Salon de estetica controlat de Antifrauda. Nereguli fiscale descoperite pornind de la analize de risc
Inspectorii ANAF au descoperit depuneri de numerar ascunse drept imprumuturi, cheltuieli personale deduse si TVA dedusa nelegal pentru doua masini in leasing de peste 335.000 de euro.
Inspectorii Directiei Generale Antifrauda Fiscala din cadrul ANAF au controlat un salon de servicii estetice din Bucuresti si au gasit mai multe nereguli fiscale. Controlul a pornit de la analize de risc. In evaluare au intrat si informatii din spatiul public despre activitatea firmei.
De unde a pornit controlul si ce nereguli au fost gasite
Reprezentantul societatii promova pe retelele de socializare servicii cu tarife de pana la 2.000 de euro. Inspectorii au comparat aceste informatii cu datele fiscale aflate la dispozitia ANAF.
Principalele constatari ale inspectorilor sunt:
1. Incasari trecute drept imprumuturi. Firma a inregistrat depuneri de numerar ca „creditari”. Verificarile au aratat ca sumele proveneau din incasari pentru servicii prestate. Ele nu erau imprumuturi acordate societatii de asociati sau administratori.
2. Cheltuieli in interes personal. Societatea a inregistrat cheltuieli fara legatura cu activitatea economica. Ele nu indeplineau conditiile legale pentru deducerea fiscala.
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Investitii la spatiu inchiriat Care este clasa/grupa din Catalogul mijloacelor fixe pe care ar trebui entitatea sa incadreze Ledurile si pardoseala? Pe ce perioada ar trebui sa le amortizam? Compania inchiriaza...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Clarificare raspuns precedent Multumesc pentru promptitudine. In afara de contractul de vanzare cumparare -Obligatoriu- si dovezile ca s-a incercat vanzarea pe diverse platforme (gen OLX) ar mai trebui sa avem...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Modernizare cladire. Regim tva 1) Daca societatea pe care s-au executat investitii la cladire este platitoare de TVA (deduce TVA) si factureaza chirie cladire catre o alta societate (colecteazaTVA) are dreptul...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Au fost inregistrate cheltuieli si a fost dedusa nelegal TVA pentru utilizarea si achizitia in leasing a doua autoturisme, cu o valoare totala de peste 335.000 de euro. Cheltuielile includeau si utilizarea masinilor in interes personal, fara respectarea conditiilor din legislatia fiscala.
4. Incasari inregistrate cu intarziere. Sumele primite pentru serviciile prestate au fost pastrate in contabilitate ca avansuri. Din acest motiv, TVA aferenta a fost colectata cu intarziere.
Ce sanctiuni s-au acordat
In urma controlului au fost stabilite obligatii fiscale suplimentare de peste 537.000 de lei. Administratorul a achitat la bugetul de stat suma totala de 905.212 lei. Aceasta acopera prejudiciul constatat, majorarea de 15%, dobanzile si penalitatile.
Administratorul a platit integral prejudiciul, majorarea de 15%, dobanzile si penalitatile, in conformitate cu art. 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale. El a beneficiat astfel de clauza de nepedepsire prevazuta de lege. Nu se mai impune sesizarea organelor de urmarire penala.
IMPORTANT DE STIUT! Directia Generala Antifrauda Fiscala continua monitorizarea si verificarea contribuabililor cu risc fiscal. Prioritare sunt domeniile in care sunt identificate:
- forme de diminuare a bazei impozabile;
- necolectarea sau deducerea nelegala a TVA;
- neevidentierea sau evidentierea necorespunzatoare a veniturilor din activitati economice.
Identifica riscul fiscal al companiei tale!!!
Completeaza ACUM Chestionarul - Evaluare risc fiscal . Acesta este un instrument profesional creat de specialistii Rentrop & Straton pentru a replica exact logica de analiza utilizata de ANAF. Nu este un test generic de „bune practici fiscale". Este un chestionar calibrat pe criteriile reale urmarite de autoritatea fiscala in sistemele sale automate. Click AICI>>>
Sursa foto: Pexels.com
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Vanzare produse in pachete
Intrebare: Firma SRL platitoare de Impozit pe profit si TVA lunar are in gestiunea de marfa cont 371 urmatoarele produse:
- laptop
- mouse
- geanta de laptop
Se factureaza unui client care doreste ca pe factura sa fie inregistrat astfel:
Pachet compus din laptop, mouse si geanta de laptop.
Cum fac scaderea din gestiune si inregistrarile contabile?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Facturare comision
Intrebare: O agentie de turism face o rezervare printr-un sistem de rezervari la un hotel din Romania.
Clientul plateste cazarea la receptia hotelului. Agentia de turism primeste de la un procesator de plati TACS CLASSIC (https://ce.tacsnet.com/scripts/login/login_new.cfm) comisionul pentru aceasta cazare.
De la TACS, agentia primeste un desfasurator cu comisioanele virate, desfasurator ce contine numele hotelului, clientul care a fost cazat si suma aferenta.
Agentia pentru suma primita in cont pe cine...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Revocare acces SPV
Intrebare: Am calitatea de imputernicit SPV pentru o societate cu care nu mai colaborez de peste un an si doresc sa elimin CUI-ul acesteia din lista contribuabililor pentru care figurez ca imputernicit in SPV. Am depus formularul 151 si am primit confirmarea inregistrarii cererii, insa societatea apare in continuare in SPV. Din documentatia ANAF rezulta ca pentru revocarea accesului la dosarul fiscal se utiliza formularul 153, care in prezent nu mai este disponibil. Va rog sa imi precizati care este...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Scadere sponsorizare din impozitul pe profit datorat
Intrebare: Situatia este urmatoarea: societate care trece la impozit pe profit incepand cu trimestrul 2 al anului 2026, efectueaza in luna iunie o sponsorizare de 3.000 de lei. Conform calculelor aferente impozitului pe profit la T2, suma maxima deductibila din impozit cu cheltuielile de sponsorizare este de 3015 lei. Asadar, aceasta se poate scadea integral din impozitul pe profit, aici lucrurile fiind clare. In continuare, in luna septembrie 2026, societatea mai efectueaza o sponsorizare in suma de 3.500...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Renuntare imprumut asociat. Tratament contabil si fiscal.
Intrebare: Am urmatoarea speta: Firma platitoare de IVM, asociat unic doreste sa renunte la suma cu care a creditat societatea. Suma respectiva va fi inregistrata de societate pe venituri. Trebuie sa tin cont de activul net contabil?
Aceasta operatiune pot sa o fac la trimestru sau doar la sfarsitul anului?
Asociatul trebuie sa faca o declaratie in care specifica renuntarea la sumele din 4551?
Cu ce suma este impozitat cu 1% sau 16%?
Imi spuneti va rog monografia contabila si articolul din lege pe baza...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
