ANAF confisca bijuterii de aur si aplica amenzi de mii de euro. Afla cum ajunge o firma in vizorul ANAF

Inspectorii Directiei Generale Antifrauda Fiscala din cadrul ANAF au confiscat peste 32 de kilograme de bijuterii — 23,16 kg de aur si 9,51 kg de argint — in urma unor controale desfasurate la operatori economici din Municipiul Bacau care activeaza in comertul cu bijuterii si metale pretioase. Valoarea totala a bunurilor confiscate depaseste 12,56 milioane de lei.

Actiunile de control au fost declansate pe baza analizelor de risc fiscal si au vizat verificarea respectarii legislatiei privind evidenta, provenienta si comercializarea bunurilor din metale pretioase. Controalele au fost extinse si la o alta societate aflata in legatura cu operatorul initial verificat, dupa ce inspectorii au constatat deficiente similare.

Neregulile identificate sunt semnificative: evidenta deficitara a stocurilor si lipsa documentelor justificative privind provenienta unor cantitati importante de bunuri comercializate. Ca urmare, au fost confiscate 6.560 de piese din aur, in valoare de aproximativ 12,24 milioane de lei, si 1.989 de piese din argint, evaluate la circa 323.000 de lei. Pe langa confiscari, au fost aplicate si sanctiuni contraventionale in valoare de 20.000 de lei. Bunurile confiscate au fost predate institutiilor abilitate potrivit procedurilor legale.

ANAF Antifrauda anunta ca verificarile in domeniul comertului cu metale pretioase vor continua si reaminteste operatorilor economici din acest sector obligatia legala de a asigura trasabilitatea completa si documentarea corespunzatoare a tuturor bunurilor comercializate.

Cum ajunge o firma in vizorul ANAF: ce este analiza de risc fiscal si cum functioneaza

Controalele ANAF Antifrauda nu sunt intamplatoare. Selectarea contribuabililor supusi inspectiei fiscale se face pe baza unei analize de risc. Intelegerea modului in care functioneaza analiza de risc fiscal este esentiala pentru orice operator economic care vrea sa stie daca se afla sau nu in zona de interes a autoritatilor fiscale.

Potrivit legislatiei in vigoare, contribuabilii sunt incadrati in trei clase principale de risc fiscal, introduse prin OUG nr. 25/2018:

• risc fiscal mic
• risc fiscal mediu
• risc fiscal ridicat. 

Clasa de risc se stabileste periodic de organul fiscal, pe baza mai multor categorii de criterii:

• modul de inregistrare fiscala
• comportamentul in depunerea declaratiilor
• nivelul de declarare al obligatiilor
• gradul de indeplinire a obligatiilor de plata fata de bugetul consolidat al statului. 

Un aspect important si adesea ignorat de contribuabili: clasa de risc in care esti incadrat nu poate fi contestata — legea nu iti ofera dreptul de a face obiectii cu privire la modul in care organul fiscal a stabilit nivelul de risc. Aceasta deschide, teoretic, posibilitatea unor incadrari mai putin obiective, imposibil de verificat sau combatut pe cale administrativa.

Semnale de alarma care plaseaza o firma in zone de risc ridicat

Desi ANAF nu publica in mod explicit toti indicatorii utilizati in analiza de risc, practica controalelor din ultimii ani permite identificarea principalelor semnale de alarma care plaseaza o firma in zone de risc ridicat. Declaratiile fiscale nedepuse la termen si obligatiile fiscale restante cu scadente vechi sunt primele si cele mai evidente criterii.

Depunerea frecventa de declaratii rectificative, neconcordantele dintre datele din declaratiile informative D394 si D390 fata de cele ale partenerilor de afaceri, precum si discrepantele dintre datele din bilant si cele din declaratiile fiscale sunt semnale pe care sistemul de analiza le detecteaza automat, prin corelarea bazelor de date fiscale.

Alte criterii care pot atrage atentia ANAF includ:

• tranzactiile cu persoane afiliate sau cu societati inactive fiscal
• prezenta unor persoane nerezidente in structura de conducere
• pierderea fiscala raportata pe perioade indelungate
• capitalul propriu negativ
• altele.

Afla si alte criterii care te plaseaza automat pe lista de control ANAF >> Cartea Neagra a Controlului Fiscal .

Lucrarea este conceputa de specialistii Rentrop & Straton si pune pe tapet aspecte confidentiale care explica metodele ANAF si solutii pentru depasirea cu bine a oricarei inspectii fiscale. 

Comanda ACUM>> Cartea Neagra a Controlului Fiscal <<

Modificari in analiza de risc prin OUG 13/2026

Adoptarea Ordonanta de urgenta nr. 13/2026, publicata in Monitorul Oficial nr. 181 din 9 martie 2026, aduce o serie de ajustari punctuale in mai multe domenii ale legislatiei fiscale, inclusiv in ceea ce priveste analiza de risc fiscal.

Concret, se suspenda pana la data de 31 decembrie 2026 aplicarea urmatoarelor dispozitii din Codul de procedura fiscala: "Analiza de risc se efectueaza periodic, caz in care organul fiscal stabileste si clasa/subclasa de risc fiscal a contribuabilului. Clasa/Subclasa de risc fiscal se comunica contribuabilului, la cererea acestuia, prin orice mijloc de comunicare care asigura dovada primirii informatiei, cu exceptia cazului in care obiective de interes general justifica restrangerea accesului la aceasta informatie."

ANAF justifica aceasta suspendare prin faptul ca este necesar un interval suplimentar de timp pentru finalizarea proceselor de digitalizare ale MF/CNIF/ANAF, care vor permite accesarea de catre contribuabili a informatiilor privind clasa/subclasa de risc fiscal prin mijloace electronice. 

Astfel, nu va mai fi necesar sa se instituie o corespondenta organ fiscal-contribuabil avand ca obiect comunicarea clasei/subclasei de risc fiscal, fiecare contribuabil avand posibilitatea sa acceseze informatia in cauza in contul propriu deschis in cadrul serviciului Spatiul privat virtual (SPV).

Contestarea unei decizii ANAF - cum se poate face

Dreptul de a formula o contestatie ANAF revine oricarui contribuabil care considera ca a fost lezat in drepturile sale printr-un titlu de creanta sau printr-un alt act administrativ fiscal. Acest lucru este prevazut in art. 1.1 din Ordinul MF nr. 1021/2022 privind aprobarea Instructiunilor pentru aplicarea titlului VIII din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala.

Art. 269 din Codul de procedura fiscala stabileste forma si continutul unei contestatii fiscale. Aceasta trebuie formulata in scris si va cuprinde obligatoriu urmatoarele informatii:
• datele de identificare a contestatorului;
• obiectul contestatiei;
• motivele de fapt si de drept;
• dovezile pe care se intemeiaza;
• semnatura contestatorului sau a imputernicitului acestuia. 

Citeste si: [MODEL] Contestatie ANAF si ce trebuie sa stii despre contestarea unei decizii impuse de organul fiscal

Sursa foto: Pexels.com