
Raportul Special
realizat de specialisti
Conform unei noi legi care se aplica din 25 mai 2023, marile fraude in materie de TVA vor fi considerate infractiuni si se pedepsesc cu inchisoare de la 7 la 15 ani.
Constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 7 la 15 ani si interzicerea exercitarii unor drepturi orice actiune sau inactiune comisa in cadrul unor scheme frauduloase cu caracter transfrontalier avand ca efect diminuarea cu cel putin 10.000.000 euro, in echivalentul monedei nationale, a resurselor bugetului Uniunii Europene, prin:
a) utilizarea sau prezentarea de declaratii sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA;
b) nedivulgarea de informatii privind TVA, atunci cand aceste informatii trebuie divulgate potrivit legii;
c) prezentarea de declaratii corecte privind TVA pentru a masca in mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursari de TVA.
Atentie! Tentativele la infractiunile prevazute mai sus se pedepsesc.
Legea 125/2023 privind completarea Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale a fost publicata in Monitorul Oficial nr. 440 din 22 mai 2023.
Prezenta lege transpune art. 3 alin. (2) lit. d) din Directiva (UE) 2017/1.371 a Parlamentului European si a Consiliului din 5 iulie 2017 privind combaterea fraudelor indreptate impotriva intereselor financiare ale Uniunii prin mijloace de drept penal, publicata in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 198 din 28 iulie 2017.
Portal Persoane Fizice - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2025
PortalContabilitate ro - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
Extras din Legea 125/2023:
Parlamentul Romaniei adopta prezenta lege.
ARTICOL UNIC
Dupa articolul 9 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 672 din 27 iulie 2005, cu modificarile si completarile ulterioare, se introduce un nou articol, art. 9 1, cu urmatorul cuprins:
Articolul 9 1(1)
Constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 7 la 15 ani si interzicerea exercitarii unor drepturi orice actiune sau inactiune comisa in cadrul unor scheme frauduloase cu caracter transfrontalier avand ca efect diminuarea cu cel putin 10.000.000 euro, in echivalentul monedei nationale, a resurselor bugetului Uniunii Europene, prin:
a) utilizarea sau prezentarea de declaratii sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA;
b) nedivulgarea de informatii privind TVA, atunci cand aceste informatii trebuie divulgate potrivit legii;
c) prezentarea de declaratii corecte privind TVA pentru a masca in mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursari de TVA.
(2) Tentativa la infractiunea prevazuta la alin. (1) se pedepseste.
Aceasta lege a fost adoptata de Parlamentul Romaniei, cu respectarea prevederilor art. 75 si ale art. 76 alin. (1) din Constitutia Romaniei, republicata.
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
MODIFICARILE din Declaratia SAF-T Obligatiile pentru contribuabilii mici
Articole similare
Discutii privind combaterea fraudei TVA si a evaziunii fiscaleFrauda cu TVA si evaziune fiscala: Gruparea infractionala a fost destructurata de politistii specializatiMasura de combatere a fraudei cu TVA: Taxarea inversa, extinsa pana la 30 iunie 2022Frauda in zona TVA se mentine la cote uriase inclusiv la nivel europeanRomania s-a alaturat declaratiei initiate de 5 tari pentru schimbul de informatii privind companiile din dosarele PanamaArticole similare
La curent cu noul Cod Penal 2014? Puteti fi dati in judecata daca folositi masina de serviciu in scop personalNoi fapte care se pedepsesc cu inchisoare au fost introduse prin Legea 126/2024Proiect: Romanii care fac evaziune fiscala intre 100.000 si 1 milion de euro ar putea scapa nepedepsiti, in anumite conditiiNoi prevederi pentru autorizarea celor care desfasoara activitati de schimb valutar in RomaniaAdministrator vs. Contabil. Cine raspunde material si penal?Ultimele articole
MFP propune inchisoarea pana la 6 ani pentru cine nu plateste impozitele si contributiile angajatilorSfaturi de la experti
Investitii pe termen scurt si pe termen lung. Criptomonede
Intrebare: Asociatul unic al microintreprinderii intentioneaza sa achizitioneze actiuni si criptomonede, din veniturile societatii. 1. Care este monografia contabila? 2. Ce obligatii declarative si de plata intervin?
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Cota de impozitare cladiri agricole. Aplicare cota aditionala. Restituire impozit
Intrebare: Societatea a primit decizii de impunere pentru anii 2024 si 2025, cu o cota de 0,57% pentru constructiile agricole, decizii de impunere pe care nu le-a contestat in termenul legal de 45 de zile de la primire. La aceasta cota, prin...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal 2025Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii 2025Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii 2025Monitorul oficialCodul civilCodul penal 2025Legislatie TVA