Inspectorii antifrauda fiscala din ANAF au identificat o firma care a cauzat bugetului de stat un prejudiciu total de 11.600.000 de lei (aproximativ 2,5 milioane de euro) in perioada 2016-2017, prin efectuarea de livrari intracomunitare fictive cu produse electronice, electrocasnice si accesorii in valoare totala de 58.400.000 lei, fiind penultima veriga a unui lant comercial complex constituit din societati comerciale inregistrate in Italia, Malta, Spania, Portugalia, Elvetia, Austria, Germania, Polonia si Bulgaria.
Bunurile erau importate din China de firme din Italia, dupa care se exportau in Elvetia, la o societate comerciala cu actionariat ascuns. Firma elvetiana a efectuat scriptic importul bunurilor in Romania prin procedura vamala, respectiv punerea in libera circulatie a bunurilor fara plata TVA la import prin declararea unei livrari intracomunitare scutite de TVA in alt stat membru al Uniunii Europene. Pentru aceste operatiuni vamale societatea elvetiana a utilizat comisionari vamali din Germania si Austria, care au actionat si ca reprezentanti fiscali pe teritoriul acestor state membre, pentru justificarea de catre societatea elvetiana a livrarilor intracomunitare scutite de TVA catre Romania. Societatea romaneasca a declarat la randul sau livrari intracomunitare scutite de TVA catre diverse societati de tip "missing trader" din Spania, Polonia si Portugalia, cu scopul eludarii platii TVA.
Particularitatile acestor societati erau ca isi schimbau actionariatul dupa care nu depuneau nici o declaratie fiscala, nu functionau la sediul social, nu plateau taxe si impozite la bugetele de stat, nu detineau active si la scurt timp erau declarate inactive fiscal si se anula inregistrarea in scopuri de TVA in statul membru de rezidenta. Din documentele de transport s-a constatat ca in toate situatiile bunurile au fost descarcate direct in patru depozite logistice din Spania, bunurile nemaifiind livrate in Romania.
De asemenea, societatea romaneasca a contactat trei sucursale din Italia ale unor societati multinationale de renume, de la care a achizitionat produse electronice, care au fost livrate scriptic intracomunitar, in regim de scutire de TVA, catre firme "fantoma" din Spania, Bulgaria, Malta sau Italia, dar din documentele de transport a rezultat ca bunurile sau descarcat direct in depozite logistice din Austria, Italia si Spania.
Circuitul decontarii a presupus alimentarea conturilor bancare ale societatilor de tip "missing trader" cu sume semnificative din conturile unor alte societati fantoma, apoi sumele erau transferate in Romania, dupa care se efectuau viramente bancare in conturile furnizorilor. Prin acest circuit financiar o suma importanta de bani a ajuns in conturile din Elvetia ale furnizorul elvetian, societate cu actionariat ascuns, reprezentata conventional de un avocat specializat in infiintarea de societãti de tip offshore.
Cartea verde a contabilitatii 2026
Cartea neagra a controlului fiscal 2026
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2026 stick USB
Raport GRATUIT
NOU in Codul Fiscal 2026. Top 17 MODIFICARI
Descarca raportul gratuit
Explicatii clare pentru munca ta zilnica.
Articole similare
Retea evazionista formata din peste 100 de firme, identificata de inspectorii antifrauda. Prejudiciu de 21,4 milioane leiArticole similare
Inregistrarea ca platitor de TVA LA IMPORT: Obtinerea numarului EORIModificari ale TVA. Efectele retragerii Regatului Unit al Marii Britanii din Uniunea EuropeanaIncepand cu data de 1 iulie 2021 marfurile importate in UE vor fi supuse TVA. Exceptie fac trimiterile fara caracter comercialSustinerea examenului de consultant fiscal noiembrie 2022. Mod de desfasurare, tematica, bibliografie si documente necesare pentru inscriereAtentie la noile reglementari aduse de O.M.F.P. 1898/2013 si 2067/2013Ultimele articole
Pentru a evita dubla impunere, importul marfurilor declarate cu un numar valid de identificare in scopuri de TVA in IOSS este scutit de TVAIncepand cu 1 iulie 2021, furnizorii de bunuri si servicii nu mai sunt obligati sa se inregistreze in scopuri de TVA in fiecare stat membruCand este obligatoriu sa completati numarul EORI in Declaratia vamala cu set redus de dateIncepand cu data de 1 iulie se poate utiliza Declaratia vamala cu set redus de date H7. Ghid grafic ANAFSolicitantii autorizatiei pentru utilizarea mecanismului special pentru declararea si plata TVA LA IMPORT trebuie sa indeplineasca 7 conditii cumulative
Sfaturi de la experti
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii Monitorul oficialCodul civilCodul penal Legislatie TVA
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML