SAF-T: Cum se completeaza in D406 subsectiunea Plati pentru firmele care nu aplica TVA la incasare?
Speta: O SRL platitoare de TVA la luna nu aplica TVA la incasare.
In data de 10.09.2021, inregistreaza urmatoarele operatiuni:
Prin banca
Incasari:
A 119.000 lei, A - Client din Romania factuara a fost intocmita cu TVA 19%;
B 105.000 lei, B - Client din Romania factuara a fost intocmita cu TVA 5%;
C 5.000 euro, Curs 4.9482 C - Client din Bulgaria factura cu TVA 0 (LIC).
Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406, click AICI>>
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Completare raspuns precedent Revenind tot in aceasta tematica dar la partea de achiztie a mijlocului fix, este corect sa deducem tva ul 100% stiindca ca ulterior vom avea operatiune de leasbeack.? Tin sa...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Plati:
D 3.570 lei, D -Furnizor din Romania aplica TVA la incasare cota 19 %;
E 1.000 euro, factura proforma - avans furnizor Bulgaria;
Comision bancar 3 lei;
Plata salarii (lichidare luna august) 32.000 lei;
CAS 8000 lei;
CASS 3200 lei;
Impozit salarii 2080 lei;
CAM 720 lei.
Prin casa:
Incasare: client persoana fizica bon fiscal casa de marcat 950 lei.
Plati: Plata avans decontare 500 lei; Plata bon benzina 325 lei.
Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406, click AICI>>
Cum se completeaza subsebsectiunea Plati din D406 si anume:
SD.P.1 Numar de intrari;
SD.P.2 Totalul tuturor sumelor debitoare din valuta implicita a antetului;
SD.P.3 Totalul tuturor sumelor creditoare din valuta implicita a antetului;
SD.P.26 DebitCreditIndicator?
Solutia:
4.3 Payments
SD.P.1; Numar de intrari: 10
SD.P.2;
Totalul tuturor sumelor debitoare din valuta implicita a antetului: 2.240.950 lei
Totalul tuturor sumelor debitoare din valuta implicita a antetului: 5.000 euro (curs: 4,9482)
SD.P.3
Totalul tuturor sumelor creditoare din valuta implicita a antetului: 50.398 lei
Totalul tuturor sumelor creditoare din valuta implicita a antetului: 1.000 euro
SD.P.26; DebitCreditIndicator: Indica daca sumele la nivel de linie sunt sume debitoare sau
creditoare. Inregistrarea trebuie sa corespunda inregistrarii reflectate in Registrul Jurnal. Semnul sumelor la nivel de linie depinde de acest indicator. De exemplu, un retur poate duce la o suma
negativa.
Instructiuni privind pregatirea si verificarea Formularului pentru raportarea Declaratiei informative D406, click AICI>>
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Obligatie solicitare cod special de TVA
Intrebare: O SC fara TVA doreste prestarea serviciilor catre o SC din Olanda, platitoare de TVA. Aceasta sustine ca societatea noastra nu se ocupa de nimic, in afara faptului ca trebuie sa se inregistreze in platforma Deel, iar acestia fac factura, contractul etc. Sustine ca facturam catre platforma si ar crede ei ca nici nu ne trebuie cod intracomunitar. Poate exista acest lucru?
vezi AICI raspunsul specialistilor << ONG, contract activitati sportive
Intrebare: Un Club sportiv organizat ca ONG a avut pana in acest moment ca activitate servicii de antrenat copii in karate, sumele incasate erau cotizatii membru club sportiv. Incepand cu luna septembrie, a inchiriat cate culoare de bazin inot si va incheia abonamente lunare pentru antrenament inot. Sumele incasate din antrenorat karate au fost considerate neimpozabile (7311), dar sumele din antrenorat inot le-as considera venituri impozabile (cont 704), fiindca este specificat abonament. Este ok? Toate...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Achizitie produse facturate din UE cu livrare din Romania
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat de la o firma afiliata din Franta produse semifabricate. Aceste produse au fost produse la o alta firma afiliata in Romania. Practic vanzatorul este din Franta, iar livrarea produselor s-a facut din Romania tot in Romania.
Care sunt riscurile din punct de vedere fiscal? Factura din Franta trebuie emisa cu TVA? Ce alte documente justificative trebuie atasate la factura de achizitie?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Marca comerciala generata intern. Tratament contabil si fiscal
Intrebare: Va rugam sa ne sprijiniti cu o opinie privind tratamentul contabil si fiscal al cheltuielilor efectuate pentru inregistrarea unei marci proprii la OSIM.
Situatia este urmatoarea:
- 28.01.2026 - factura in valoare de 2.000 lei, reprezentand taxe de depunere, publicare si examinare a marcii, inregistrata in contul 635;
- 04.09.2026 - factura in valoare de 254 lei, reprezentand taxa de eliberare a certificatului de inregistrare a marcii, inregistrata in contul 635.
Conform certificatului OSIM:
-...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
