Controale ANAF: Un operator economic care s-a sustras de la indeplinirea obligatiilor fiscale a cauzat un prejudiciu de peste 51 milioane lei
Prejudiciu de peste 51 milioane de lei cauzat prin prelucrarea ilicita de tutun, producerea si comercializarea de tigarete, identificat de inspectorii ANAF recent, conform unui comunicat de presa al institutiei.
In perioada februarie 2022 - iulie 2023, inspectorii ANAF din cadrul Directiei Regionale Antifrauda Suceava au verificat un operator economic din judetul Iasi, care s-a sustras de la indeplinirea obligat?iilor fiscale si a cauzat bugetului general consolidat un prejudiciu total de 51.360.893 de lei (accize si TVA).
Acesta a importat 49.500 kg de tutun brut din Federatia Rusa cu valoare de achizitie de 99.000 de euro, fara a detine autorizatie de comercializare de tutun brut. Scriptic, cantitatea importata de tutun brut ar fi fost livrata intracomunitar catre un partener din Ungaria, prin intermediul unei societati de transport din Germania.
Ca urmare a verificarilor specifice si schimbului de informatii cu autoritatile fiscale din Ungaria si Germania, s-a constatat ca livrarile intracomunitare de bunuri si serviciile de transport consemnate in acte au fost fictive. De fapt, tutunul brut importat a fost prelucrat ilicit, folosit la producerea ilegala de tigarete si vandut pe teritoriul Romaniei.
Conform legii, tutunul brut poate fi comercializat catre un operator economic din Romania doar daca este autorizat ca antrepozitar pentru productia de tutun prelucrat, deplasarea tutunului efectuandu-se direct catre antrepozitul fiscal al acestuia.
Operatorul economic nu a justificat deplasarea ulterioara a tutunului brut in spatiul comunitar si nici catre un antrepozit fiscal din interiorul tarii, respectiv nu a detinut nicio autorizatie emisa de autoritatea competenta in vederea detinerii, depozitarii, transformarii sau productiei de produse accizabile rezultate din valorificarea tutunului brut.
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Regim TVA servicii garantare credit Un IFN cu activitate de creditare garanteaza, in calitate de codebitor, un imprumut extern pentru o societate din grup. In contrapartida, stabileste si incaseaza un comision...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Obligatii intreprindere sociala O societate platitoare de impozit pe venit microintreprindere care are atestat de intreprindere sociala trebuie sa aiba activ net pozitiv la sfarsitul anului conform legislatiei...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
ONG achizitie autoturism O asociatie non-profit doreste sa achizitioneze un autoturism, cum se inregistreaza achizitia? Asociatia desfasoara doar activitatea de ajutorare a personelor bolnave, oferirea de...citeste mai mult
Sursa: ANAF
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Obligatie solicitare cod special de TVA
Intrebare: O SC fara TVA doreste prestarea serviciilor catre o SC din Olanda, platitoare de TVA. Aceasta sustine ca societatea noastra nu se ocupa de nimic, in afara faptului ca trebuie sa se inregistreze in platforma Deel, iar acestia fac factura, contractul etc. Sustine ca facturam catre platforma si ar crede ei ca nici nu ne trebuie cod intracomunitar. Poate exista acest lucru?
vezi AICI raspunsul specialistilor << ONG, contract activitati sportive
Intrebare: Un Club sportiv organizat ca ONG a avut pana in acest moment ca activitate servicii de antrenat copii in karate, sumele incasate erau cotizatii membru club sportiv. Incepand cu luna septembrie, a inchiriat cate culoare de bazin inot si va incheia abonamente lunare pentru antrenament inot. Sumele incasate din antrenorat karate au fost considerate neimpozabile (7311), dar sumele din antrenorat inot le-as considera venituri impozabile (cont 704), fiindca este specificat abonament. Este ok? Toate...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Achizitie produse facturate din UE cu livrare din Romania
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat de la o firma afiliata din Franta produse semifabricate. Aceste produse au fost produse la o alta firma afiliata in Romania. Practic vanzatorul este din Franta, iar livrarea produselor s-a facut din Romania tot in Romania.
Care sunt riscurile din punct de vedere fiscal? Factura din Franta trebuie emisa cu TVA? Ce alte documente justificative trebuie atasate la factura de achizitie?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Marca comerciala generata intern. Tratament contabil si fiscal
Intrebare: Va rugam sa ne sprijiniti cu o opinie privind tratamentul contabil si fiscal al cheltuielilor efectuate pentru inregistrarea unei marci proprii la OSIM.
Situatia este urmatoarea:
- 28.01.2026 - factura in valoare de 2.000 lei, reprezentand taxe de depunere, publicare si examinare a marcii, inregistrata in contul 635;
- 04.09.2026 - factura in valoare de 254 lei, reprezentand taxa de eliberare a certificatului de inregistrare a marcii, inregistrata in contul 635.
Conform certificatului OSIM:
-...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
