Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Fiscalitatea.ro cauta meniu

Societatile si finantarea prin credite bancare

18-Iul-2018
788

Atunci cand o companie are nevoie de fonduri suplimentare, finantarea prin credite bancare este o optiune demna de luat in calcul, mai ales in cazul in care nu se doresc imixtiuni in conducerea firmei, din partea unor institutii sau a unor terte persoane.

Ce se intampla in cazul in care se apeleaza la alte forme de finantare:
– in cazul finantarii prin emisiune de actiuni se imparte proprietatea firmei cu ceilalti actionari;
– in cazul finantarii prin emisiune de obligatiuni, compania este controlata de institutiile statului si, in plus, procedura de emitere este foarte anevoioasa.

Totusi, creditul bancar vine la pachet cu o serie de costuri suplimentare, de aceea, specialistii nu recomanda contractarea unui credit in cazul in care necesitatile de finantare pot fi acoperite din surse mai ieftine, precum:
– amanarea platii furnizorilor;
– contracte de livrare a materiilor prime cu plata la termen;


– amanarea platii dividendelor;
– discounturi (rabaturi) acordate clientilor fideli care achizitioneaza cu plata imediata.

Ce presupune contractarea de credite bancare

Bancile, ca institutii specializate, se ocupa de atragerea de depozite si acordarea de imprumuturi, obiectul lor de activitate fiind, in principal, gestionarea acestora, iar scopul final, obtinerea profitului bancar. Principala activitate a unei banci, cea de creditare, comporta o multime de aspecte rezultate din varietatea tipurilor de credite acordate. Acestea se diferentiaza atat dupa perioada de acordare si dupa debitorul bancii, cat si in functie de destinatia ce li se da sau de calitatea pe care o au.

Perioada de acordare a creditelor

O banca poate acorda credite pe termen scurt, mediu sau lung.

Creditele pe termen scurt se acorda pe o perioada de cel mult 1 an. In cazul imprumuturilor pe termen scurt acordate firmelor sau in cazul creditelor de consum, rambursarea se face de obicei integral la scadenta. Dobanda, care variaza in functie de destinatia creditului, se plateste fie trimestrial, fie la scadenta.

Creditele pe termen mediu au scadenta de rambursare intre 1 si 5 ani. Ele se acorda pentru activitatea de import/export, pe baza de contracte ferme, sau pentru activitatea de investitii cu eficienta dovedita. Rambursarea poate fi facuta in transe lunare, trimestriale sau anuale, la care se adauga dobanda, a carei rata va fi mai mare decat cea a imprumuturilor pe termen scurt. 

Creditele pe termen lung au scadenta de rambursare mai mare de 5 ani. Ele se acorda pentru investitiile pe termen lung, cu durata de folosinta indelungata, cum ar fi cele pentru constructii de hale industriale, depozite etc. Rambursarea se face esalonat: lunar, trimestrial, semestrial sau anual.

Destinatia creditelor

Un imprumut contractat de la banca poate fi destinat activitatii curente sau investitiilor. Astfel:
– creditele curente au cea mai mare pondere, fiind destinate acoperirii nevoilor curente (pe termen scurt) de finantare a activitatii productive a firmei;
– pentru investitii se acorda pe termen mediu sau lung, avand ca destinatie construirea de obiective industriale sau cladiri, ca si achizitionarea unor bunuri de mare valoare. Garantia materiala este insasi investitia, plus alte active care apartin firmei.

Creditele pe termen scurt si mediu

In cazul firmelor, creditul acordat de banca pe termen scurt si mediu trebuie sa satisfaca nevoile temporare ale afacerilor si sa suplineasca insuficienta temporara a capitalului lichid.

Compania poate primi avansuri in cont curent, linii de credit sau credite pe stoc:
– avansurile in cont curent satisfac necesitatile curente de acoperire a cheltuielilor imprevizibile. Aceste credite nu au un termen fix de rambursare, acordarea lor fiind conditionata de existenta unor depozite bancare sau incasari probabile compensatorii cu care, de obicei, se si garanteaza rambursarea creditului;
– liniile de credit permit accesul firmei dvs. la sume a caror valoare se inscrie in limita unui plafon maxim, aprobat de banca; tragerile (luarea banilor in transe) nu se fac la termene dinainte stabilite, ci in momentul in care firma are nevoie de bani; astfel nu apare riscul ca firma dvs. sa ia un imprumut pentru care trebuie sa plateasca dobanda, dar pe care sa nu mai fie nevoie sa-l foloseasca integral;
– creditele pe stoc se acorda pe baza unei garantii reale, adica pe baza stocului de marfa din depozit. Evident, conditia pe care o va pune banca va fi ca aceste stocuri sa aiba desfacere asigurata (bunurile respective sa fie cerute pe piata).

Garantarea creditelor

Orice operatiune de credit comporta in sine luarea in calcul de catre banca a unui risc cert. Riscul legat de credit consta in riscul insolvabilitatii firme, care poate conduce la pierderea sumei imprumutate si a dobanzilor aferente, si in riscul imobilizarii banilor imprumutati, in cazul in care firma nu respecta angajamentul achitarii la scadenta a sumei convenite.

