Salon de estetica controlat de Antifrauda. Nereguli fiscale descoperite pornind de la analize de risc
Inspectorii ANAF au descoperit depuneri de numerar ascunse drept imprumuturi, cheltuieli personale deduse si TVA dedusa nelegal pentru doua masini in leasing de peste 335.000 de euro.
Inspectorii Directiei Generale Antifrauda Fiscala din cadrul ANAF au controlat un salon de servicii estetice din Bucuresti si au gasit mai multe nereguli fiscale. Controlul a pornit de la analize de risc. In evaluare au intrat si informatii din spatiul public despre activitatea firmei.
De unde a pornit controlul si ce nereguli au fost gasite
Reprezentantul societatii promova pe retelele de socializare servicii cu tarife de pana la 2.000 de euro. Inspectorii au comparat aceste informatii cu datele fiscale aflate la dispozitia ANAF.
Principalele constatari ale inspectorilor sunt:
1. Incasari trecute drept imprumuturi. Firma a inregistrat depuneri de numerar ca „creditari”. Verificarile au aratat ca sumele proveneau din incasari pentru servicii prestate. Ele nu erau imprumuturi acordate societatii de asociati sau administratori.
2. Cheltuieli in interes personal. Societatea a inregistrat cheltuieli fara legatura cu activitatea economica. Ele nu indeplineau conditiile legale pentru deducerea fiscala.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Completare Asociatul PF care are 33% in firma C, care poate sa ramana micro, doreste sa isi deschida singur o firma D, in care sa fie unic asociat unic 100%. Aceasta firma D, daca sunt...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Au fost inregistrate cheltuieli si a fost dedusa nelegal TVA pentru utilizarea si achizitia in leasing a doua autoturisme, cu o valoare totala de peste 335.000 de euro. Cheltuielile includeau si utilizarea masinilor in interes personal, fara respectarea conditiilor din legislatia fiscala.
4. Incasari inregistrate cu intarziere. Sumele primite pentru serviciile prestate au fost pastrate in contabilitate ca avansuri. Din acest motiv, TVA aferenta a fost colectata cu intarziere.
Ce sanctiuni s-au acordat
In urma controlului au fost stabilite obligatii fiscale suplimentare de peste 537.000 de lei. Administratorul a achitat la bugetul de stat suma totala de 905.212 lei. Aceasta acopera prejudiciul constatat, majorarea de 15%, dobanzile si penalitatile.
Administratorul a platit integral prejudiciul, majorarea de 15%, dobanzile si penalitatile, in conformitate cu art. 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale. El a beneficiat astfel de clauza de nepedepsire prevazuta de lege. Nu se mai impune sesizarea organelor de urmarire penala.
IMPORTANT DE STIUT! Directia Generala Antifrauda Fiscala continua monitorizarea si verificarea contribuabililor cu risc fiscal. Prioritare sunt domeniile in care sunt identificate:
- forme de diminuare a bazei impozabile;
- necolectarea sau deducerea nelegala a TVA;
- neevidentierea sau evidentierea necorespunzatoare a veniturilor din activitati economice.
Identifica riscul fiscal al companiei tale!!!
Completeaza ACUM Chestionarul - Evaluare risc fiscal . Acesta este un instrument profesional creat de specialistii Rentrop & Straton pentru a replica exact logica de analiza utilizata de ANAF. Nu este un test generic de „bune practici fiscale". Este un chestionar calibrat pe criteriile reale urmarite de autoritatea fiscala in sistemele sale automate. Click AICI>>>
Sursa foto: Pexels.com
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Tratament fiscal cadouri acordate salariatilor cu ocazia Craciunului
Intrebare: Societatea, persoana juridica romana inregistrata in scopuri de TVA in Romania si platitoare de impozit pe profit, a achizitionat de la o persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA in Romania, pachete cadou pentru copiii salariatilor sai cu ocazia sarbatorilor de Craciun.
A primit o factura cu 3 pozitii:
1) pachet cadou x 6 buc x 245 lei/buc = 1470 lei + 308,70 lei TVA
2) taxa transport = 20 lei + 4,20 lei TVA
3) taxa ramburs = 10 lei + 2,10 lei TVA
Total factura = 1500 lei + 315 lei TVA =...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Prestari servicii formatie de muzica
Intrebare: Am nevoie sa gasesc solutia cea mai eficienta din punct de vedere legal si al taxelor in cazul unei formatii de muzica ce presteaza servicii muzicale la evenimente, in special nunti.
Formatia are 6 membrii, momentan este infiintat un SRL cu cod CAEN 9001 "Activitati de interpretare artistica". In acest SRL, toti membrii sunt asociati si doar unul este asociat+administrator+angajat.
Daca si ceilalti 5 ar fi trecuti si administratori, ar fi in legalitate in prestarea serviciilor muzicale prin...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Colaborare ONG Romania si ONG Italia pentru cursuri de naturopatie
Intrebare: O asociatie non profit din Romania incheie un contract de colaborare cu o asociatie non profit din Italia, pentru un curs de naturopatie care dureaza 3 ani de zile. Asociatia din Italia, fiind acreditata si recunoscuta international, va emite diplomele pentru fiecare cursant in parte. As dori ajutor pe partea de inregistrari contabile si ce obligatii fiscale are asociatia din Romania daca:
- 1. Cursantii se inscriu la Asociatia din Romania, si Asociatia vireaza 50% din incasari catre Asociatia...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Capitalizarea dobanzii la imprumut. Impozit pe venit
Intrebare: Va rugam sa ne comunicati punctul de vedere cu privire la tratamentul fiscal aplicabil dobanzilor aferente imprumuturilor acordate de asociati societatilor comerciale, in situatia in care dobanzile calculate si evidentiate contabil, dar neachitate efectiv, sunt ulterior capitalizate si adaugate la soldul principalului imprumutului.
Pentru o mai buna intelegere a situatiei, prezentam urmatorul caz:
O persoana fizica, rezidenta fiscal in Romania, in calitate de asociat al unei societati...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML