Deschidere cont trezorerie. Acte necesare si etape pas cu pas

Ce este trezoreria si ce reprezinta contul de trezorerie

Trezoreria este o institutie financiara de stat, responsabila cu gestionarea fondurilor publice si administrarea resurselor financiare ale guvernului. Prin intermediul Trezoreriei Statului se incaseaza veniturile bugetare si se efectueaza plati, se gestioneaza datoria publica si alte resurse financiare. Cu alte cuvinte, trezoreria este o institutie guvernamentala care functioneaza ca o banca.

Operatiunile derulate prin trezoreria statului sunt specificate in art. 2 din OUG 146/2002. Acestea includ, dar nu se limiteaza la:

• Incasari si plati pentru bugetul de stat 
• Operatiuni financiare ale bugetului asigurarilor sociale de stat 
• Tranzactii legate de bugetele locale 
• Gestionarea bugetului propriu al trezoreriei statului 
• Administrarea veniturilor si cheltuielilor bugetelor fondurilor speciale, conform legislatiei in vigoare 
• Procesarea veniturilor si cheltuielilor pentru bugetele institutiilor publice 
• Rascumpararea certificatelor de trezorerie pentru populatie, convertite in certificate de depozit
• Gestionarea datoriei publice, atat in lei cat si in valuta si administrarea serviciului datoriei publice
• Alte venituri si cheltuieli privind fondurile publice, stabilite prin legi specifice, inclusiv gestionarea drepturilor de incasat si a obligatiilor de plata ale statului, bazate pe acorduri si conventii guvernamentale si comerciale

Cine isi poate deschide cont la trezorerie

In Romania, conturile la Trezorerie pot fi deschise de anumite entitati, in principal persoanele juridice care au raporturi comerciale cu diverse institutii ale statului .

Iata cateva categorii de entitati care pot deschide conturi la Trezorerie:

• Institutii publice (ministere, agentii guvernamentale, primarii, etc.) - Conform OUG 146/2002, institutiile publice, indiferent de sistemul de finantare si de subordonare sunt obligate sa efectueze operatiunile de incasari si plati prin unitatile trezoreriei statului in a caror raza sunt inregistrate fiscal. 
• Companii de stat si regii autonome 
• Unitati administrativ-teritoriale (judete, municipii, orase, comune) 
• Organisme care gestioneaza fonduri europene 
• Institutii de invatamant publice 
• Spitale publice 
• Organizatii non-guvernamentale (ONG-uri) care primesc fonduri publice sau deruleaza proiecte cu finantare publica 
• Asociatii de proprietari (pentru anumite operatiuni specifice) 
• Persoane juridice care au obligatia de a efectua plati catre stat prin trezorerie 

Totusi, deschiderea unui cont la trezorerie nu este limitata doar la operatiunile cu statul. Contul de trezorerie poate fi folosit si pentru plati catre furnizori sau alte entitati private, insa doar daca acestea au si ele cont la trezorerie. Aceasta alegere poate fi avantajoasa din punct de vedere financiar, datorita comisioanelor reduse practicate in general de Trezorerie in comparatie cu bancile comerciale. Este important de stiut ca, daca vrei sa efectuezi plati din contul de trezorerie catre entitati fara cont la trezorerie, este necesara transferarea fondurilor intr-un cont bancar comercial intermediar.

Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor

Vezi AICI detalii

Examen Consultant Fiscal 2025

Vezi AICI detalii

Registrul de Evidenta Fiscala PFA

Vezi AICI detalii

Cum iti poti deschide cont la trezorerie

Procedura de deschidere cont la trezoreria statului este una destul de simpla, insa necesita urmarirea catorva pasi esentiali si obtinerea unor documente. 

Etape si acte necesare deschidere cont trezorerie pentru persoane juridice (firme) 

Iata care sunt principalele etape pe care trebuie sa le urmeze persoanele juridice care isi deschid cont la Trezorerie:

2. Sa fie inregistrate in Registrul Comertului. Se poate deschide cont la trezorerie, doar daca firma este inregistrata la ONRC si are un cod fiscal.

