Anulare export Turcia. Implicatii fiscale

10-Nov-2011

4160

Alege-ne ca sursa ta de informatii in Google

Intrebare:

O firma a primit de la o societate din Turcia (parte afiliata) un avans pentru exportul unor materiale de constructie. Exportul nu se va mai realiza, drept urmare societatea din Romania returneaza banii primiti drept avans, pe baza proformei emise initial pentru achitarea avansului.

In prezent, societatea din Turcia doreste achizitionarea unui echipament de la o alta firma din Romania, iar avansul pe care l-a platit firmei noastre doreste sa fie transferat direct firmei care le va livra echipamentul respectiv. Suma nu se mai trimite in Turcia, ci se plateste parte din echipamentul respectiv pentru firma din Turcia in contul firmei care livreaza echipamentul. Cum poate firma din Romania sa aiba acoperire legala cu acte pentru aceasta tranzactie si care sunt implicatiile fiscale, daca exista?

Raspuns:

In opinia noastra cel mai prudent ar fi ca in cazul in care operatiunea de export este anulata societatea dvs. sa restituie contravaloarea avansului incasat de la firma din Turcia. Astfel, se evita orice interpretare nedorita ce ar putea aparea ca urmare a unui control fiscal.

Cartea Verde a Contabilitatii 2026

Vreau acest produs →

Cartea verde a Contabilitatii 2026

Vreau acest produs →

Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor

Vreau acest produs →

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Redirectionarea impozitului pe profit prin formularul 177 Avand urmatoarele date, ce suma poate fi redirectionata prin F177: Cazul 1: * CA = 14.942.574 lei * impozit pe profit = 169.688 lei * bonificatie acordata OUG 153/2020= 25.453 lei...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Servicii prestate prin intermediul Patreon Revin cu o intrebare pe speta Patreon. Din ce am inteles pana acum, Patreon actioneaza ca intermediar intre creator si clientul final. In cazul de fata, SRL-ul vinde arta digitala...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Prestare servicii ridicare deseuri Revin asupra spetei pentru ca intre timp am aflat cateva detalii care pot schimba datele problemei. Firma din Polonia livreaza, transporta si monteaza mobilier pentru firma din...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Sponsorizare, mijloace fixe complet amortizate Societatea doreste sa sponsorizeze un liceu, cu un mijloc fix complet amortizat. Va rugam sa ne ajutati cu monografia contabila, implicatiile fiscale, precum si documentele care...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Determinarea plafonului de sponsorizare atunci cand profitul provine exclusiv din vanzarea unui activ imobilizat Societatea respectiva a platit impozitul pe profit, dar nu a avut cifra de afacere, pe contul (70) suma este 0, deoarece a avut numai o vanzare de imobil dupa care a platit...citeste mai mult

In cazul in care acest lucru nu este posibil, consideram important sa existe un act scris, o notificare din partea companiei din Turcia care sa solicite rambursarea avansului specificand contul celeilalte companii din Romania. Acest document, impreuna cu factura storno emisa catre societatea din Turcia pot reprezenta documente justificative ce stau la baza inregistrarilor in contabilitate.

Totodata, in contractul de achizitie echipament incheiat intre societatea din Turcia si cealalta societate din Romania, poate exista o mentiune cu privire la faptul ca parte din contravaloarea echipamentului va fi achitata de societatea dvs. ca urmare a stingerii unei datorii pe care societatea dvs. o are fata de societatea din Turcia.

Din punct de vedere fiscal, este foarte important sa se poata verifica faptul ca nu a avut loc nicio vanzare catre societatea din Turcia si ca banii incasati trebuie restituiti, iar plata acestora nu reprezinta transfer de numerar in alte scopuri decat cel declarat.

In acest sens. trebuie sa se poata justifica faptul ca bunurile ce urmau sa faca obiectul livrarii au ramas in gestiunea societatii din Romania la momentul respectiv si ca livrarea nu a mai avut loc.