SAF-T: Ce facem atunci cand primim RECIPISA de transmitere cu erori a D406
Pentru declaratia informativa D406 transmisa cu erori identificate de A.N.A.F. si pentru care a fost comunicata recipisa ce le semnaleaza, contribuabilul va redepune integral declaratia informativa D406, care trebuie sa cuprinda fisierul standard de control fiscal SAF-T corectat.
Nu este admisa transmiterea unor corectii partiale prin transmiterea doar selectiva a inregistrarilor sau campurilor corectate pentru cele care au prezentat erori.
Dupa depunerea cu succes a fiecarei declaratii informative D406 (cu Fisierul Standard de Control Fiscal atasat) prin portalul A.N.A.F., se emite o recipisa cu numarul de referinta al depunerii si cu rezultatele procesarii declaratiei informative si a fisierului standard de audit
SAF-T atasat.
Recipisa poate fi obtinuta de catre contribuabili sau de catre delegatii acestora accesand fie serviciul public pentru verificarea recipiselor pe baza indexului de depunere a declaratiei informative (index de incarcare) - https://www.A.N.A.F..ro/StareD112/, fie prin vizualizarea mesajelor din Spatiul Privat Virtual (SPV), pe contul contribuabilului care a depus declaratia informativa.
SAF-T: Ce facem atunci cand primim recipisa de transmitere cu erori a D406
Sa luam exemplul urmator. Societatea A face parte din categoria marilor contribuabili atat inainte, cat si dupa 1 ianuarie 2022 si are perioada fiscala pentru depunerea decontului de TVA luna.
In acest caz, declaratia informativa D406 cu fisierul standard de control fiscal SAF-T se va transmite catre A.N.A.F. lunar, incepand cu luna urmatoare celei de raportare, dar nu mai tarziu de data limita (care este in cazul declaratiei informative D406 - ultima zi din luna in care se face depunerea).
Spre exemplu, pentru luna august 2022, declaratia informativa D406 cu fisierul SAF-T se va transmite in perioada 1 septembrie – 30 septembrie 2022 (data limita, ultima zi calendaristica din luna septembrie).
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
La depunerea Declaratiei informative D406 in format electronic prin portalul A.N.A.F. se verifica reprezentarea contribuabilului declarant si autenticitatea Declaratiei informative D406 – prin validare cu semnatura digitala utilizata la autentificarea pe portalul A.N.A.F. si la semnarea formularului electronic D406.
Dupa validarea cu succes a contribuabilului declarant si autenticitatea declaratiei, se verifica termenul-limita de depunere, integritatea, formatul, completitudinea si corectitudinea isierului standard de audit SAF-T depus, prin verificari sintactice si semantice ale inregistrarilor transmise.
Dupa verificari, se emite recipisa pentru Declaratia informativa D406 depusa, cu indexul de incarcare al declaratiei, rezultatele verificarilor si eventualele erori sau avertismente.
Daca verificarea se incheie cu succes, sistemul informatic A.N.A.F. va aloca un "Numar de Inregistrare al Declaratiei - Internet" si va genera un mesaj specific informand declarantul ca declaratia sa a fost verificata si retinuta ca Declaratie Informativa D406 valida (mesajul poate fi consultat de declarant prin Internet pe pagina Web de interogare a starii prelucrarii documentelor, folosind "Indexul de Incarcare" memorat).
Daca Declaratia informativa D406 a prezentat erori la verificarile efectuate atunci declaratia transmisa este respinsa si contribuabilul este informat prin recipisa despre acest fapt, avand posibilitatea sa se conformeze la depunerea Declaratiei informative D406 complete si corecte prin redepunerea integrala a declaratiei.
Important! O dovada a continutului trimis la A.N.A.F. trebuie pastrata de catre contribuabil pentru a permite accesul la acesta (acesta reprezentand un mijloc de proba catre organismul de contestatie fiscala, instanta de judecata si expertii partilor).
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Scutire de TVA intermedieri financiare
Intrebare: Suntem o societate care activam cu codul CAEN 6619 ? Activitati auxiliare intermedierilor financiare, exceptand activitati de asigurari si fonduri de pensii, scutiti de TVA conform art. 292 din Codul fiscal ? Scutiri pentru anumite activitati de interes general si scutiri pentru alte activitati, si anume: ?(2) Urmatoarele operatiuni sunt, de asemenea, scutite de taxa: a) prestarile urmatoarelor servicii de natura financiar-bancara: l. acordarea si negocierea de credite, precum si administrarea...
vezi AICI raspunsul specialistilor << PFA neplatitoare de TVA. Veniturilor din distribuirea aplicatiilor prin Apple App Store
Intrebare: O PFA in sistem real, CAEN 6210, neplatitoare de TVA, a lansat o aplicatie in App Store si va incepe sa incaseze bani din aceasta, in baza cumpararii de catre utilizatorii finali a unei licente a acestei aplicatii. Va rog sa precizati: 1. Care sunt pasii de urmat de catre PFA din punct de vedere fiscal cand Apple va vira sume de bani in contul PFA? 2. Este nevoie ca PFA sa obtina un cod special de TVA VIES prin depunerea formularului 091 inainte de inceperea acestei activitati sau platforma...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Achizitie servicii psihologice de la un partener UE fara cod VIES
Intrebare: O persoana fizica autorizata, neplatitoare de TVA, avand cod special de TVA, achizitioneaza servicii psihologice de la o societate din Danemarca. Societatea nu are cod valid de TVA in VIES, iar serviciile psihologice sunt scutite in Danemarca (conform codului fiscal danez). Serviciile se desfasoara online. In aceasta situatie, cum ar trebui sa arate factura emisa din Danemarca si ce obligatii declarative si de plata are PFA din Romania?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Redirectionarea impozitului pe profit prin formularul 177
Intrebare: Va adresez o intrebare legata de redirectionarea impozitului pe profit prin Declaratia 177. Societatea a inregistrat in anul 2025 urmatoarele date: profit impozabil 695.521 lei impozit pe profit 111.283 lei bonificatie 16.692 lei impozit pe profit anual datorat 94.591 lei 0,75% din CA = 15.541 lei Nu a acordat sponsorizari in cursul anului 2025. Va rog sa imi spuneti daca pot redirectiona ceva din impozitul pe profit.
vezi AICI raspunsul specialistilor << Stornare factura de avans in valuta
Intrebare: Avem un contract cu un client pentru livrarea unui sistem fotovoltaic. Contractul este in valuta, cu avans de 17.120 euro. In decembrie 2025 s-a incasat contravaloarea in lei, la un curs valutar de 5,08 lei/euro. Din diverse motive, contractul nu s-a mai derulat, s-a facut stornare la avans si s-a restituit aceeasi suma clientului, netinand cont de faptul ca acum cursul euro este mai mare. Clientul solicita si diferenta de curs valutar. Cum este corect sa procedam din punct de vedere contabil si...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Imprumut cu dobanda acordat de societatea romana asociatului unic rezident in Belgia
Intrebare: O societate din Romania acorda un imprumut purtator de dobanda unei societati din Belgia, care detine calitatea de asociat unic al societatii romanesti. Va rugam sa ne precizati care sunt obligatiile de inregistrare si declarare ce revin fiecareia dintre cele doua entitati in legatura cu aceasta tranzactie. De asemenea, va rugam sa ne indicati daca dobanda incasata de societatea creditoare din Romania este supusa vreunui impozit in Belgia sau daca exista obligatii privind impozitul pe veniturile...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
