Ce impozite platesti in 2024 pentru veniturile din investitii

Pentru o planificare eficienta a strategiei de investitii, trebuie sa tii cont si de reglementarile fiscale locale, deoarece acestea pot avea un impact semnificativ asupra modului in care alegi sa iti gestionezi portofoliul.

Descopera, in cele ce urmeaza, care sunt reglementarile in 2024.

Impozite 2024

Indiferent ca vorbim despre venituri obtinute din piata valutara, denumita si Forex, sau din piata de capital, conform legislatiei romanesti, acestea se impoziteaza.

Incepand cu 2023, impozitul aplicat este de 1% sau 3%, conform legii 142/2022, cu modificarile si completarile ulterioare, in cazul brokerilor care sunt rezidenti fiscali in Romania sau nerezidenti cu sediul permanent in tara in care au calitatea de intermediar. In aceasta situatie, brokerul retine impozitul si il plateste catre stat, iar tu vei primi valoarea neta. Totusi, daca veniturile tale ating plafonul minim stabilit, trebuie sa ai in vedere plata CASS-ului, pe care o detaliem in cea de-a doua parte a articolului.

Impozitul de 1% si 3% se aplica in urmatoarele situatii:

• 1% pentru fiecare castig, daca titlurile de valoare/instrumentele financiare derivate au fost dobandite si vandute intr-o perioada mai mare de 365 de zile sau 1 an calendaristic.
• 3% pentru fiecare venit obtinut dintr-un instrument financiar care a fost dobandit sau vandut intr-o perioada mai scurta de 365 de zile.

In schimb, daca apelezi la un broker care nu indeplineste caracteristicile de mai sus si decizi sa cumperi actiuni si le vinzi peste un an si jumatate, de exemplu, platesti 10% impozit din castigurile declarate. Aici ai si obligatia calculului, a declararii si a platii impozitului.

In ceea ce priveste veniturile obtinute sub forma de dividende, acestea sunt impozitate cu 8%. Aici, daca firma care distribuie dividendele este din Romania, impozitul se retine direct de la sursa. Acest lucru inseamna ca firma calculeaza, declara si plateste impozitul, iar tu platesti valoarea neta. Daca, in schimb, compania nu este din Romania, aceste obligatii iti revin.

Daca firma care distribuie dividendele nu este din Romania, impozitul depinde de regulile de taxare din tara in care compania respectiva isi are sediul si de faptul daca Romania are semnat sau nu un acord de evitare a dublei impuneri cu aceasta. Lista cu aceste tari este facuta public, de catre ANAF.

Plata CASS

In afara impozitului pe venit, mai trebuie sa verifici si daca te incadrezi la plata CASS, adica daca ai profit mai mare de 6 salarii brute minime pe economie. 

Tinand cont ca, in prezent, salariul minim brut pe economie este de 3.300 de lei, plata CASS include o cota de 10%, care se aplica astfel:

• pentru venituri anuale cumulate, cuprinse intre 6 si 12 salarii minime brute pe tara, baza de impunere este de 6 salarii minime brute. Deci, daca veniturile nete totale intr-un an se incadreaza intre 18.000 si 36.000, atunci datorezi plata CASS de 1.800 lei.
• pentru venituri anuale cuprinse intre 12 si 24 salarii minime brute, baza de impunere este de 12 salarii minime brute. Deci, daca veniturile tale se incadreaza intre 36.000 lei si 72.000 lei, suma pentru CASS este de 3.600 lei.
• pentru venituri anuale cumulate de peste 24 de salarii minime, baza de impunere este de 24 de salarii minime. Asadar, daca veniturile tale anuale nete depasesc 72.000 lei, suma pe care o datorezi pentru CASS este de 7.200 lei.

Daca veniturile tale anuale cumulate sunt mai mici decat suma a 6 salarii minime brute pe economie, nu datorezi CASS.

Concluzionand, cota de impozit poate varia in functie de perioada de detinere a instrumentelor financiare, in timp ce cota CASS depinde de nivelul profitului obtinut. Ia in calcul toate aceste aspecte, atunci cand iti creezi propria strategie de investitii, pentru a-ti maximiza pe cat posibil randamentul.

Sursa foto: shutterstock