Controale ANAF: Un operator economic care s-a sustras de la indeplinirea obligatiilor fiscale a cauzat un prejudiciu de peste 51 milioane lei
Prejudiciu de peste 51 milioane de lei cauzat prin prelucrarea ilicita de tutun, producerea si comercializarea de tigarete, identificat de inspectorii ANAF recent, conform unui comunicat de presa al institutiei.
In perioada februarie 2022 - iulie 2023, inspectorii ANAF din cadrul Directiei Regionale Antifrauda Suceava au verificat un operator economic din judetul Iasi, care s-a sustras de la indeplinirea obligat?iilor fiscale si a cauzat bugetului general consolidat un prejudiciu total de 51.360.893 de lei (accize si TVA).
Acesta a importat 49.500 kg de tutun brut din Federatia Rusa cu valoare de achizitie de 99.000 de euro, fara a detine autorizatie de comercializare de tutun brut. Scriptic, cantitatea importata de tutun brut ar fi fost livrata intracomunitar catre un partener din Ungaria, prin intermediul unei societati de transport din Germania.
Ca urmare a verificarilor specifice si schimbului de informatii cu autoritatile fiscale din Ungaria si Germania, s-a constatat ca livrarile intracomunitare de bunuri si serviciile de transport consemnate in acte au fost fictive. De fapt, tutunul brut importat a fost prelucrat ilicit, folosit la producerea ilegala de tigarete si vandut pe teritoriul Romaniei.
Conform legii, tutunul brut poate fi comercializat catre un operator economic din Romania doar daca este autorizat ca antrepozitar pentru productia de tutun prelucrat, deplasarea tutunului efectuandu-se direct catre antrepozitul fiscal al acestuia.
Operatorul economic nu a justificat deplasarea ulterioara a tutunului brut in spatiul comunitar si nici catre un antrepozit fiscal din interiorul tarii, respectiv nu a detinut nicio autorizatie emisa de autoritatea competenta in vederea detinerii, depozitarii, transformarii sau productiei de produse accizabile rezultate din valorificarea tutunului brut.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Completare formular 060 Declarare sedii secundare noi infiintate in alte judete decat sediul social. Societatea a infiintat 7 sedii secundare noi in luna mai 2026, in alte judete decat sediul social al...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Completare 060 Ati indicat completarea sectiunii B, va rog mai exact sa indicati, bifez B.I cu DI, fara a completa vreun CIF? sau se completeaza CIF-ul de sediul al societatii la rubrica CIF UAT?...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Sursa: ANAF
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Cesiunea/anularea promisiunii si tratamentul TVA la societatea B
Intrebare: 1. Societatea B platitoare de TVA a incheiat o promisiune de vanzare-cumparare pentru un apartament NOU in 2024 cu un dezvoltator (Societatea A) si a achitat la momentul respectiv un avans de 100% din valoarea imobilului, pentru care primeste o factura de avans cu taxare inversa in valoare de 75.000 euro. 2. In 2025 se incheie un contract de cesiune a promisiunii de cumparare intre Societatea A, Societatea B si persoana fizica PF, prin care Societatea B cedeaza integral si cu titlu oneros...
vezi AICI raspunsul specialistilor << TVA. Drept de deducere partial
Intrebare: Societate platitoare de impozit micro doreste sa achizitioneze o instalatie de incalzire apa cu panouri pentru spatiului situat la adresa la care este inregistrat sediul social. Societatea are asupra spatiului drept de folosinta cu titlu gratuit (contract de comodat). La aceasta dresa locuieste si proprietarul spatiului, adica asociatul firmei. Care sunt implicatiile fiscale ce decurg din aceasta tranzactie si care este monografia contabila?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Comert Amazon
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu urmatoarele monografii contabile si implicatii fiscale si declarative in cazul unei societati inregistrate in scopuri de TVA in Romania care desfasoara activitati de comert prin Amazon Italia. Marfa achizitionata din Europa ajunge la depozitul Amazon Italia (societatea detine cod de TVA in Italia pentru livrarile locale), iar din depozitul din Italia sunt livrate in: Olanda, Franta, Belgia, Luxemburg. Lunar primim rapoartele exportate din Amazon, care cuprind vanzarile,...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Venituri din alte surse. Tratament fiscal. Obligatii de raportare
Intrebare: O persoana fizica romana, neorganizata in niciun fel, neinregistrata in scopuri de TVA, obtine pe parcursul anului 2025 venituri din postari pe TikTok. Veniturile sunt incasate de la TikTok Information Technologies UK Limited (registration number 10165711) si depasesc 395.000 lei. Persoana fizica nu are incheiat niciun contract cu TikTok. Tot ceea ce se semneaza la inceputul colaborarii este acceptarea conditiilor TikTok, iar banii sunt virati in contul PayPal al persoanei fizice. 1. Exista...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Regularizari contabile. Tratament fiscal
Intrebare: In cazul unei societati aflate in procedura de insolventa incepand cu anul 2019, care in anul 2022 a efectuat operatiuni de regularizare contabila si reevaluare a unor pozitii istorice in scopul reflectarii imaginii fidele si a situatiei economice reale a societatii, poate simpla clasificare contabila a unor sume in categoria cheltuielilor nedeductibile sa conduca automat la stabilirea unor obligatii fiscale suplimentare, fara analiza individualizata a fiecarei operatiuni, a naturii economice...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
