SAF-T. Inregistrarea facturilor cu TVA la incasare

02-Sep-2024

895

SAF-T. Inregistrarea facturilor cu TVA la incasare

Plata unei facturi de 595 lei pentru care furnizorul aplica TVA la incasare:

1. In GLE, la plata unei facturi cu TVA la incasare, pe contul 4426, trebuie sa completam si aceste campuri?
19
500?

2. Daca nu este cazul, atunci baza de 500 lei unde anume se declara?

Cum se inregistreaza facturile cu TVA la incasare – raspunsul specialistului:

Primirea Facturii cu TVA la incasare:

Manualul Contabilului Incepator - stick USB

Vezi AICI detalii

Manual de politici contabile - Stick USB

Vezi AICI detalii

Cartea Verde a Contabilitatii

Vezi AICI detalii

GHIDUL tau de taxe si impozite!
Taxe si Impozite Targoviste – Informații actualizate 2024 Taxele si impozitele datorate in 2024 de catre locuitorii orasului Targoviste au fost stabilite prin Hotararea Consiliului Local nr. 211 /25.05.2023. Va prezentam in acest articol...citeste mai mult
GHIDUL tau de taxe si impozite!
Taxe si Impozite Slatina – Informatii actualizate 2024 Taxele si impozitele locale din 2024 pentru locuitorii din Slatina au fost stabilite prin Hotararea Consiliului Local nr. 331 din 21.12.2023. Va prezentam mai jos toate...citeste mai mult
GHIDUL tau de taxe si impozite!
Taxe si impozite Timisoara – Informatii actualizate 2024 Impozitele si taxele locale pentru anul 2024 din Timisoara au fost stabilite prin HCL 573/2023. De asemenea, HCL 96/2023 specifica indexarea cu rata inflatiei a valorilor...citeste mai mult
GHIDUL tau de taxe si impozite!
Taxe si Impozite Bucuresti sector 2 – Informatii actualizate 2025 Taxele si impozitele datorate in 2025 de catre locuitorii sectorului 2 din Bucuresti au fost stabilite prin Hotararea Consiliului General al Municipiului Bucuresti nr. 356 din...citeste mai mult
GHIDUL tau de taxe si impozite!
Taxe si Impozite Brasov – Informatii actualizate 2025 Taxele si impozitele locale reprezinta o parte esentiala a contributiilor pe care persoanele fizice si juridice le datoreaza la Stat. De la impozitele pe cladiri rezidentiale si...citeste mai mult
GHIDUL tau de taxe si impozite!
Taxe si Impozite Ploiesti – Informatii actualizate 2024 Taxele si impozitele datorate in 2024 de catre locuitorii orasului Ploiesti au fost stabilite prin Hotararea Consiliului Local nr. 670 din 2023. Va prezentam mai jos toate...citeste mai mult
GHIDUL tau de taxe si impozite!
Taxe si Impozite Galati – Informatii actualizate 2024 Taxele si impozitele datorate in 2024 de catre locuitorii orasului Galati au fost stabilite prin Hotararea Consiliului Local nr. 193/27.04.2023. De la impozitele pe cladiri si...citeste mai mult
GHIDUL tau de taxe si impozite!
Taxe si Impozite Bacau – Informatii actualizate 2024 In Bacau, taxele si impozitele pe cladiri, terenuri si mijloace de transport pentru anul 2024 au fost stabilite prin Hotararea Consiliului Local nr. 538 din 27.12.2023. Alte taxe...citeste mai mult
GHIDUL tau de taxe si impozite!
Taxe si Impozite Targu Jiu – Informatii actualizate 2024 Taxele si impozitele datorate in 2024 de catre locuitorii orasului Targu Jiu au fost stabilite prin Hotararea Consiliului Local nr. 626/20.12.2023. Va prezentam in acest articol...citeste mai mult
GHIDUL tau de taxe si impozite!
Taxe si Impozite Suceava – Informatii actualizate 2024 HCL nr. 407 din 23.11.2023 este documentul prin care s-au stabilit taxele si impozitele din Suceava pentru anul 2024. Va vom prezenta in acest articol informatii actualizate cu...citeste mai mult

% = 401 119
6xx 100
4428 19

transpusa in SAF-T ca:
401 Credit amount 119 Tax Type 300 Tax Code 301301 Tax Amount 0 ; sau Tax Type 000 Tax Code 000000 Tax amount 0
6xx Debit amount 100 Tax Type 300 Tax Code 301301 Tax amount 19
4428 Debit amount 19 Tax Type 300 Tax Code 301301 Tax amount 0 ; sau Tax Type 000 Tax Code 000000 Tax amount 0

Deducerea TVA la plata furnizorului:
4426 = 4428 transpusa in SAF-T ca:

4426 Debit Amount 19 Tax Type 300 Tax Code 301101, Tax Amount 0
4428 Credit amount 19 Tax Type 300 Tax Code 301301, Tax Amount 0, sau Tax Type 000 Tax Code 000000 Tax amount 0

Conform documentului de intrebari si raspunsuri SAF-T, emis de catre ANAF:

Raportare informatii TaxType si TaxCode
- este obligatorie raportarea informatiilor TaxType si TaxCode la nivelul liniei (contului) 401*,
- se poate opta pentru raportarea informatiilor si la nivelul liniei 5121, fara ca aceasta sa fie
obligatorie.
-nu este obligatorie TaxBase, deoarece este trecuta suma totala a TVA si TaxCode
-nu este obligatorie TaxPercentage deoarece TaxCode este asimilat unui procent de TVA
De ex.
301101 - Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota de 19%, altele decat importurile si cele supuse masurilor de simplificare
301102 - Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota de 9% altele decat importurile si cele supuse masurilor de simplificare
301103 - Achizitii de bunuri si servicii, taxabile cu cota de 5% altele decat importurile si cele supuse masurilor de simplificare

Raspuns oferit in luna august 2024 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.