Acest site foloseste cookie-uri. Apasati butonul alaturat pentru o navigare cat mai usoara.
Daca folositi acest site, sunteti de acord cu utilizarea cookie-urilor.
X Acest site foloseste Cookies.
Continuarea navigarii implica acceptarea lor. Detalii aici
Fiscalitatea.ro cauta meniu

Prejudiciu de 2,5 milioane euro cauzat prin frauda cu electronice si electrocasnice

05-Dec-2017
104

Inspectorii antifrauda fiscala din ANAF au identificat o firma care a cauzat bugetului de stat un prejudiciu total de 11.600.000 de lei (aproximativ 2,5 milioane de euro) in perioada 2016-2017, prin efectuarea de livrari intracomunitare fictive cu produse electronice, electrocasnice si accesorii in valoare totala de 58.400.000 lei, fiind penultima veriga a unui lant comercial complex constituit din societati comerciale inregistrate in Italia, Malta, Spania, Portugalia, Elvetia, Austria, Germania, Polonia si Bulgaria.

Bunurile erau importate din China de firme din Italia, dupa care se exportau in Elvetia, la o societate comerciala cu actionariat ascuns. Firma elvetiana a efectuat scriptic importul bunurilor in Romania prin procedura vamala, respectiv punerea in libera circulatie a bunurilor fara plata TVA la import prin declararea unei livrari intracomunitare scutite de TVA in alt stat membru al Uniunii Europene. Pentru aceste operatiuni vamale societatea elvetiana a utilizat comisionari vamali din Germania si Austria, care au actionat si ca reprezentanti fiscali pe teritoriul acestor state membre, pentru justificarea de catre societatea elvetiana a livrarilor intracomunitare scutite de TVA catre Romania. Societatea romaneasca a declarat la randul sau livrari intracomunitare scutite de TVA catre diverse societati de tip "missing trader" din Spania, Polonia si Portugalia, cu scopul eludarii platii TVA. 

Particularitatile acestor societati erau ca isi schimbau actionariatul dupa care nu depuneau nici o declaratie fiscala, nu functionau la sediul social, nu plateau taxe si impozite la bugetele de stat, nu detineau active si la scurt timp erau declarate inactive fiscal si se anula inregistrarea in scopuri de TVA in statul membru de rezidenta. Din documentele de transport s-a constatat ca in toate situatiile bunurile au fost descarcate direct in patru depozite logistice din Spania, bunurile nemaifiind livrate in Romania. 

De asemenea, societatea romaneasca a contactat trei sucursale din Italia ale unor societati multinationale de renume, de la care a achizitionat produse electronice, care au fost livrate scriptic intracomunitar, in regim de scutire de TVA, catre firme "fantoma" din Spania, Bulgaria, Malta sau Italia, dar din documentele de transport a rezultat ca bunurile sau descarcat direct in depozite logistice din Austria, Italia si Spania. 

Circuitul decontarii a presupus alimentarea conturilor bancare ale societatilor de tip "missing trader" cu sume semnificative din conturile unor alte societati fantoma, apoi sumele erau transferate in Romania, dupa care se efectuau viramente bancare in conturile furnizorilor. Prin acest circuit financiar o suma importanta de bani a ajuns in conturile din Elvetia ale furnizorul elvetian, societate cu actionariat ascuns, reprezentata conventional de un avocat specializat in infiintarea de societãti de tip offshore.

Marea Cartea Verde a Monografiilor Contabile
Marea Cartea Verde a Monografiilor Contabile
Vezi detalii
Imprumuturi, dobanzi si decontari cu asociatii
Imprumuturi, dobanzi si decontari cu asociatii
Vezi detalii
Operare SAGA. Exemple practice si recomandari
Operare SAGA. Exemple practice si recomandari
Vezi detalii

Sursa: ANAF

Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!
Votati articolul "Prejudiciu de 2,5 milioane euro cauzat prin frauda cu electronice si electrocasnice":
Rating:

Nota: 5 din 1 voturi
Control ANAF - 12 solutii pentru a evita amenzile

Atentie contabili!

ANAF face controale drastice in 2017!
Noul Cod Fiscal a modificat legislatia. Amenzile sunt uriase!
Cititi si respectati noile reguli stabilite de lege

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
"Control ANAF - 12 solutii pentru a evita amenzile"!


 



x

Trimite opinia ta comunitatii Fiscalitatea.ro



Pentru a activa formularul, trebuie sa raspundeti corect la intrebare!




MonitorulJuridic.ro - Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial
© 2007 - 2017 RENTROP & STRATON. All rights reserved.

Atentie contabili!

ANAF face controale drastice in 2017!
Aflati cum sa va aparati de amenzile uriase
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
"Control ANAF - 12 solutii pentru a evita amenzile"