Fiscalitatea.ro 
Exista frecvent nedumeriri in randul contribuabililor privind modul corect de raportare a platilor in numerar catre clienti in fisierul SAF-T (D406), mai ales in contextul facturilor de retur sau storno. O problema comuna este interpretarea eronata de catre validatorul ANAF, care poate considera aceste plati drept achitari catre furnizori. In acest articol clarificam cum trebuie inregistrate si raportate astfel de plati pentru a respecta cerintele D406, evitand erorile de validare.
Avem acest caz cocnret. Cum ne sfatuiti sa inregistram platile in numerar catre clientii carora le emitem factura de retur, avand in vedere ca D406 nu accepta forma de plata cu DP: 411 = 5311, aceasta (D406) percepand-o ca pe o plata catre furnizor?
Raportare plati numerar in D406
In primul rand nu raporta DP la SAF T. D406 vrea un PaymentMethod din nomenclator (ex. Numerar), iar in subsectiunea Payments contul raportat nu este 5311, ci contul partenerului (411/419) pe care s a inregistrat plata/incasarea. Daca pui SupplierID sau lasi cont de furnizor, validatorul te va citi ca pe o plata la furnizor.
Monografie contabila utila in acest caz
Incercati aceasta varianta pentru plati numerar catre clienti (factura de retur / storno):
In contabilitate (monografie):
a) Emite factura de retur (storno) catre client
in SAF T va intra ca Sales Invoice tip 381 (credit note). (380 = factura standard; 381 = storno)
b) Daca 411 ramane cu sold creditor (ii datorati bani clientului), reincadrati pe 419 Clienti creditori
Pentru prezentare corecta ca datorie fata de client:
4111 = 419 (reclasificare sold creditor catre 419)
Booking & Airbnb Solutii fiscal-contabile pentru companii
Cartea Verde a Contabilitatii 2026
Cartea verde a Contabilitatii 2026
- NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulAvans pentru marfa restituita fara efectuarea livrarii: tratamentul fiscal privind impozitul pe profit si TVA Srl-ul A a virat prin banca srl-ului B 1 000 000 lei cu titlu avans marfa. Fiindca nu a avut loc livrarea marfii B a returnat prin banca suma de 1 000 000 lei. In acest caz B...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulVanzarea unui autoturism neamortizat integral catre o persoana neafiliata: stabilirea pretului si tratamentul fiscal Societatea vrea sa vanda un autoturism pe care noi l-am cumparat de la o alta societate din Italia (nu era nou) pentru a fi folosit de Directorul General. Valoarea de cumparare a...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulMonografie contabila accesare fonduri nerambursabile ONG Am nevoie de o monografie contabila pentru accesare fonduri nerambursabile pentru un ONG. Cu fondurile primite achizitioneaza aparatura (server, laptopuri..etc) Multumesc,citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulChirie in valuta Societatea incheie un contrat de inchiriere apartament cu o persoana fizica. In contract este stipulata plata in valuta, respectiv EUR. Se poate efectua plata in valuta, conform...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulLohn in Romania pentru societate din Italia Inteleg ca obtinerea de catre societatea italiana a unui cod de TVA in Romania nu determina automat schimbarea locului prestarii serviciilor de lohn si nu obliga societatea...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal
419 Clienti creditori este cont de pasiv pentru sume datorate clientilor (avansuri/regularizari).
c) Plata efectiva in numerar catre client:
419 = 5311 (achitarea datoriei la casierie)
Daca nu vrei sa folosesti 419, poti plati direct din 411:
4111 = 5311
Doar ai grija la raportarea SAF T (vezi punctul 2). Din punct de vedere D406, atat 411, cat si 419 sunt tratate ca conturi de client, dar 419 are avantajul de a marca clar ca e client creditor.
Cum se raporteaza aceste plati in D406
In D406 (subsectiunea Payments):1. PaymentMethod: foloseste Numerar (nu DP). DP nu exista in nomenclator; validatorul accepta doar valorile din lista ANAF (Numerar, Compensare, Fara numerar, etc.).
2. AccountID (linia de plata): pune contul partenerului care primeste plata/incasarea:
daca ai lucrat cu 419 AccountID = 419
daca ai lucrat direct din 411 AccountID = 4111
In Payments, AccountID este contul analitic in care e inregistrata plata/incasarea (client/furnizor/ ), relevant dupa natura platii, nu contul de casa.
3. CustomerID vs. SupplierID:
pentru o plata catre client: populeaza CustomerID (ID ul clientului din MasterFiles) si lasa SupplierID gol/0
regula explicita: cand AccountID este cont de client (ex. 41111, 419), se raporteaza CustomerID; cand e cont de furnizor (401/409), se raporteaza SupplierID.
4. DebitCreditIndicator (pe linia de client din Payments):
- o incasare de la client D (debit);
- o plata catre client (refund) C (credit). Asta evita interpretarea ca incasare.
De ce iti vede D406 plata ca la furnizor
De ce iti vede D406 plata ca la furnizor:
Cel mai des, fie:
- ajunge SupplierID populat in loc de CustomerID;
- fie AccountID din Payments vine pe un cont de furnizor;
- fie PaymentMethod e in afara nomenclatorului (ex. DP), iar unii conectori ERP fac mapari implicite.
Regulile oficiale pentru Payments (metoda, cont, ID partener si semn) sunt in Ghidul ANAF.
Explicatii oferite in luna OCTOMBRIE 2025 de catre specialistii site-ului PortalContabilitate.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
