Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Fiscalitatea.ro cauta meniu

Prejudiciu de 2,5 milioane euro cauzat prin frauda cu electronice si electrocasnice

05-Dec-2017
411

Inspectorii antifrauda fiscala din ANAF au identificat o firma care a cauzat bugetului de stat un prejudiciu total de 11.600.000 de lei (aproximativ 2,5 milioane de euro) in perioada 2016-2017, prin efectuarea de livrari intracomunitare fictive cu produse electronice, electrocasnice si accesorii in valoare totala de 58.400.000 lei, fiind penultima veriga a unui lant comercial complex constituit din societati comerciale inregistrate in Italia, Malta, Spania, Portugalia, Elvetia, Austria, Germania, Polonia si Bulgaria.

Bunurile erau importate din China de firme din Italia, dupa care se exportau in Elvetia, la o societate comerciala cu actionariat ascuns. Firma elvetiana a efectuat scriptic importul bunurilor in Romania prin procedura vamala, respectiv punerea in libera circulatie a bunurilor fara plata TVA la import prin declararea unei livrari intracomunitare scutite de TVA in alt stat membru al Uniunii Europene. Pentru aceste operatiuni vamale societatea elvetiana a utilizat comisionari vamali din Germania si Austria, care au actionat si ca reprezentanti fiscali pe teritoriul acestor state membre, pentru justificarea de catre societatea elvetiana a livrarilor intracomunitare scutite de TVA catre Romania. Societatea romaneasca a declarat la randul sau livrari intracomunitare scutite de TVA catre diverse societati de tip "missing trader" din Spania, Polonia si Portugalia, cu scopul eludarii platii TVA. 

Particularitatile acestor societati erau ca isi schimbau actionariatul dupa care nu depuneau nici o declaratie fiscala, nu functionau la sediul social, nu plateau taxe si impozite la bugetele de stat, nu detineau active si la scurt timp erau declarate inactive fiscal si se anula inregistrarea in scopuri de TVA in statul membru de rezidenta. Din documentele de transport s-a constatat ca in toate situatiile bunurile au fost descarcate direct in patru depozite logistice din Spania, bunurile nemaifiind livrate in Romania. 

De asemenea, societatea romaneasca a contactat trei sucursale din Italia ale unor societati multinationale de renume, de la care a achizitionat produse electronice, care au fost livrate scriptic intracomunitar, in regim de scutire de TVA, catre firme "fantoma" din Spania, Bulgaria, Malta sau Italia, dar din documentele de transport a rezultat ca bunurile sau descarcat direct in depozite logistice din Austria, Italia si Spania. 

Circuitul decontarii a presupus alimentarea conturilor bancare ale societatilor de tip "missing trader" cu sume semnificative din conturile unor alte societati fantoma, apoi sumele erau transferate in Romania, dupa care se efectuau viramente bancare in conturile furnizorilor. Prin acest circuit financiar o suma importanta de bani a ajuns in conturile din Elvetia ale furnizorul elvetian, societate cu actionariat ascuns, reprezentata conventional de un avocat specializat in infiintarea de societãti de tip offshore.


Sursa: ANAF

Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!
Votati articolul "Prejudiciu de 2,5 milioane euro cauzat prin frauda cu electronice si electrocasnice":
Rating:

Nota: 5 din 1 voturi
Codul Fiscal 2018 - Care Cheltuieli sunt Deductibile si care NU sunt?

Atentie contabili!

Cheltuieli Deductibile - exemple si explicatii‚Äč
Cititi si respectati modificarile din Codul Fiscal

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Codul Fiscal 2018 - Care Cheltuieli sunt Deductibile si care NU sunt?


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016



x

Trimite opinia ta comunitatii Fiscalitatea.ro



Pentru a activa formularul, trebuie sa raspundeti corect la intrebare!




Subiectele saptamanii

  • UPDATE: A Fost Aprobat NOUL Model al Declaratiei Unice pe 2019! Vezi aici cum arata noul formular!
    • Update 18.01.2019 Modelul si continutul formularului "Declaratie unica privind impozitul pe venit si contributiile sociale datorate de persoanele fizice" au fost aprobate prin O.A.N.A.F. nr. 49/2019. Articolul initial, din 11.01.2019 Pe site-ul ANAF, a fost pus in dezbatere publica un nou proiect de ordin al OPANAF pentru aprobarea modelului, continutului, modalitatii de depunere si de gestionare a formularului “Declaratie unica privind impozitul pe venit si contributiile sociale datorate...» citeste mai departe aici

  • ATENTIE! MODIFICARI majore in Codul Fiscal si Codul de procedura! Schimbarile aduse de Legea 30/2019
    • Publicarea Legii nr. 30/2019 in M.Of. nr. 44 din 17 ianuarie 2019 pentru aprobarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 25/2018 aduce modificari importante in domeniul fiscal, respectiv Codului fiscal si Codului de procedura fiscala. Asadar, cele mai importante modificari privind Cod de procedura fiscala sunt cele aduse: procedurii de administrare a contribuabililor in functie de riscul fiscal; procedurii de mediere intre debitor si organul fiscal. Iar modifcari/completari aduse Codului fiscal...» citeste mai departe aici

  • Declaratia 101 a fost modificata
    • Prin OANAF nr. 3200/2018 privind modificarea si completarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 3.386/2016 pentru aprobarea modelului si continutului formularelor 101 "Declaratie privind impozitul pe profit" si 120 "Decont privind accizele" publicat in M.Of nr. 18 din 08 ianuarie 2019 a fost modificata declaratia 101 - "Declaratie privind impozitul pe profit" si instructiunile de completare a formularului. Conform modificarilor aduse in anul 2019, declaratia se...» citeste mai departe aici

  • Achizitionare case de marcat: Facilitati fiscale. Calcul profit reinvestit
    • In analiza de astazi se pleaca de la cazul unei societati care a achizitionat case de marcat cu valoarea de 2300/buc. Codul fiscal permite incadrarea in categoria mijloacelor fixe supuse amortizarii fiscale a activelor cu o valoare mai mica decat 2500 lei, astfel: In cazul unei imobilizari corporale care, la data intrarii in patrimoniu, are o valoare fiscala mai mica decat limita stabilita prin hotarare a Guvernului, contribuabilul poate recupera aceste cheltuieli prin deduceri de...» citeste mai departe aici

  • Peste 280.000 de persoane angajate prin intermediul ANOFM. Mai bine de o treime au peste 45 de ani
    • Agentia Nationala de Ocupare a Fortei de Munca (ANOFM) anunta ca, in anul 2018, prin intermediul Agentiei au fost incadrate in munca 282.921 de persoane, dintre care cele mai multe au avut varsta trecuta de 45 de ani. Urmare a implementarii Programului National de Ocupare a Fortei de Munca, prin intermediul ANOFM, pana la data de 31 decembrie 2018 au fost incadrate in munca: - 104.239 de persoane cu varsta peste 45 de ani, - 70.989 de someri cu varsta cuprinsa intre 35 si 45 de ani, - 59.321 de...» citeste mai departe aici

© 2007 - 2019 RENTROP & STRATON. All rights reserved.

Atentie contabili!

Cheltuieli Deductibile - exemple si explicatii‚Äč
Cititi si respectati modificarile din Codul Fiscal

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Codul Fiscal 2018 - Care Cheltuieli sunt Deductibile si care NU sunt?

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016