Anulare export Turcia. Implicatii fiscale
Intrebare: O firma a primit de la o societate din Turcia (parte afiliata) un avans pentru exportul unor materiale de constructie. Exportul nu se va mai realiza, drept urmare societatea din Romania returneaza banii primiti drept avans, pe baza proformei emise initial pentru achitarea avansului.
In prezent, societatea din Turcia doreste achizitionarea unui echipament de la o alta firma din Romania, iar avansul pe care l-a platit firmei noastre doreste sa fie transferat direct firmei care le va livra echipamentul respectiv. Suma nu se mai trimite in Turcia, ci se plateste parte din echipamentul respectiv pentru firma din Turcia in contul firmei care livreaza echipamentul. Cum poate firma din Romania sa aiba acoperire legala cu acte pentru aceasta tranzactie si care sunt implicatiile fiscale, daca exista?
Raspuns: In opinia noastra cel mai prudent ar fi ca in cazul in care operatiunea de export este anulata societatea dvs. sa restituie contravaloarea avansului incasat de la firma din Turcia. Astfel, se evita orice interpretare nedorita ce ar putea aparea ca urmare a unui control fiscal.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Plata redevente Spania FREEPIK COMPANY este o societate juridica cu sediul in Spania, inscrisa in VIES, care presteaza servicii IT, adica genereaza poze pentru situri de reclama ale firmei. Pentru aceste...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Divizare societate comerciala Intrebarea face referire la partea de legislatie si de contabilitatea de gestiune a unei intreprinderii. Societatea are codul CAEN 4782 - Comert cu amanuntul al pieselor si...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
In cazul in care acest lucru nu este posibil, consideram important sa existe un act scris, o notificare din partea companiei din Turcia care sa solicite rambursarea avansului specificand contul celeilalte companii din Romania. Acest document, impreuna cu
factura storno emisa catre societatea din Turcia pot reprezenta documente justificative ce stau la baza inregistrarilor in contabilitate.
Totodata, in contractul de achizitie echipament incheiat intre societatea din Turcia si cealalta societate din Romania, poate exista o mentiune cu privire la faptul ca parte din contravaloarea echipamentului va fi achitata de societatea dvs. ca urmare a stingerii unei datorii pe care societatea dvs. o are fata de societatea din Turcia.
Din punct de vedere fiscal, este foarte important sa se poata verifica faptul ca nu a avut loc nicio vanzare catre societatea din Turcia si ca banii incasati trebuie restituiti, iar plata acestora nu reprezinta transfer de numerar in alte scopuri decat cel declarat.
In acest sens. trebuie sa se poata justifica faptul ca bunurile ce urmau sa faca obiectul livrarii au ramas in gestiunea societatii din Romania la momentul respectiv si ca livrarea nu a mai avut loc.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Facturare servicii de testare bunuri mobile
Intrebare: Firma executa servicii de examinare pe piese din metal pentru client din Corea. Probele vin din Corea ca monstre, fara valoare, iar serviciul se realizeaza in Romania. Dupa efectuarea examinarii acestea se intorc in Corea. Va rog sa imi transmiteti cum emit factura de servicii cu TVA, sau fara TVA? Conform carui articol trebuie sa facturez? Ce documente justificative trebuie sa insoteasca factura?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Reconditionare periodica utilaje
Intrebare: Cum se inregistreaza din punct de vedere contabil cheltuielile cu reparatiile periodice (conditionate de inspectii sau revizii majore reglementate prin normativele de exploatare), efectuate la un interval de 5 ani pentru reconditionarea stratului de uzura al unui echipament? Mentionez ca aceasta lucrare nu majoreaza valoarea de inventar a imobilizarii (nu reprezinta o modernizare), ci asigura mentinerea parametrilor tehnici initiali in vederea continuarii exploatarii. Durata de viata utila...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Obligativitate aplicare pro-rata
Intrebare: O societate cu obiect de activitate principal comert, dar are autorizat si CAEN-ul de inchiriere si obtine venituri din aceasta activitate. Societatea detine in proprietate imobile pe care le inchiriaza tertilor, facturarea fiind facuta fara TVA. Achizitia imobilelor a fost facuta de la persoane fizice (fara TVA) si de la persoane jurdice (taxare inversa). Toate utilitatile se refactureaza, respectand regimul fiscal al operatiunii refacturate. Avand in vedere ca pe activitatea de inchiriere...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Recuperare accize motorina
Intrebare: Am depus la Ministerul Energiei documentele privind recuperarea accizei pe motorina pentru trim II. Am rugamintea sa-mi comunicati care este monografia contabila in acest caz. La ce moment trebuie recunoscut venitul din subventii: la momentul depunerii documentatiei la ME sau la momentul aprobarii dosarului de catre ME, avand in vedere ca este aferent trim II?
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
