Lista paraciosilor s-a modificat
Problema fiscala
Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea banilor a fost recent modificata. Noile modificari aduse de Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 53/2008 se refera atat la persoanele ce intra sub incidenta acestei legi, cat si la obligatiile acestora. Aceste modificari au intrat in vigoare incepand cu data de 30 aprilie 2008.
1. Care sunt persoanele obligate la raportare
Au obligatia de raportare urmatoarele persoane fizice sau juridice:
1. institutiile de credit si sucursalele din Romania ale institutiilor de credit straine;
2. institutiile financiare, precum si sucursalele din Romania ale institutiilor financiare straine;
3. administratorii de fonduri de pensii private, in nume propriu si pentru fondurile de pensii private pe care le administreaza, agentii de marketing autorizati/avizati in sistemul pensiilor private;
4. cazinourile;
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
5. auditorii, persoanele fizice si juridice care acorda consultanta fiscala sau contabila;
6. notarii publici, avocatii si alte persoane care exercita profesii juridice liberale, in cazul in care acorda asistenta in intocmirea sau perfectarea de operatiuni pentru clientii lor privind cumpararea ori vanzarea de bunuri imobile, actiuni sau parti sociale ori elemente ale fondului de comert, administrarea instrumentelor financiare sau a altor bunuri ale clientilor, constituirea sau administrarea de conturi bancare, de economii ori de instrumente financiare, organizarea procesului de
subscriere a aporturilor necesare constituirii, functionarii sau administrarii unei societati comerciale, constituirea, administrarea ori conducerea societatilor comerciale, organismelor de plasament colectiv in valori mobiliare sau a altor structuri similare ori desfasurarea, potrivit legii, a altor activitati fiduciare, precum si in cazul in care isi reprezinta clientii in orice operatiune cu caracter financiar ori vizand bunuri imobile;
7. furnizorii de servicii privind societati comerciale sau alte entitati, altii decat cei prevazuti la punctele 5 si 6 de mai sus;
8. persoanele cu atributii in procesul de privatizare;
9. agentii imobiliari;
10. asociatiile si fundatiile;
11. alte persoane fizice sau juridice care comercializeaza bunuri si/sau servicii, numai in masura in care acestea au la baza operatiuni cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se executa printr-o singura operatiune sau prin mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele.
2. Ce se intelege prin operatiuni ce par a avea o legatura intre ele
Sunt acele operatiuni care indeplinesc urmatoarele conditii:
■ sunt operatiuni aferente unei singure tranzactii, decurgand dintr-un singur contract comercial sau intelegere de orice natura intre aceleasi parti;
■ operatiuni a caror valoare este fragmentata in transe mai mici de 15.000 euro ori echivalentul in lei;
■ operatiunile efectuate in cursul aceleiasi zile bancare, in scopul evitarii cerintelor legale.
3. Cine nu trebuie sa isi desemneze reprezentant
Persoanele fizice sau juridice care comercializeaza bunuri si/sau servicii, numai in masura in care acestea au la baza operatiuni cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se executa printr-o singura operatiune sau prin mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele, nu au obligatia desemnarii unui responsabil cu aplicarea legii.
Ce raportam Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor?
Persoanele ce intra sub incidenta legii vor raporta Oficiului, in cel mult 10 zile lucratoare, efectuarea operatiunilor cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se realizeaza prin una sau mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele. Obligatia raportarii catre Oficiu se aplica si transferurilor externe in si din conturi pentru sume a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro.
Atentie
Plafonul pentru raportarea operatiunilor cu numerar s-a marit: de la 10.000 euro la 15.000 euro.
Concluzie
Modificarile aduse Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea banilor sunt salutare, atat in ceea ce priveste persoanele care intra sub incidenta acestei legi si plafonul de raportare a operatiunilor in numerar, cat si in ceea ce priveste obligatia de desemnare a responsabililor cu aplicarea acestei legi.
Acte normative aplicabile:
Art. 2 litera h), art. 3 alin. (6) si (7), art. 8, art. 14 alin. (3) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea banilor, astfel cum a fost modificata prin Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 53/2008
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Scoatere din evidenta mijloace fixe din componente
Intrebare: In 08.2026, in Registrul Imobilizarilor avem un post de transformare care contine: transformatorul in valoare de 63043.20 lei si containerul in care sta transformatorul in valoare de 74374.88 lei. Ambele compun postul de transformare in valoare de 137418.06 lei. Acest post de transformare s-a inregistrat ca un intreg in 08.2022 si amortizarea a inceput sa curga din 09.2022, pe o perioada de 16 ani (192 luni). In august 2026, transformatorul s-a defectat si s-a vandut asa defect la aceeasi...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Decontare transport salariati la si de la locul de munca
Intrebare: Va rog sa ma indrumati in urmatoarea situatie legata de decontare transport personal.
Un salariat, cu masina proprie, transporta alti 3 colegi aflati in orase/sate diferite de la/la locul de munca.
Cum procedam in acest caz pentru decontarea transportului pentru cei 4 salariati? Acesti 3 salariati nu au mijloc de transport propriu, nu detin carnet de conducere si singura posibilitate de a se deplasa la serviciu este "la ocazie" sau transportul cu masina acestui coleg care este dispus sa faca...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Contributii sociale CIM cu timp partial
Intrebare: Avem in portofoliu un CMI (stomatologie), se doreste angajarea unei asistente medicale cu 4 ore/zi L-V, aceasta este angajata a primariei din localitate cu 4 ore avand functia de baza acolo. Ce contributii datoram noi pe CMI pt ea? Achitam contributiile proportional cu timpul de munca sau integral la 8 ore?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Aplicarea unor metode diferite de evaluare a stocurilor
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o clarificare privind metodele de evaluare a stocurilor. In cadrul aceleiasi societati se pot utiliza concomitent metode diferite, de exemplu FIFO, LIFO si CMP, pentru categorii diferite de stocuri? Ma intereseaza in special: - daca metoda poate fi diferita in functie de natura si utilizarea stocului, de exemplu piese de schimb, marfuri, materiale consumabile; - daca este posibil ca aceeasi societate sa tina anumite categorii de stoc in FIFO si altele in CMP; - daca...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
