Fiscalitatea.ro 
Exista frecvent nedumeriri in randul contribuabililor privind modul corect de raportare a platilor in numerar catre clienti in fisierul SAF-T (D406), mai ales in contextul facturilor de retur sau storno. O problema comuna este interpretarea eronata de catre validatorul ANAF, care poate considera aceste plati drept achitari catre furnizori. In acest articol clarificam cum trebuie inregistrate si raportate astfel de plati pentru a respecta cerintele D406, evitand erorile de validare.
Avem acest caz cocnret. Cum ne sfatuiti sa inregistram platile in numerar catre clientii carora le emitem factura de retur, avand in vedere ca D406 nu accepta forma de plata cu DP: 411 = 5311, aceasta (D406) percepand-o ca pe o plata catre furnizor?
Raportare plati numerar in D406
In primul rand nu raporta DP la SAF T. D406 vrea un PaymentMethod din nomenclator (ex. Numerar), iar in subsectiunea Payments contul raportat nu este 5311, ci contul partenerului (411/419) pe care s a inregistrat plata/incasarea. Daca pui SupplierID sau lasi cont de furnizor, validatorul te va citi ca pe o plata la furnizor.
Monografie contabila utila in acest caz
Incercati aceasta varianta pentru plati numerar catre clienti (factura de retur / storno):
In contabilitate (monografie):
a) Emite factura de retur (storno) catre client
in SAF T va intra ca Sales Invoice tip 381 (credit note). (380 = factura standard; 381 = storno)
b) Daca 411 ramane cu sold creditor (ii datorati bani clientului), reincadrati pe 419 Clienti creditori
Pentru prezentare corecta ca datorie fata de client:
4111 = 419 (reclasificare sold creditor catre 419)
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Cartea verde a Contabilitatii 2026
- NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulPret negociat in valuta, curs valutar utilizat pentru factura emisa in lei Sc A SRL emite catre Sc B SRL acum o luna o factura de avans de 20% la cursul euro de acum o luna. Pentru ca nu a platit-o, Sc B SRL doreste stornarea facturii. Factura storno e...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulJustificarea ajustarii bazei TVA sub forma acordarii de reduceri In contextul acordarii de catre compania noastra a unui suport sub forma unui procent de 1,1% din cifra de afaceri catre un client pentru stimularea vanzarilor (sell-out), pentru...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulDocumente justificative scutire de TVA export in conditia de livrare Ex Works Care este procedura si ce documente avem nevoie pentru a justifica scutirea de TVA daca transportul este asigurat chiar de catre clientul din SUA (conditie de livrare de tip EXW -...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulRegimul fiscal al patrimoniului de afectatiune Speta pe care doresc sa o prezint se refera la o persoana fizica (medic) care desfasoara activitati economice in domeniul stomatologiei. Acest medic are un contract de colaborare...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulServicii gratuite de cazare pentru asociati SRL platitoare de impozit pe profit si TVA detine o pensiune. Avem urmatoarele inregistrari: 5311= % 11.100 704 10.000 4427 1.100 Inregistram chelt. Clasa 6 8500 lei, TVA 4426=1050...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal
419 Clienti creditori este cont de pasiv pentru sume datorate clientilor (avansuri/regularizari).
c) Plata efectiva in numerar catre client:
419 = 5311 (achitarea datoriei la casierie)
Daca nu vrei sa folosesti 419, poti plati direct din 411:
4111 = 5311
Doar ai grija la raportarea SAF T (vezi punctul 2). Din punct de vedere D406, atat 411, cat si 419 sunt tratate ca conturi de client, dar 419 are avantajul de a marca clar ca e client creditor.
Cum se raporteaza aceste plati in D406
In D406 (subsectiunea Payments):1. PaymentMethod: foloseste Numerar (nu DP). DP nu exista in nomenclator; validatorul accepta doar valorile din lista ANAF (Numerar, Compensare, Fara numerar, etc.).
2. AccountID (linia de plata): pune contul partenerului care primeste plata/incasarea:
daca ai lucrat cu 419 AccountID = 419
daca ai lucrat direct din 411 AccountID = 4111
In Payments, AccountID este contul analitic in care e inregistrata plata/incasarea (client/furnizor/ ), relevant dupa natura platii, nu contul de casa.
3. CustomerID vs. SupplierID:
pentru o plata catre client: populeaza CustomerID (ID ul clientului din MasterFiles) si lasa SupplierID gol/0
regula explicita: cand AccountID este cont de client (ex. 41111, 419), se raporteaza CustomerID; cand e cont de furnizor (401/409), se raporteaza SupplierID.
4. DebitCreditIndicator (pe linia de client din Payments):
- o incasare de la client D (debit);
- o plata catre client (refund) C (credit). Asta evita interpretarea ca incasare.
De ce iti vede D406 plata ca la furnizor
De ce iti vede D406 plata ca la furnizor:
Cel mai des, fie:
- ajunge SupplierID populat in loc de CustomerID;
- fie AccountID din Payments vine pe un cont de furnizor;
- fie PaymentMethod e in afara nomenclatorului (ex. DP), iar unii conectori ERP fac mapari implicite.
Regulile oficiale pentru Payments (metoda, cont, ID partener si semn) sunt in Ghidul ANAF.
Explicatii oferite in luna OCTOMBRIE 2025 de catre specialistii site-ului PortalContabilitate.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
