate cel mult 100 de premii. Duminica, au fost desemnate castigatoare bonurile fiscale emise in data de 30 ianuarie 2018, cu valoare de 501 lei. In ceea ce priveste...» citeste mai departe aici

© 2007 - 2018 RENTROP & STRATON. All rights reserved.

Atentie contabili!

Atentie, Contabili!

Modificari majore in Codul Fiscal 2018
Cititi si respectati noile reguli stabilite de lege

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Modificarile majore din Codul Fiscal 2018 - exemple si explicatii