Ce impozite platesti in 2024 pentru veniturile din investitii
Pentru o planificare eficienta a strategiei de investitii, trebuie sa tii cont si de reglementarile fiscale locale, deoarece acestea pot avea un impact semnificativ asupra modului in care alegi sa iti gestionezi portofoliul.
Descopera, in cele ce urmeaza, care sunt reglementarile in 2024.
Impozite 2024 Indiferent ca vorbim despre venituri obtinute din piata valutara, denumita si
Forex, sau din piata de capital, conform legislatiei romanesti, acestea se impoziteaza.
Incepand cu 2023, impozitul aplicat este de 1% sau 3%, conform legii 142/2022, cu modificarile si completarile ulterioare, in cazul brokerilor care sunt rezidenti fiscali in Romania sau nerezidenti cu sediul permanent in tara in care au calitatea de intermediar. In aceasta situatie, brokerul retine impozitul si il plateste catre stat, iar tu vei primi valoarea neta. Totusi, daca veniturile tale ating plafonul minim stabilit, trebuie sa ai in vedere plata CASS-ului, pe care o detaliem in cea de-a doua parte a articolului.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Avansuri spre decontare in numerar Administratorul firmei plateste din banii personali diversi furnizori pentru societate. Platile le inregistrez 401 = 542. Se poate face restituirea sumelor de bani catre...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Completare Pe langa declararea in D311, se mai declara si in D394? In D311 se completeaza si punctul III, data anularii in scopuri de tva? La punctul IV si V ce anume se completeaza?...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Impozitul de 1% si 3% se aplica in urmatoarele situatii:
- 1% pentru fiecare castig, daca titlurile de valoare/instrumentele financiare derivate au fost dobandite si vandute intr-o perioada mai mare de 365 de zile sau 1 an calendaristic.
- 3% pentru fiecare venit obtinut dintr-un instrument financiar care a fost dobandit sau vandut intr-o perioada mai scurta de 365 de zile.
In schimb, daca apelezi la un broker care nu indeplineste caracteristicile de mai sus si decizi sa cumperi actiuni si le vinzi peste un an si jumatate, de exemplu, platesti 10% impozit din castigurile declarate. Aici ai si obligatia calculului, a declararii si a platii impozitului.
In ceea ce priveste veniturile obtinute sub forma de
dividende, acestea sunt impozitate cu 8%. Aici, daca firma care distribuie dividendele este din Romania, impozitul se retine direct de la sursa. Acest lucru inseamna ca firma calculeaza, declara si plateste impozitul, iar tu platesti valoarea neta. Daca, in schimb, compania nu este din Romania, aceste obligatii iti revin.
Daca firma care distribuie dividendele nu este din Romania, impozitul depinde de regulile de taxare din tara in care compania respectiva isi are sediul si de faptul daca Romania are semnat sau nu un acord de evitare a dublei impuneri cu aceasta. Lista cu aceste tari este facuta public, de catre ANAF.
Plata CASS In afara impozitului pe venit, mai trebuie sa verifici si daca te incadrezi la plata CASS, adica daca ai profit mai mare de 6 salarii brute minime pe economie.
Tinand cont ca, in prezent, salariul minim brut pe economie este de 3.300 de lei, plata CASS include o cota de 10%, care se aplica astfel:
- pentru venituri anuale cumulate, cuprinse intre 6 si 12 salarii minime brute pe tara, baza de impunere este de 6 salarii minime brute. Deci, daca veniturile nete totale intr-un an se incadreaza intre 18.000 si 36.000, atunci datorezi plata CASS de 1.800 lei.
- pentru venituri anuale cuprinse intre 12 si 24 salarii minime brute, baza de impunere este de 12 salarii minime brute. Deci, daca veniturile tale se incadreaza intre 36.000 lei si 72.000 lei, suma pentru CASS este de 3.600 lei.
- pentru venituri anuale cumulate de peste 24 de salarii minime, baza de impunere este de 24 de salarii minime. Asadar, daca veniturile tale anuale nete depasesc 72.000 lei, suma pe care o datorezi pentru CASS este de 7.200 lei.
Daca veniturile tale anuale cumulate sunt mai mici decat suma a 6 salarii minime brute pe economie, nu datorezi CASS.
Concluzionand, cota de impozit poate varia in functie de perioada de detinere a instrumentelor financiare, in timp ce cota CASS depinde de nivelul profitului obtinut. Ia in calcul toate aceste aspecte, atunci cand iti creezi propria strategie de investitii, pentru a-ti maximiza pe cat posibil randamentul.
Sursa foto: shutterstock
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Tratament fiscal factura de achizitii intracomunitare din Polonia
Intrebare: Societatea a achizitionat din Polonia o piesa de mobilier noua de la o firma platitoare de TVA. Factura este cu TVA zero. La furnizor sunt trecute doua coduri de TVA valide: unul din Romania si unul din Polonia. La cumparator este trecut codul nostru de TVA de Romania. Pe factura nu este specificat ?taxare inversa?, iar factura nu a fost primita in e-Factura. Va rog sa ma ajutati cu inregistrarea facturii: cu codul de RO sau de PL si declararea facturii in D300, D390, D394. Multumesc!
vezi AICI raspunsul specialistilor << Lichidare. Inregistari contabile
Intrebare: Societatea are activitatea suspendata din 2025, iar actionarul unic doreste sa o lichideze. Mai jos sunt conturile cu solduri la 31.05.2026: Credit: 1012 = 200 1061 = 40 1068 = 27.000 (din facilitati fiscale export) 4551 = 9.476,44 462 = 500 Debit: 1171 = 30.523,44 4424 = 6.693 (are codul de TVA anulat de la data suspendarii) Care este monografia contabila de inchidere a conturilor pentru lichidare?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Vanzare active. Regim TVA
Intrebare: Societatea A ? societate de productie ? are asociat unic Societatea B (societate holding), ambele societati din Romania. Societatea B are asociat unic Societatea C din Olanda. Societatea A este platitoare de impozit pe profit si TVA. In cursul anului 2023, Societatea A a achizitionat o hala de productie veche si degradata de la o societate neplatitoare de TVA. A efectuat investitii pentru a aduce hala la conditii de functionalitate, inclusiv pentru alimentarea cu energie electrica si alte...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Deducere
Intrebare: Sunt persoana din departamentul Payroll si am nevoie de o clarificare privind aplicarea facilitatii fiscale pentru investitii in instrumente financiare, conform OUG 8/2026 (plafon 400 euro). Mai multi angajati au depus documente justificative similare cu cel atasat, privind investitii in instrumente financiare, si solicita scutirea de impozit pe salariu in limita plafonului mentionat. As dori sa stiu daca acest tip de document (extras / dovada tranzactie / confirmare de la broker) este suficient...
vezi AICI raspunsul specialistilor << D406. Inactivitate mentionata la ONRC radiate
Intrebare: Va rog sa clarificati urmatoarele aspecte referitoare la depunerea SAF-T: * Firmele care au activitatea suspendata la ONRC (la cerere) din anul 2025 mai depun D406 SAF-T anual pentru active pentru anul 2025 si in continuare pentru 2026 si 2027? * Firmele cu activitatea suspendata la ONRC la cerere mai depun D406 lunar/trimestrial? * Firmele radiate in anul 2025 mai depun SAF-T anual pentru active? * Daca firma a fost radiata pe 20 februarie 2026, dar la acel moment nu se putea depune D406...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
