Obligatia depunerii Declaratiei privind beneficiarul real, ELIMINATA pentru unele firme (Legea 108/2020)
Legea 108/2020 privind modificarea si completarea Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative a fost publicata in Monitorul Oficial, partea I nr.588 din 6 iulie 2020.
Conform actului normativ care a intra in vigoare la data de 9 iulie 2020, persoanele juridice constituite doar din asociati persoane fizice nu mai sunt obligate sa depuna Declaratia privind beneficiarul real, atunci cand acestia sunt singurii beneficiari reali.
Daca intervine o modificare privind datele de identificare ale beneficiarului real, declaratia se depune in termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit.
In cazul persoanelor exceptate, in lipsa depunerii declaratiei privind beneficiarul real, Oficiul National al Registrului Comertului este obligat sa completeze din oficiu Registrul beneficiarilor reali ai societatilor pe baza documentelor care insotesc cererea de inmatriculare sau pe baza evidentelor detinute in cazul societatilor deja inmatriculate.
Reamintim ca obligatia depunerii Declaratiei privind beneficiarul real de catre societatia fost introdusa prin Legea 129/2019. Societatile supuse obligatiei de inregistrare la Registrul Comertului trebuie sa depuna o declaratie pe proprie raspundere privind beneficiarul real al persoanei juridice. Primul termen pentru depunerea acestei declaratii este 21 iulie 2020, iar sanctiunea pentru nerespectatea obligatiei poate ajunge la 10.000 lei si dizolvarea societatii.
Extras din Legea 108/2020:
Parlamentul Romaniei adopta prezenta lege.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
PFA. Taxe an 2020 Am nevoie de o opinie privind calculul CAS si CASS pentru anul 2020. Un PFA infiintat in iulie 2020 a realizat in anul 2020 venituri peste plafonul de 12 salarii minime brute....citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Articol unic. -
Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 589 din 18 iulie 2019, cu modificarile ulterioare, se modifica si se completeaza dupa cum urmeaza:
1. La articolul 56, alineatul (1) se modifica si va avea urmatorul cuprins:
"
Art. 56. -
(1) Persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului depun la inmatriculare si ori de cate ori intervine o modificare o declaratie privind beneficiarul real al persoanei juridice, in vederea inregistrarii in Registrul beneficiarilor reali ai societatilor."
2. La articolul 56, dupa alineatul (1) se introduc doua noi alineate, alineatele (11) si (12), cu urmatorul cuprins:
"
(11) Sunt exceptate de la obligatia depunerii declaratiei prevazute la alin. (1):
a) regiile autonome, companiile si societatile nationale si societatile detinute integral sau majoritar de stat;
b) persoanele juridice constituite doar din asociati persoane fizice, atunci cand acestia sunt singurii beneficiari reali.
(12) in cazul persoanelor exceptate conform alin. (11) lit. b), in lipsa depunerii declaratiei privind beneficiarul real, Oficiul National al Registrului Comertului este obligat sa completeze din oficiu Registrul beneficiarilor reali ai societatilor pe baza documentelor care insotesc cererea de inmatriculare sau pe baza evidentelor detinute in cazul societatilor deja inmatriculate."
3. La articolul 56, alineatul (4) se modifica si va avea urmatorul cuprins:
"
(4) Daca intervine o modificare privind datele de identificare ale beneficiarului real, declaratia se depune in termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit."
4. La articolul 62, alineatul (1) se modifica si va avea urmatorul cuprins:
"
Art. 62. -
(1) in termen de 12 luni de la intrarea in vigoare a prezentei legi, societatile inregistrate pana la data intrarii in vigoare a prezentei legi in registrul comertului, cu exceptia celor prevazute la art. 56 alin. (11), depun, prin grija reprezentantului legal, spre inregistrare in Registrul beneficiarilor reali ai societatilor, tinut de Oficiul National al Registrului Comertului, o declaratie privind datele de identificare ale beneficiarilor reali."
