Prejudiciu de 50 de milioane de lei identificat de inspectorii antifrauda in domeniul comertului cu materiale de constructii
In perioada 2014-2015, in urma analizelor proprii, inspectorii antifrauda au identificat si instrumentat un caz de evaziune fiscala, la finalizarea caruia au fost sesizati procurorii din cadrul DIICOT, care au deschis un dosar penal pe numele celor implicati.
In cadrul acestui dosar (nr. 129/D/P/2014), astazi, 21.04.2016, inspectori din cadrul Directiei Generale Antifrauda Fiscala au participat impreuna cu procurori din cadrul DIICOT - Serviciul Teritorial Oradea la realizarea de perchezitii la sediile sociale si punctele de lucru ale societatilor AMBIENT SA, ARABESQUE SRL, SAWA SA, MM INDUSTRY SRL, MATCRIS CONCEPT SRL, OKAPI SRL, situate in localitatile Sibiu, Cluj-Napoca, Oradea, Galati si Alba Iulia, ai caror administratori/asociati fac obiectul dosarului penal. In cauza, exista suspiciunea rezonabila ca reprezentantii societatilor mentionate impreuna cu administratori ai unor societati tip "fantoma", au constituit un grup infractional organizat specializat in savarsirea de infractiuni de evaziune fiscala prin crearea unui circuit tranzactional fara continut economic real, al carui unic scop l-a constituit sustragerea de la plata contributiilor la bugetul de stat.
Operatiunile de achizitie/livrare declarate si/sau inregistrate in contabilitate, in perioada 2011-2015, de catre societatile din circuit nu au avut la baza tranzactii reale, fiind create circuite scriptice de tranzactionare succesiva in lant, incercandu-se astfel disimularea realitatii fiscale prin crearea unei aparente privind existenta unor operatiuni care in fapt nu au existat, cu scopul de a crea in mod artificial TVA deductibil si de a diminua nelegal impozitul pe profit datorat.
In scopul verificarii si documentarii faptelor evazioniste, inspectorii antifrauda au efectuat verificari de specialitate la un numar de 28 societati comerciale din grup, care au evidentiat operatiuni fictive de achizitii/livrari materiale de constructii.
Firmele fantoma interpuse in lantul evazionist, au fost infiintate pe numele unor interpusi, persoane cu cetatenie romana si ungara, domiciliati atat in judetele Cluj si Bihor cat si in Ungaria. Societatile in cauza nu au avut angajati, nu au depus la termene toate declaratiile fiscale, parte dintre acestea fiind declarate inactive sau aflate in procedura de insolventa.
Dupa incasarea sumelor in conturile bancare ale societatilor fantoma, parte din sume erau ridicate in numerar contra unui comision de persoane imputernicite pe conturi, fara ca acestea sa aiba vreo calitate in cadrul firmelor.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Ajustare TVA, client in faliment O societate A are o creanta fata de societatea B, pentru care s-a constituit ajustare pentru depreciere, izvorata din relatii comerciale, respectiv facturi emise de catre societate...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
In urma controlalelor antifrauda realizate a rezultat ca societatile beneficiare, prin exercitarea dreptului de deducere pe baza documentelor emise in acest circuit, si-au diminuat nelegal TVA de plata si impozitul pe profit, prejudiciul total cauzat bugetului de stat fiind de 50.029.306 lei.
Facem precizarea ca in urma celor constatate, inspectorii antifrauda au procedat la instituirea masurilor asiguratorii in baza Legii nr. 207/2015 privind Codul de Procedura Fiscala, pentru societatile mentionate.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Lichidare societate
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, fara salariati, fara obligatii fiscale restante la ANAF sau furnizori, cu asociat unic, doreste sa faca intr-un singur pas dizolvarea si radierea simultana, fara numirea unui lichidator, in conformitate cu art. 235 din Legea 31/1991. In decizia asociatului unic nr. 1 din data de 15.10.2026 se prevede urmatoarele:
- Activul ramas in urma dizolvarii trece in proprietatea asociatului unic.
- Asociatul aproba situatia financiara de lichidare si raportul...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Spatiu privat utilizat in regim mixt. Deductibilitate cheltuieli
Intrebare: In situatia in care un spatiu privat este utilizat in regim mixt (de luni pana vineri pentru activitate economica si sambata-duminica este folosit de membrii familiei), cum se pot deduce cheltuielile de amenajare spatiu (cote procentuale, etc.) si cele de utilitati avand in vedere modul de utilizare al spatiului? Contractul de comodat este suficient pentru utilizarea spatiului pentru activitate economica?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Asociat in doua firme. Regula o singura microintreprindere
Intrebare: O persoana fizica X este asociat unic in societatea A si detine 33% din partile sociale in societatea B. Ambele societati sunt pe profit in 2026. Societatea A a trecut la impozit pe profit incepand cu 1 ianuarie 2026, depasind plafonul de cifra de afaceri cumulata. Persoana fizica X, care detine in societatea B 33% din capitalul social, doreste sa diminueze partile sociale la 20%, in ideea de a trece la impozit pe veniturile microintreprinderilor pentru societatea A, unde este asociat unic....
vezi AICI raspunsul specialistilor << Operatiune neimpozabila pe teritoriul Romaniei
Intrebare: Firma are un angajat rezident in Elvetia (deci non-EU), care lucreaza de acolo. Nu avem punct de lucru in aceasta tara. Am cumparat un laptop pe numele firmei, de la un magazin din Elvetia, iar acesta trebuie sa ramana fizic la salariat. Intrebarile mele: Putem inregistra monitorul ca bun al firmei, aflat in Elvetia, fara formalitati vamale in Romania? Ce documente ne trebuie, afara de factura?
Se datoreaza ceva in Romania (taxa vamala, TVA)?
Daca salariatul il aduce in tara 2-3 zile si il ia...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Impozit pe veniturile nerezidentilor. Servicii software.
Intrebare: SRL platitor de impozit pe profit are incheiate doua contracte de achizitie prestari servicii dezvoltare software cu doua persoane fizice (freelance contractors) din doua tari diferite nonUE, una cu care Romania are conventie de evitare a dublei impuneri iar alta cu care nu are.
Serviciile prestate sunt exclusiv de dezvoltare software (nu consultanta sau transfer de knowhow) si au fost prestate de la distanta in tarile respective, persoanele prestatoare nu au desfasurat activitate in Romania si...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Inregistrare cheltuieli in avans
Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitate o factura de abonament cu acces la servicii online, achizitionat pentru o perioada de 24 luni, la care se adauga un bonus de 12 luni (un total de acces de 36 luni)? Valoarea facturii pe doi ani este de 1000 lei, iar bonusul nu este evidentiat pe factura.
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
