SAF-T: Cum se completeaza in D406 subsectiunea Plati pentru firmele care nu aplica TVA la incasare?
Speta: O SRL platitoare de TVA la luna nu aplica TVA la incasare.
In data de 10.09.2021, inregistreaza urmatoarele operatiuni:
Prin banca
Incasari:
A 119.000 lei, A - Client din Romania factuara a fost intocmita cu TVA 19%;
B 105.000 lei, B - Client din Romania factuara a fost intocmita cu TVA 5%;
C 5.000 euro, Curs 4.9482 C - Client din Bulgaria factura cu TVA 0 (LIC).
Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406, click AICI>>
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Plata dobanzi imprumut UK Pentru un imprumut intercompany intre o firma din grup din Marea Britanie (creditor) si o alta firma din Romania (imprumutat) se doreste capitalizarea dobanzii si imprumutului mai...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Completare Am inteles, poate vinde autoturismul si trebuie sa colecteze tva de 21% pe D311. Daca vanzarea efectiva va fi in iunie, pana la ce data trebuie depusa D311? Cumparatorul fiind...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Achizitii servicii din SUA Cum se incadreaza din punct de vedere al TVA o factura pentru prestari servicii IT si AI emisa de o societate cu sediul in SUA, fara cod de TVA valabil in UE, catre o firma din RO...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Plati:
D 3.570 lei, D -Furnizor din Romania aplica TVA la incasare cota 19 %;
E 1.000 euro, factura proforma - avans furnizor Bulgaria;
Comision bancar 3 lei;
Plata salarii (lichidare luna august) 32.000 lei;
CAS 8000 lei;
CASS 3200 lei;
Impozit salarii 2080 lei;
CAM 720 lei.
Prin casa:
Incasare: client persoana fizica bon fiscal casa de marcat 950 lei.
Plati: Plata avans decontare 500 lei; Plata bon benzina 325 lei.
Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406, click AICI>>
Cum se completeaza subsebsectiunea Plati din D406 si anume:
SD.P.1 Numar de intrari;
SD.P.2 Totalul tuturor sumelor debitoare din valuta implicita a antetului;
SD.P.3 Totalul tuturor sumelor creditoare din valuta implicita a antetului;
SD.P.26 DebitCreditIndicator?
Solutia:
4.3 Payments
SD.P.1; Numar de intrari: 10
SD.P.2;
Totalul tuturor sumelor debitoare din valuta implicita a antetului: 2.240.950 lei
Totalul tuturor sumelor debitoare din valuta implicita a antetului: 5.000 euro (curs: 4,9482)
SD.P.3
Totalul tuturor sumelor creditoare din valuta implicita a antetului: 50.398 lei
Totalul tuturor sumelor creditoare din valuta implicita a antetului: 1.000 euro
SD.P.26; DebitCreditIndicator: Indica daca sumele la nivel de linie sunt sume debitoare sau
creditoare. Inregistrarea trebuie sa corespunda inregistrarii reflectate in Registrul Jurnal. Semnul sumelor la nivel de linie depinde de acest indicator. De exemplu, un retur poate duce la o suma
negativa.
Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406, click AICI>>
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Cesiunea/anularea promisiunii si tratamentul TVA la societatea B
Intrebare: 1. Societatea B platitoare de TVA a incheiat o promisiune de vanzare-cumparare pentru un apartament NOU in 2024 cu un dezvoltator (Societatea A) si a achitat la momentul respectiv un avans de 100% din valoarea imobilului, pentru care primeste o factura de avans cu taxare inversa in valoare de 75.000 euro. 2. In 2025 se incheie un contract de cesiune a promisiunii de cumparare intre Societatea A, Societatea B si persoana fizica PF, prin care Societatea B cedeaza integral si cu titlu oneros...
vezi AICI raspunsul specialistilor << TVA. Drept de deducere partial
Intrebare: Societate platitoare de impozit micro doreste sa achizitioneze o instalatie de incalzire apa cu panouri pentru spatiului situat la adresa la care este inregistrat sediul social. Societatea are asupra spatiului drept de folosinta cu titlu gratuit (contract de comodat). La aceasta dresa locuieste si proprietarul spatiului, adica asociatul firmei. Care sunt implicatiile fiscale ce decurg din aceasta tranzactie si care este monografia contabila?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Comert Amazon
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu urmatoarele monografii contabile si implicatii fiscale si declarative in cazul unei societati inregistrate in scopuri de TVA in Romania care desfasoara activitati de comert prin Amazon Italia. Marfa achizitionata din Europa ajunge la depozitul Amazon Italia (societatea detine cod de TVA in Italia pentru livrarile locale), iar din depozitul din Italia sunt livrate in: Olanda, Franta, Belgia, Luxemburg. Lunar primim rapoartele exportate din Amazon, care cuprind vanzarile,...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Venituri din alte surse. Tratament fiscal. Obligatii de raportare
Intrebare: O persoana fizica romana, neorganizata in niciun fel, neinregistrata in scopuri de TVA, obtine pe parcursul anului 2025 venituri din postari pe TikTok. Veniturile sunt incasate de la TikTok Information Technologies UK Limited (registration number 10165711) si depasesc 395.000 lei. Persoana fizica nu are incheiat niciun contract cu TikTok. Tot ceea ce se semneaza la inceputul colaborarii este acceptarea conditiilor TikTok, iar banii sunt virati in contul PayPal al persoanei fizice. 1. Exista...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Regularizari contabile. Tratament fiscal
Intrebare: In cazul unei societati aflate in procedura de insolventa incepand cu anul 2019, care in anul 2022 a efectuat operatiuni de regularizare contabila si reevaluare a unor pozitii istorice in scopul reflectarii imaginii fidele si a situatiei economice reale a societatii, poate simpla clasificare contabila a unor sume in categoria cheltuielilor nedeductibile sa conduca automat la stabilirea unor obligatii fiscale suplimentare, fara analiza individualizata a fiecarei operatiuni, a naturii economice...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