Aceasta lege a fost adoptata de Parlamentul Romaniei, cu respectarea prevederilor art. 75 si ale art. 76 alin. (2) din Constitutia Romaniei, republicata.
Societatile supuse obligatiei de inregistrare la Registrul Comertului trebuie sa depuna o declaratie pe proprie raspundere privind beneficiarul real al persoanei juridice. Declaratia se depune in 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anuale sau in 15 zile de la aparitia oricarei modificari privind datele de identificare ale beneficiarului real.
Primul termen pentru depunerea acestei declaratii este 21 iulie 2020, iar sanctiunea pentru nerespectatea obligatiei poate ajunge la 10.000 lei si dizolvarea societatii.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Activ net negativ
Intrebare: O societate ce activeaza in domeniul HoReCa prezinta urmatoarele solduri: cont 4551 ? 1.115.000 lei si cont 1171 ? 1.073.000 lei. Capitalul social este de 1.000 lei. ANC-ul societatii este evident negativ. Se poate ca actionarul sa renunte la creanta pe care o are fata de societate si sa diminuam pierderea? Daca da, care ar fi monografia contabila si procedura legala?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Lichidare societate
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu stabilirea corecta a pasilor contabili si fiscali pentru finalizarea procedurii de dizolvare/lichidare voluntara a unei societati. Este vorba de o societate: * platitoare de impozit pe profit; * inregistrata in scopuri de TVA, cu perioada fiscala trimestriala; * cu un singur asociat. La ONRC au fost deja efectuate urmatoarele demersuri: * la data de 30.03.2026 a fost depusa cererea de inregistrare a mentiunii privind dizolvarea si lichidarea voluntara; * a fost adoptata...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Stabilirea rezidentei fiscale in Romania a unor cetateni olandezi
Intrebare: Doi cetateni olandezi, sot si sotie, locuiesc efectiv in Romania din noiembrie 2025, intr-o localitate rurala, pe un teren cumparat in 2021. Detin CNP. Au fost trimisi in Romania ca misionari de biserica lor din Olanda (constituita ca fundatie). Nu au entitate juridica proprie in Romania si nu au raport de munca. Primesc lunar in contul bancar din Olanda: ~450 ? virati de biserica (colectati de la donatori si marcati ?gift?) si ~125 ? virati direct de persoane fizice. Transfera din acest cont,...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Regim TVA prestare intracomunitara de servicii
Intrebare: Azi am solicitate de la ANAF obtinerea VAT-number special pentru prestare de servicii in UE - avem un client din Bulgaria pentru care am prestat servicii - am filmat un eveniment organizat intr-o locatie a clientului din Bulgaria. Pentru servicii de filmare eveniment - se aplica exceptia de la 278 aliniatul 2 - locul de prestare a serviciului fiind in Bulgaria unde are sediul clientul, corect?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Achizitie loc de parcare
Intrebare: O persoana juridica platitoare de TVA si impozit pe profit achizitioneaza 4 locuri de parcare subterane si cota-parte din teren, cu destinatia de drum, de la 3 persoane fizice autorizate, care, la randul lor, sunt platitoare de TVA. Achizitia se face pe baza unui contract de vanzare-cumparare, persoanele fizice autorizate nu ne-au emis factura. Pretul inscris in contract este de 50.000 de euro si este mentionat ca este inclus TVA in cota de 21%. 1. Persoanele fizice autorizate nu trebuie sa...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Active biologice. Mijloace fixe
Intrebare: O societate comerciala are incheiat cu un club sportiv de echitatie un contract de inchiriere a doua grajduri pentru caluti. In luna iunie, aceasta achita catre o clinica veterinara serviciile de inseminare artificiala la doua iepe, urmand ca manjii care se vor naste sa ramana in patrimoniul societatii. Va rugam sa ne precizati care sunt monografiile contabile care se impun pentru aceste cheltuieli, precum si cele viitoare de inregistrare a manjilor. Vreau sa precizez ca inca nu se stie exact...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
