Fiscalitatea.ro 
Directia Generala Antifrauda Fiscala (DGAF) din cadrul ANAF a initiat, in cadrul unui proiect pilot, o serie de actiuni de control care vizeaza identificarea achizitiilor de autoturisme de lux realizate din fonduri a caror provenienta fiscala nu poate fi demonstrata.
Cum s-a desfasurat proiectul
In cadrul acestui proiect, au fost analizate 66 de cazuri in care inspectorii Antifrauda au constatat o discrepanta semnificativa intre veniturile impozabile declarate in ultimii ani si valoarea de piata a autoturismelor achizitionate, indicand un risc fiscal ridicat.
Ce vizeaza controalele
Controalele vizeaza situatii in care venituri nedeclarate sau insuficient justificate sunt utilizate pentru efectuarea unor achizitii de valoare mare, cu incalcarea prevederilor legale privind fiscalizarea veniturilor si disciplina financiara.Pana in prezent, au fost finalizate mai multe verificari, in urma carora au fost constatate abateri de la legislatia fiscala in vigoare, inclusiv utilizarea de fonduri fara caracter fiscalizat si efectuarea de plati in numerar peste plafoanele legale.
Printre situatiile identificate se numara:
• achizitionarea, in anul 2025, a unui autoturism de lux, in valoare de aproximativ 100.000 euro, achitat integral in numerar, fara a fi prezentate documente care sa ateste provenienta legala si trasabilitatea fondurilor
• tranzactionarea unui alt autoturism de lux la un pret subevaluat, in conditiile in care autoturismul fusese achizitionat anterior cu 609.150 lei, plata fiind realizata in numerar, iar sursele fondurilor nu au putut fi dovedite prin documente credibile
• achizitia unui alt autoturism de lux, in valoare de 546.951 lei, in absenta unei justificari obiective a resurselor financiare utilizate
• achizitionarea unui autoturism, in valoare de 428.460 lei, cu plata in numerar, in cadrul unei tranzactii in care niciuna dintre partile implicate nu a putut demonstra provenienta legala a sumelor
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Inspectia fiscala - Preventie si Contestatii
Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor
- NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulSistem de plata electronica (cashless) Vanzarea produselor cosmetice (parfumuri) se face prin dispensere speciale, iar incasarea se face prin sistemul NAYAX. Ne puteti ajuta cu legislatia privind sistemul Nayax si care...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulZile medical 2026 In luna februarie un salariat prezinta urmatoarea situatie : 1. CM initial 22.02.2026-26.02.2026, prima zi este zi nelucratoare 2. CM in continuare 27.02.2026-28.02.2026 3. CM in...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulSume lipsa si neimputate Pentru o suma constatata ca fiind lipsa din casieria societatii si care nu mai poate fi recuperata de la angajat, cum este trata dpdv contabil/fiscal conform legislatiei in...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulCoeficientul de repartizare a diferentelor de pret Situatia la 01.03.2025 sold la 371.01 marfa totala = 1.578.919,90 lei 378.01 adaos = 623.970,99 lei 4428 = 258.017,97 lei Am facut lista de inventar si o parte din marfa s-a...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulCesiunea partilor sociale in SRL-uri cu datorii fiscale: noul mecanism de control introdus de legislatie citeste mai mult
Portal Codul Fiscal
In toate aceste cazuri, DGAF a demarat procedurile legale pentru stabilirea obligatiilor fiscale aferente veniturilor nejustificate, precum si pentru aplicarea sanctiunilor contraventionale, acolo unde a fost constatata incalcarea disciplinei financiare. Totodata, au fost instituite masuri asiguratorii, respectiv sechestru asigurator asupra autoturismelor in cauza, in vederea recuperarii creantelor fiscale.
Intr-un caz distinct a fost pus sechestru asupra unui autoturism de lux
De asemenea, intr-un caz distinct, controalele Antifrauda au condus la sprijinirea organelor de executare silita, fiind instituit sechestru asigurator asupra unui autoturism de lux, evaluat la 762.300 lei, pentru recuperarea unor datorii restante catre bugetul general consolidat al statului.
Avand in vedere confirmarea riscurilor fiscale evaluate, DGAF va continua acest tip de actiuni si are in vedere extinderea semnificativa a numarului de controale, inclusiv asupra unor noi tipologii de tranzactii cu risc fiscal.
ANAF reafirma importanta respectarii legislatiei fiscale si subliniaza determinarea institutiei in combaterea utilizarii fondurilor ilicite, prevenirea evaziunii fiscale si asigurarea unui tratament fiscal echitabil pentru toti contribuabilii.
Sursa: ANAF
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
