SAF-T: Cum se completeaza in D406 subsectiunea Plati pentru firmele care nu aplica TVA la incasare?
Speta: O SRL platitoare de TVA la luna nu aplica TVA la incasare.
In data de 10.09.2021, inregistreaza urmatoarele operatiuni:
Prin banca
Incasari:
A 119.000 lei, A - Client din Romania factuara a fost intocmita cu TVA 19%;
B 105.000 lei, B - Client din Romania factuara a fost intocmita cu TVA 5%;
C 5.000 euro, Curs 4.9482 C - Client din Bulgaria factura cu TVA 0 (LIC).
Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406, click AICI>>
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Vanzare investitie in curs de executie In cazul in care societatea a avut lucrari de constructii pentru edificare unei investitii imobiliare (ct 235), iar societatea a vandut proiectul de investitii (adica lucrarile de...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Acordare vouchere suportate de MIPE Societatea a derulat un program finantare - vouchere persoane vulnerabile. In fapt, programul a presupus emiterea de facturi de catre societate catre beneficiarul vulnerabil cu cv...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Inregistrare licente in contabilitate In anul 2025 s-a hotarat la nivel de societate schimbarea programului de contabilitate. In perioada 2025-2026 am primit facturi de implementare pentru XRP si MES, dar si facturi...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Plati:
D 3.570 lei, D -Furnizor din Romania aplica TVA la incasare cota 19 %;
E 1.000 euro, factura proforma - avans furnizor Bulgaria;
Comision bancar 3 lei;
Plata salarii (lichidare luna august) 32.000 lei;
CAS 8000 lei;
CASS 3200 lei;
Impozit salarii 2080 lei;
CAM 720 lei.
Prin casa:
Incasare: client persoana fizica bon fiscal casa de marcat 950 lei.
Plati: Plata avans decontare 500 lei; Plata bon benzina 325 lei.
Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406, click AICI>>
Cum se completeaza subsebsectiunea Plati din D406 si anume:
SD.P.1 Numar de intrari;
SD.P.2 Totalul tuturor sumelor debitoare din valuta implicita a antetului;
SD.P.3 Totalul tuturor sumelor creditoare din valuta implicita a antetului;
SD.P.26 DebitCreditIndicator?
Solutia:
4.3 Payments
SD.P.1; Numar de intrari: 10
SD.P.2;
Totalul tuturor sumelor debitoare din valuta implicita a antetului: 2.240.950 lei
Totalul tuturor sumelor debitoare din valuta implicita a antetului: 5.000 euro (curs: 4,9482)
SD.P.3
Totalul tuturor sumelor creditoare din valuta implicita a antetului: 50.398 lei
Totalul tuturor sumelor creditoare din valuta implicita a antetului: 1.000 euro
SD.P.26; DebitCreditIndicator: Indica daca sumele la nivel de linie sunt sume debitoare sau
creditoare. Inregistrarea trebuie sa corespunda inregistrarii reflectate in Registrul Jurnal. Semnul sumelor la nivel de linie depinde de acest indicator. De exemplu, un retur poate duce la o suma
negativa.
Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406, click AICI>>
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Inregistrare achizitie autorurism si vanzare in regim buy-back
Intrebare: S-a achizitionat o masina marca Mercedes-Benz in iulie 2026, la pretul de 65.000 euro (TVA inclus). S-a dedus la achizitie doar 50% TVA, iar la calculul impozitului pe profit se considera deductibila doar suma de 1.500 lei/luna reprezentand amortizare. Masina se amortizeaza pe 48 de luni. Aceasta masina a fost achizitionata cu scopul de a fi folosita cateva luni (pana in ianuarie 2027), urmand sa se achizitioneze o alta masina pentru care s-a platit un avans in iulie 2027. Intre societatea...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Implementare program informatic. Tratament contabil
Intrebare: In anul 2025 s-a hotarat la nivel de societate schimbarea programului de contabilitate. In perioada 2025-2026 am primit facturi de implementare pentru XRP si MES dar si facturi pentru licente. Licentele au fost inregistrate in contul 205.01 pentru numarul de utilizatori facturati, iar costurile de implementare au fost inregistrate in aceasta perioada in cont separat 205.03 'imobilizari necorporale in curs de implementare'. In luna mai 2026 programele au devenit operationale si toti utilizatorii...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Facturare garantie de buna executie
Intrebare: Trebuie sa transmit in SPV o factura de prestare servicii ? lucrari de constructii, conform situatiei de lucrari acceptate de beneficiar. Se solicita o pozitie separata pe factura, cu minus, pentru garantia de buna executie a lucrarii (11%), care nu are TVA si nu intra in sfera de aplicare a TVA. Nu stiu cum sa operez corect factura in SAGA. Daca am lasat TVA 0, apare cod categoria Z si nu E, adica e-Factura nu este corecta si nu o pot transmite astfel. Ma puteti indruma cum se poate seta in...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Remediere ANC negativ
Intrebare: Societatea a inregistrat pierderi in ultimii ani si are capitaluri proprii negative de 37.000 lei, dar are imprumuturi acordate de catre 1 asociat de 33.000 lei si dividende neridicate din ani anteriori, de 8.000 lei, de peste 5 ani, pentru care s-a declarat si platit impozitul pe dividende. Capital social: 17.000 lei. Se doreste renuntarea la imprumuturi, iar acestea sa fie considerate venit, platindu-se impozit pe profit de 16%, dupa acoperirea pierderilor, dar se doreste si renuntarea la...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
