SAF-T: Cum se completeaza in D406 subsectiunea Plati pentru firmele care nu aplica TVA la incasare?

22-Aug-2022

2538

SAF-T: Cum se completeaza in D406 subsectiunea Plati pentru firmele care nu aplica TVA la incasare?

Speta: O SRL platitoare de TVA la luna nu aplica TVA la incasare.

In data de 10.09.2021, inregistreaza urmatoarele operatiuni:

Prin banca
Incasari:
A 119.000 lei, A - Client din Romania factuara a fost intocmita cu TVA 19%;
B 105.000 lei, B - Client din Romania factuara a fost intocmita cu TVA 5%;
C 5.000 euro, Curs 4.9482 C - Client din Bulgaria factura cu TVA 0 (LIC).

Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406, click AICI>>

Examenul de ACCES la STAGIUL CECCAR 2025

Vezi AICI detalii

Manual de politici contabile - Stick USB

Vezi AICI detalii

Portal Codul fiscal - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Documente justificare stornare bonuri fiscale O societate comerciala prestatoare de servicii turistice, cu asociat unic care este si administrator, platitoare de impozit pe profit si neplatitoare de TVA, are beneficiari...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Inlocuire componente la un utilaj complet amortizat Societatea detine un utilaj amortizat integral din anul 2020. In anul 2025 achizitioneaza 2 produse (unul in valoare de 1500 lei, altul de 2800 lei) care ajuta la functionarea...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Regim TVA servicii inginerie prestate catre un nerezident O persoana juridica romana presteaza pentru societatea afiliata dintr-o tara non-UE, servicii de inginerie pentru o centrala solara situata in Romania. Cum se intocmeste factura,...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Exceptie de la declararea noului sediu social Societatea noastra si-a modificat sediul social la ONRC, noul sediu social este in aceeasi localitate, doar la o adresa diferita, si cu aceasta ocazie s-a modificat si numarul de...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Deblocare poprire ANAF Am mers azi la trezorerie cu o scrisoare de deblocare GBE pentru a aduce banii din contul de GBE in contul curent, mentionez ca am popriri de la ANAF incepand cu august 2025 si nu...citeste mai mult

Plati:
D 3.570 lei, D -Furnizor din Romania aplica TVA la incasare cota 19 %;
E 1.000 euro, factura proforma - avans furnizor Bulgaria;
Comision bancar 3 lei;
Plata salarii (lichidare luna august) 32.000 lei;
CAS 8000 lei;
CASS 3200 lei;
Impozit salarii 2080 lei;
CAM 720 lei.

Prin casa:

Incasare: client persoana fizica bon fiscal casa de marcat 950 lei.
Plati: Plata avans decontare 500 lei; Plata bon benzina 325 lei.

Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406, click AICI>>

Cum se completeaza subsebsectiunea Plati din D406 si anume:
SD.P.1 Numar de intrari;
SD.P.2 Totalul tuturor sumelor debitoare din valuta implicita a antetului;
SD.P.3 Totalul tuturor sumelor creditoare din valuta implicita a antetului;
SD.P.26 DebitCreditIndicator?

Solutia:

4.3 Payments
SD.P.1; Numar de intrari: 10
SD.P.2;
Totalul tuturor sumelor debitoare din valuta implicita a antetului: 2.240.950 lei
Totalul tuturor sumelor debitoare din valuta implicita a antetului: 5.000 euro (curs: 4,9482)
SD.P.3
Totalul tuturor sumelor creditoare din valuta implicita a antetului: 50.398 lei
Totalul tuturor sumelor creditoare din valuta implicita a antetului: 1.000 euro
SD.P.26; DebitCreditIndicator: Indica daca sumele la nivel de linie sunt sume debitoare sau
creditoare. Inregistrarea trebuie sa corespunda inregistrarii reflectate in Registrul Jurnal. Semnul sumelor la nivel de linie depinde de acest indicator. De exemplu, un retur poate duce la o suma
negativa.

Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406, click AICI>>