Riscurile care rezulta din insolvabilitatea firmei pot fi asigurate prin constituirea de garantii in profitul bancii. Pentru acordarea unui credit, banca cere garantii reale, care sa acopere valoarea creditului. Garantia reala confera creditorului un drept real (banca are dreptul sa vanda bunul cu care se garanteaza si sa incaseze contravaloarea lui, pana la acoperirea datoriei) asupra unor elemente din patrimoniul firmei sau al tuturor girantilor.

Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!
Votati articolul "Societatile si finantarea prin credite bancare":
Rating:

Nota: 4.75 din 2 voturi
Codul Fiscal 2019 - MODIFICARI la DEDUCERILE pentru autoturisme

Atentie contabili!

Autoturisme pe firma - deducerea cheltuielilor in 2019​
Cititi si respectati modificarile din Codul Fiscall

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Codul Fiscal 2019 - MODIFICARI la DEDUCERILE pentru autoturisme


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016



x

Trimite opinia ta comunitatii Fiscalitatea.ro



Pentru a activa formularul, trebuie sa raspundeti corect la intrebare!




Subiectele saptamanii

  • ANAF a actualizat D112. Noua versiune a PDF-ului inteligent
    • UPDATE 17.04.2019 Pe site-ul oficial al ANAF a fost actualizat PDF-ul inteligent pentru Declaratia 112 - privind obligatiile de plata a contributiilor sociale, impozitului pe venit si evidenta nominala a persoanelor asigurate - conform Ordinului comun al ministrului Finantelor Publice nr.611/2019, ministrului Muncii si Justitiei Sociale nr.138/2019 si al ministrului Sanatatii nr. 127/2019, valabil incepand cu 01.01.2019. Declaratia 112 actualizata poate fi accesata AICI >> Articol initial In...» citeste mai departe aici

  • Oficial de la ANAF: Completarea Declaratiei Unice in cazul beneficiarilor de vouchere pentru bicicleta - venitul este impozabil
    • Surpriza de proportii in cazul beneficiarilor voucherelor pentru bicicleta! Agentia Nationala de Administrare Fiscala (ANAF) atrage atentia asupra unui aspect trecut cu vederea de cei mai multi dintre ei: voucherul este supus impozitului pe venit! Asadar, una dintre conditiile citite in graba sau pe diagonala de posesorii voucherelor pentru bicicleta oferite de Primaria Municipiului Bucuresti in 2018 spune ca “utilizarea voucherelor atrage obligatia beneficiarului de declarare a...» citeste mai departe aici

  • Concedii de odihna neefectuate. Tratament contabil
    • "Actionariatul societatii doreste ca sumele aferente concediilor neefectuate in cursul anului sa fie provizionate la sfarsitul exercitiului financiar in corespondenta cu o datorie contingenta care urmeaza a fi achitata intr-o perioada ulterioara. Este aceasta abordare corecta din punct de vedere contabil avand in vedere faptul ca nu se pune problema compensarii in bani a concediului neefectuat, ci doar amanarea in timp a concediului care in fapt este determinata de necesitatea prezentei in...» citeste mai departe aici

  • MFP: Termenul de solutionare a cererilor de inscriere in Registrul entitatilor s-a redus la jumatate
    • Ministerul Finantelor Publice anunta ca timpul de solutionare a solicitarilor de inscriere in Registrul entitatilor/unitatilor de cult pentru care se acorda deduceri fiscale a fost redus la maximum cinci zile. Aceasta masura a fost luata de ANAF ca urmare a solicitarii venite din partea MFP, scopul principal fiind acela de a elimina blocajele. Mai mult, MFP anunta ca inscrierea in Registru se realizeaza in ziua aprobarii cererii de inscriere, in loc de data comunicarii Deciziei privind aprobarea...» citeste mai departe aici

  • Legea privind modificarea salarizarii bugetare in invatamant, in vigoare de pe 20 aprilie! (Oficial, in Monitorul Oficial)
    • Legea privind aprobarea Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr. 41/2018 pentru modificarea si completarea Legii-cadru nr. 153/2017 privind salarizarea personalului platit din fonduri publice a fost publicat, miercuri, in Monitorul Oficial nr. 296, partea I, din 17 aprilie 2019. Concret, anumite categorii de personal din invatamantul universitar si preuniversitar vor beneficia de acordarea unor sporuri, majorari salariale. Pe de alta parte, este exclusa de la cresterea accelerata a salariilor...» citeste mai departe aici

  • Servicii de administrare. Tratament fiscal TVA
    • "O societate incheie un contract de administrare cu o alta societate. In baza contractului factureaza o suma fixa lunar pentru administrarea societatii. In plus, anual intocmeste o factura reprezentand cota parte din profitul societatii administrate, clauza stipulata in contract. Aceasta factura va fi intocmita cu TVA sau fara TVA? Ce alte implicatii fiscale rezulta din incheierea unui astfel de contract?". Acesta este cazul de la care a plecat specialistul nostru in formularea raspunsului redat...» citeste mai departe aici

© 2007 - 2019 RENTROP & STRATON. All rights reserved.

Atentie contabili!

Autoturisme pe firma - deducerea cheltuielilor in 2019​
Cititi si respectati modificarile din Codul Fiscal

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Codul Fiscal 2019 - MODIFICARI la DEDUCERILE pentru autoturisme

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016