Proiect: Formularele utilizate in activitatea de verificare si control a institutiilor financiare raportoare vor avea un nou model

ANAF a publicat recent, pe site-ul oficial, un nou Proiect de Ordin pentru aprobarea modelului si continutului formularelor utilizate in activitatea de verificare si control a institutiilor financiare raportoare de catre personalul Directiei Generale de Informatii Fiscale si structurile de informatii fiscale aflate in coordonarea acesteia.

Prin noul act normativ se vor aproba modelul si continutul formularelor utilizate in activitatea de verificare si control a institutiilor financiare raportoare de catre Directia Generala de Informatii Fiscale si structurile de informatii fiscale aflate in coordonarea acesteia, cu privire la modul de respectare a procedurilor de raportare si de diligenta fiscala, prevazute in anexele nr. 1a – 7a, dupa cum urmeaza:

a) Ordin de serviciu - anexa nr. 1.a;

b) Invitatie la sediu - anexa nr. 2.a;

c) Cerere de furnizare a informatiilor/documentelor - anexa nr. 3.a;

d) Nota explicativa - anexa nr. 4.a;

e) Instiintare - anexa nr. 5.a.

f) Proces-verbal - anexa nr. 6.a;

Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2025 - Editie revizuita

Vezi AICI detalii

Ghidul Practic al Monografiilor Contabile

Vezi AICI detalii

Manualul Contabilului Incepator - stick USB

Vezi AICI detalii

g) Declaratie - anexa nr.7.a.

Pentru a vedea TOATE documentele, click AICI»

Conform referatului de aprobare, in conformitate cu prevederile Directivei 2014/107/UE privind cooperarea administrativa in domeniul fiscal, transpusa in Codul de Procedura Fiscala, la art. 291, alin. (4) si anexele 1 si 2, cu Legea 70/2016 pentru ratificarea Acordului multilateral al autoritatilor competente pentru schimb automat de informatii privind conturi financiare (Standardul Comun de Raportare - SCR), precum si cu Legea 233/2015 privind ratificarea Acordului dintre Romania si Statele Unite ale Americii pentru imbunatatirea conformarii fiscale internationale si pentru implementarea FATCA, institutiile financiare raportoare (IFR) din Romania au obligatia de a colecta si raporta anual catre A.N.A.F. informatii privind conturile financiare ale contribuabililor nerezidenti in scopul realizarii schimbului de informatii in temeiul instrumentelor juridice de drept international la care Romania este parte.

Prin Ordonanta de urgenta nr. 102/2022 publicata in Monitorul Oficial al Romaniei nr.654 din data de 30.06.2022, au fost aduse modificari si completari Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, art.62 alin. (5) instituind obligatia A.N.A.F. de a elabora proceduri administrative pentru verificarea respectarii de catre institutiile financiare raportoare a procedurilor de raportare si diligenta fiscala precum si pentru a monitoriza institutiile financiare raportoare in cazul raportarii de conturi nedocumentate.

Ulterior, Ordonanta de urgenta nr. 16/2023 publicata in Monitorul Oficial al Romaniei nr.86 din data de 31.01.2023, a adus modificari si completari Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, inclusiv in ce priveste prevederile art.62 alin. (5) in temeiul carora se emite ordinul mentionat, dupa cum urmeaza:

- art.62 alin. (5): ”in vederea verificarii respectarii de catre institutiile financiare raportoare a procedurilor de raportare si de diligenta fiscala prevazute in anexele nr. 1 si 2 si a procedurilor de conformare prevazute in anexa nr. 1 la Acordul FATCA, precum si pentru a monitoriza institutiile financiare raportoare in cazul in care sunt raportate conturi nedocumentate, Agentia Nationala de Administrare Fiscala poate efectua verificari si controale in acest sens. Procedurile administrative si de punere in aplicare a prezentului alineat se aproba prin ordin al presedintelui A.N.A.F.”


Sursa: ANAF