Din 25 mai 2023 marile fraude in materie de TVA vor fi pedepsite cu pana la 15 ani de inchisoare (Legea 125/2023)

Conform unei noi legi care se aplica din 25 mai 2023, marile fraude in materie de TVA vor fi considerate infractiuni si se pedepsesc cu inchisoare de la 7 la 15 ani.

Constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 7 la 15 ani si interzicerea exercitarii unor drepturi orice actiune sau inactiune comisa in cadrul unor scheme frauduloase cu caracter transfrontalier avand ca efect diminuarea cu cel putin 10.000.000 euro, in echivalentul monedei nationale, a resurselor bugetului Uniunii Europene, prin:

a) utilizarea sau prezentarea de declaratii sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA;

b) nedivulgarea de informatii privind TVA, atunci cand aceste informatii trebuie divulgate potrivit legii;

c) prezentarea de declaratii corecte privind TVA pentru a masca in mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursari de TVA.

Atentie! Tentativele la infractiunile prevazute mai sus se pedepsesc.

Legea 125/2023 privind completarea Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale a fost publicata in Monitorul Oficial nr. 440 din 22 mai 2023.

Prezenta lege transpune art. 3 alin. (2) lit. d) din Directiva (UE) 2017/1.371 a Parlamentului European si a Consiliului din 5 iulie 2017 privind combaterea fraudelor indreptate impotriva intereselor financiare ale Uniunii prin mijloace de drept penal, publicata in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 198 din 28 iulie 2017.

Ghidul Practic al Monografiilor Contabile

Vezi AICI detalii

Diferente e-TVA Solutii la notificarile ANAF

Vezi AICI detalii

Cartea verde a Contabilitatii varianta online

Vezi AICI detalii

Extras din Legea 125/2023:

Parlamentul Romaniei adopta prezenta lege.

ARTICOL UNIC

Dupa articolul 9 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 672 din 27 iulie 2005, cu modificarile si completarile ulterioare, se introduce un nou articol, art. 9 1, cu urmatorul cuprins:

Articolul 9 1(1) 

Constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 7 la 15 ani si interzicerea exercitarii unor drepturi orice actiune sau inactiune comisa in cadrul unor scheme frauduloase cu caracter transfrontalier avand ca efect diminuarea cu cel putin 10.000.000 euro, in echivalentul monedei nationale, a resurselor bugetului Uniunii Europene, prin:

a) utilizarea sau prezentarea de declaratii sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA;

b) nedivulgarea de informatii privind TVA, atunci cand aceste informatii trebuie divulgate potrivit legii;

c) prezentarea de declaratii corecte privind TVA pentru a masca in mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursari de TVA.

(2) Tentativa la infractiunea prevazuta la alin. (1) se pedepseste.

Aceasta lege a fost adoptata de Parlamentul Romaniei, cu respectarea prevederilor art. 75 si ale art. 76 alin. (1) din Constitutia Romaniei, republicata.