3. Sa obtina toate documentele necesare deschiderii contului la trezorerie. Actele solicitate pentru deschiderea contului la trezorerie sunt:

• Cererea de deschidere a contului – o gasesti aici;
• Copie dupa CUI-ul firmei;
• Copie dupa actul constitutiv al societatii;
• Copie dupa cartea de identitate a administratorului firmei;
• Copie dupa rezolutia care autorizeaza infiintarea societatii;
• Copie dupa certificatul constatator;
• Specimenul de semnatura;
• Imputernicire ( doar in cazul in care documentele nu sunt depuse de catre administratorul firmei).

Actele necesare pentru deschiderea contului la trezorerie se depun fizic la unitatea trezoreriei de care apartine firma (unde este inregistrata societatea).

Ce NU vrea ANAF sa stii. Piruete legale in aspecte fiscale - Lucrarea contine secrete legale pentru cele mai frecvente probleme fiscale>>>

Etape si acte necesare deschidere cont trezorerie pentru persoane fizice

Asa cum am specificat mai sus, persoanele fizice isi pot deschide cont la trezorerie doar daca investesc in titluri de stat. 

Deschiderea contului de subscriere titluri de stat se poate face online sau fizic, astfel:

1. Online – pentru persoanele fizice care sunt inregistrate in Spatiul Privat Virtual (SPV)

In acest caz, persoana fizica va completa cererea de deschidere cont care se descarca de pe pagina Tezaur online a site-ului Ministerului Finantelor.

Persoanele fizice fara certificat digital calificat apasa "Validare si Generare XML" pe cerere si o pot depune apoi pe oricare dintre site-urile: 

• www.anaf.ro (SPV), butonul ”Depunere declaratie unica si alte formulare SPV-PF” 
• www.mfinante.gov.ro (Sectiunea Tezaur Online – Depunere formulare) 

Persoanele fizice cu certificat digital calificat semneaza cererea in rubrica ”Semnatura” si o pot depune pe site-ul: www.e-guvernare.ro (butonul ”Depunere declaratii ANAF”) 

Dupa depunerea cererii de deschidere cont de subscriere, se va primi recipisa cu rezultatul validarii de la depunere (in sectiunea Mesaje din contul SPV). Daca sunt erori de validare la depunere, se verifica mesajul de eroare din recipisa si se reiau pasii anteriori. 

2. Fizic, la sediile unitatilor de trezorerie sau la sediile Postei Romane - pentru persoanele fizice care NU sunt inregistrate in SPV

In acest caz, persoanele fizice vor completa cererea de deschidere cont subscriere la unitatea de trezorerie si vor primi un exemplar al formularului de deschidere a contului de subscriere. 

Ce operatiuni se pot efectua prin conturile de la trezorerie

Dupa deschiderea contului de trezorerie, cu banii incasati in acest cont, o persoana juridica poate efectua urmatoarele operatiuni:

• achitarea salariilor (cu exceptia contributiilor si impozitelor salariale) 
• achitarea obligatiilor catre bugetul de stat
• plata facturilor catre furnizori (direct in conturile de trezorerie daca exista; in caz contrar, banii sunt virati mai intai in contul curent deschis la o banca, iar ulterior se pot face platile catre furnizori).

Pentru efectuarea de tranzactii in SPV din contul de trezorerie se poate utiliza OPME (Ordinul de Plata Multiplu Electronic), un document standard de tip PDF inteligent care a fost introdus prin OMFP 1819/31 martie 2020. OPME poate fi descarcat de pe site-ul ANAF, iar extrasul de cont poate fi generat din SPV.

IMPORTANT DE STIUT!

1. Sumele din contul de trezorerie nu se pot ridica in numerar de la ghiseul trezoreriei.
2. Pentru fiecare tranzactie se percep comisioane, in baza Ordinului nr. 1.338 din 1 octombrie 2014 privind stabilirea nivelului comisioanelor percepute de Trezoreria Statului pentru serviciile prestate clientilor.