Marile probleme cu care se confrunta contabilii la achizitia de servicii din tari UE/non-UE
Domeniul TVA este unul complex si sensibil. Apar, de exemplu, situatii in care plata TVA in Romania trebuie facuta de catre beneficiar si nu de catre furnizor, situatii care pot conduce la neplata acestei taxe catre bugetul de stat roman, fapt ce ar genera, evident, accesorii de plata si, eventual, amenzi pentru nedepunerea unor declaratii.
De aici si apar marile probleme cu care se confrunta contabilii la achizitia de servicii din tari UE/non-UE. Ce spune expertul Irina Dumitrescu despre acest subiect?
"Dintre problemele pe care le-am intalnit frecvent in activitatea mea de consultanta enumar:
- Multi considera ca se plateste TVA in Romania doar pentru serviciile achizitionate din UE, nu si pentru cele din afara UE.
- Multi nu stiu ca si pentru servicii care merg pe exceptiile de la regula trebuie sa faca taxare inversa, desi nu se declara in Declaratia 390.
- Multi intreaba cum trateaza din punct de vedere al TVA un serviciu achizitionat din afara Romaniei, dar nici nu viseaza ca acest serviciu poate genera si obligatii privind nerezidentii – cum ar fi inregistrarea contractului prin formularul 017 si retinerea impozitului pe veniturile nerezidentilor – daca nu primeste un certificat de rezidenta fiscala.
- Altii considera ca daca au un certificat de rezidenta fiscala si aplica prevederile conventiei de evitare a dublei impuneri care spun ca serviciul nu este impozabil in Romania nu mai au obligatia de a inregistra contractul pe baza formularului 017.
- Altii cred ca toata lumea face taxare inversa la achizitia serviciilor (ceea ce este gresit, doar cei ce sunt inregistrati in scopuri de TVA conform art. 316 din Codul fiscal o fac), altii cred ca doar cei ce sunt inregistrati in scopuri de TVA conform art. 316 din Codul fiscal platesc TVA pentru servicii din afara Romaniei – prin taxare inversa.
Probleme se ridica si cu privire la declaratia care se depune pentru achizitiile de servicii – 390 sau 394. Obligatia de declarare in 390 se cunoaste, in general, insa operatiunile ce se declara in 394 sunt de multe ori necunoscute.”
Pe Stick-ul Achizitii de servicii din afara Romaniei. Implicatii fiscal-contabile toate aceste probleme sunt solutionate in mod profesionist, cu mentionarea clara a prevederilor legale care se aplica, cu explicatii si comentarii care ajuta la intelegerea deplina a subiectului.
Comandati lucrarea de aici >> click <<
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Anulare distribuire dividende Daca societatea a decis sa distribuie dividende aferente 2025 interimare si nu le-a ridicat, a platit impozitul aferent cu 10%, acum ar putea renunta la ele si sa le introducem in...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
TVA la depasirea plafonului Pentru a nu emite factura fara tva si ulterior sa o storneze cand se elibereaza codul, ar fi o varianta sa se inregistreze cu tva prin optiune inainte de livrare? De asemenea, va...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Daca aveti intrebarile de felul:
- Ce tratament fiscal aplicati atunci cand achizitionati servicii din afara Romaniei?
- Care sunt cele mai frecvente greseli intalnite in practica?
- Cand trebuie sa completati D390? Cand faceti taxare inversa?
Stim exact de ce aveti nevoie! De un ghid care va ofera explicatii clare ale legislatiei, spete, solutii si comentarii profesioniste!
...click aici pentru detalii >>
Lucrarea Achizitii de servicii din afara Romaniei. Implicatii fiscal-contabile ofera explicatii profesioniste asupra reglementarilor legate de aceste tipuri de operatiuni si exemple practice.
Comandati chiar acum Stick-ul “Achizitii de servicii din afara Romaniei. Implicatii fiscal-contabile” si beneficiati de reducerea speciala de pret de 15% cu ocazia lansarii produsului!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Inregistrare achizitie autorurism si vanzare in regim buy-back
Intrebare: S-a achizitionat o masina marca Mercedes-Benz in iulie 2026, la pretul de 65.000 euro (TVA inclus). S-a dedus la achizitie doar 50% TVA, iar la calculul impozitului pe profit se considera deductibila doar suma de 1.500 lei/luna reprezentand amortizare. Masina se amortizeaza pe 48 de luni. Aceasta masina a fost achizitionata cu scopul de a fi folosita cateva luni (pana in ianuarie 2027), urmand sa se achizitioneze o alta masina pentru care s-a platit un avans in iulie 2027. Intre societatea...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Implementare program informatic. Tratament contabil
Intrebare: In anul 2025 s-a hotarat la nivel de societate schimbarea programului de contabilitate. In perioada 2025-2026 am primit facturi de implementare pentru XRP si MES dar si facturi pentru licente. Licentele au fost inregistrate in contul 205.01 pentru numarul de utilizatori facturati, iar costurile de implementare au fost inregistrate in aceasta perioada in cont separat 205.03 'imobilizari necorporale in curs de implementare'. In luna mai 2026 programele au devenit operationale si toti utilizatorii...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Facturare garantie de buna executie
Intrebare: Trebuie sa transmit in SPV o factura de prestare servicii ? lucrari de constructii, conform situatiei de lucrari acceptate de beneficiar. Se solicita o pozitie separata pe factura, cu minus, pentru garantia de buna executie a lucrarii (11%), care nu are TVA si nu intra in sfera de aplicare a TVA. Nu stiu cum sa operez corect factura in SAGA. Daca am lasat TVA 0, apare cod categoria Z si nu E, adica e-Factura nu este corecta si nu o pot transmite astfel. Ma puteti indruma cum se poate seta in...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Remediere ANC negativ
Intrebare: Societatea a inregistrat pierderi in ultimii ani si are capitaluri proprii negative de 37.000 lei, dar are imprumuturi acordate de catre 1 asociat de 33.000 lei si dividende neridicate din ani anteriori, de 8.000 lei, de peste 5 ani, pentru care s-a declarat si platit impozitul pe dividende. Capital social: 17.000 lei. Se doreste renuntarea la imprumuturi, iar acestea sa fie considerate venit, platindu-se impozit pe profit de 16%, dupa acoperirea pierderilor, dar se doreste si renuntarea la...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
