SAF-T: Ce facem atunci cand primim RECIPISA de transmitere cu erori a D406

Pentru declaratia informativa D406 transmisa cu erori identificate de A.N.A.F. si pentru care a fost comunicata recipisa ce le semnaleaza, contribuabilul va redepune integral declaratia informativa D406, care trebuie sa cuprinda fisierul standard de control fiscal SAF-T corectat.

Nu este admisa transmiterea unor corectii partiale prin transmiterea doar selectiva a inregistrarilor sau campurilor corectate pentru cele care au prezentat erori.

Dupa depunerea cu succes a fiecarei declaratii informative D406 (cu Fisierul Standard de Control Fiscal atasat) prin portalul A.N.A.F., se emite o recipisa cu numarul de referinta al depunerii si cu rezultatele procesarii declaratiei informative si a fisierului standard de audit
SAF-T atasat.

Recipisa poate fi obtinuta de catre contribuabili sau de catre delegatii acestora accesand fie serviciul public pentru verificarea recipiselor pe baza indexului de depunere a declaratiei informative (index de incarcare) - https://www.A.N.A.F..ro/StareD112/, fie prin vizualizarea mesajelor din Spatiul Privat Virtual (SPV), pe contul contribuabilului care a depus declaratia informativa.

SAF-T: Ce facem atunci cand primim recipisa de transmitere cu erori a D406

Sa luam exemplul urmator. Societatea A face parte din categoria marilor contribuabili atat inainte, cat si dupa 1 ianuarie 2022 si are perioada fiscala pentru depunerea decontului de TVA luna.

In acest caz, declaratia informativa D406 cu fisierul standard de control fiscal SAF-T se va transmite catre A.N.A.F. lunar, incepand cu luna urmatoare celei de raportare, dar nu mai tarziu de data limita (care este in cazul declaratiei informative D406 - ultima zi din luna in care se face depunerea).

Spre exemplu, pentru luna august 2022, declaratia informativa D406 cu fisierul SAF-T se va transmite in perioada 1 septembrie – 30 septembrie 2022 (data limita, ultima zi calendaristica din luna septembrie).

Portal Codul fiscal - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari

Vezi AICI detalii

Registrul de Evidenta Fiscala PFA

Vezi AICI detalii

Ghidul practic al contabilitatii Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete

Vezi AICI detalii

La depunerea Declaratiei informative D406 in format electronic prin portalul A.N.A.F. se verifica reprezentarea contribuabilului declarant si autenticitatea Declaratiei informative D406 – prin validare cu semnatura digitala utilizata la autentificarea pe portalul A.N.A.F. si la semnarea formularului electronic D406.

Dupa validarea cu succes a contribuabilului declarant si autenticitatea declaratiei, se verifica termenul-limita de depunere, integritatea, formatul, completitudinea si corectitudinea isierului standard de audit SAF-T depus, prin verificari sintactice si semantice ale inregistrarilor transmise.

Dupa verificari, se emite recipisa pentru Declaratia informativa D406 depusa, cu indexul de incarcare al declaratiei, rezultatele verificarilor si eventualele erori sau avertismente.

Daca verificarea se incheie cu succes, sistemul informatic A.N.A.F. va aloca un "Numar de Inregistrare al Declaratiei - Internet" si va genera un mesaj specific informand declarantul ca declaratia sa a fost verificata si retinuta ca Declaratie Informativa D406 valida (mesajul poate fi consultat de declarant prin Internet pe pagina Web de interogare a starii prelucrarii documentelor, folosind "Indexul de Incarcare" memorat).

Daca Declaratia informativa D406 a prezentat erori la verificarile efectuate atunci declaratia transmisa este respinsa si contribuabilul este informat prin recipisa despre acest fapt, avand posibilitatea sa se conformeze la depunerea Declaratiei informative D406 complete si corecte prin redepunerea integrala a declaratiei.

Important! O dovada a continutului trimis la A.N.A.F. trebuie pastrata de catre contribuabil pentru a permite accesul la acesta (acesta reprezentand un mijloc de proba catre organismul de contestatie fiscala, instanta de judecata si expertii partilor).