SAF-T: Cum se completeaza in D406 subsectiunea Plati pentru firmele care nu aplica TVA la incasare?
Speta: O SRL platitoare de TVA la luna nu aplica TVA la incasare.
In data de 10.09.2021, inregistreaza urmatoarele operatiuni:
Prin banca
Incasari:
A 119.000 lei, A - Client din Romania factuara a fost intocmita cu TVA 19%;
B 105.000 lei, B - Client din Romania factuara a fost intocmita cu TVA 5%;
C 5.000 euro, Curs 4.9482 C - Client din Bulgaria factura cu TVA 0 (LIC).
Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406, click AICI>>
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Amenajare teren Societatea a facut o lucrare de amenajare de teren pentru un utilaj de sortare din produse proprii cu utilaje proprii. Cum trebuie sa procedam din punct de vedere tva trebuie sa...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Plati:
D 3.570 lei, D -Furnizor din Romania aplica TVA la incasare cota 19 %;
E 1.000 euro, factura proforma - avans furnizor Bulgaria;
Comision bancar 3 lei;
Plata salarii (lichidare luna august) 32.000 lei;
CAS 8000 lei;
CASS 3200 lei;
Impozit salarii 2080 lei;
CAM 720 lei.
Prin casa:
Incasare: client persoana fizica bon fiscal casa de marcat 950 lei.
Plati: Plata avans decontare 500 lei; Plata bon benzina 325 lei.
Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406, click AICI>>
Cum se completeaza subsebsectiunea Plati din D406 si anume:
SD.P.1 Numar de intrari;
SD.P.2 Totalul tuturor sumelor debitoare din valuta implicita a antetului;
SD.P.3 Totalul tuturor sumelor creditoare din valuta implicita a antetului;
SD.P.26 DebitCreditIndicator?
Solutia:
4.3 Payments
SD.P.1; Numar de intrari: 10
SD.P.2;
Totalul tuturor sumelor debitoare din valuta implicita a antetului: 2.240.950 lei
Totalul tuturor sumelor debitoare din valuta implicita a antetului: 5.000 euro (curs: 4,9482)
SD.P.3
Totalul tuturor sumelor creditoare din valuta implicita a antetului: 50.398 lei
Totalul tuturor sumelor creditoare din valuta implicita a antetului: 1.000 euro
SD.P.26; DebitCreditIndicator: Indica daca sumele la nivel de linie sunt sume debitoare sau
creditoare. Inregistrarea trebuie sa corespunda inregistrarii reflectate in Registrul Jurnal. Semnul sumelor la nivel de linie depinde de acest indicator. De exemplu, un retur poate duce la o suma
negativa.
Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406, click AICI>>
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Inregistrare achizitie rafturi metalice
Intrebare: Achizitie sistem de rafturi pentru depozitare cu valoare de intrare de 530.000 lei ? factura are mentiunea ?1 bucata * pret?, iar conform anexei la contract sunt 6.300 bucati pentru acest ansamblu. Inregistrarea in evidenta contabila cum ar trebui efectuata: ca un singur mijloc fix sau ca numar de bucati cu valoare de obiect de inventar? Conducerea firmei ar dori o evidenta pe fiecare raft in parte.
vezi AICI raspunsul specialistilor << Majorarea capitalului societatii A din rezerva constituita prin 261 = 1068
Intrebare: Societatea A detine 80% din capitalul social al societatii F. La nivelul societatii F, profiturile reportate au fost transferate in contul 1068 ?Alte rezerve?, iar ulterior s-a decis majorarea capitalului social prin incorporarea acestor rezerve. Ca urmare a majorarii capitalului social la F, societatea A a majorat valoarea participatiei detinute in F, prin inregistrarea contabila: 261 = 1068 In prezent, societatea A intentioneaza sa utilizeze rezerva astfel constituita in contul 1068 pentru...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
