Firmele trebuie sa depuna anual o declaratie referitoare la beneficiarii reali ai persoanelor juridice (Informare ONRC)
Oficiul National al Registrului Comertului a publicat recent un document prin care reaminteste firmelor necesitatea depunerii declaratiei privind beneficiarii reali ai persoanelor juridice, conform Legii nr. 129/2019.
In conformitate cu dispozitiile art. 19 alin. (1), (2) Si (5) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, Oficiul National al Registrului Comertului a operationalizat Registrul beneficiarilor reali ai societatilor.
Potrivit art. 56 alin. (1) din actul normativ mentionat, persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului, cu exceptia regiilor autonome, companiilor si societatilor nationale si societatilor detinute integral sau majoritar de stat, depun o declaratie privind beneficiarul real al persoanei juridice in vederea inregistrarii in Registrul beneficiarilor reali al societatilor, dupa cum urmeaza:
1. la inmatriculare
Printre celelalte inscrisuri solicitate de lege, la inmatriculare, se va depune Si declaratia privind beneficiarul real, data de catre reprezentantul legal, in forma prevazuta de Legea nr. 129/2019.
2. anual
Declaratia anuala se depune la oficiul registrului comertului in care este inmatriculata persoana juridica in termen de 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anuale.
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Agentie de turism Va solicit sprijinul privind tratamentul contabil si fiscal (in special pe linie de TVA si completare declaratii) pentru o agentie de turism nou preluata, platitoare de impozit pe...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Servicii de management din Cipru Asociat persoana juridica din Cipru factureaza catre SRL, conform ctr. servicii printre alte si de: gestionare si supraveghere contracte furnizori, coordonarea si supravegherea...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Transfer cofraje in Spania Pentru cazul concret din Spania, daca in urma analizei rezulta ca nontransferul a devenit transfer, iar ulterior cofrajele sunt vandute chiriasului din Spania fara sa se mai...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
3. ori de cate ori intervine o modificare
In termen de 15 zile de la data la care a intervenit o modificare privind datele de identificare ale beneficiarului real.
Nedepunerea de catre reprezentantul legal a declaratiei privind datele de identificare ale beneficiarului real, anual sau ori de cate ori intervine o modificare, constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 5.000 lei la 10.000 lei.
Constatarea contraventiei si aplicarea sanctiunii se realizeaza de catre organele cu atributii de control ale Ministerului Finantelor Publice - Agentia Nationala de Administrare Fiscala si ale unitatilor sale teritoriale si de catre Oficiul National de Prevenire Si Combatere a Spalari Banilor, prin agenti constatatori proprii.
Procesul-verbal de constatare a contraventiei se comunica oficiului registrului comertului, in acesta fiind consemnat ca nedepunerea declaratiei atrage dizolvarea societatii, in conditiile art. 237 din Legea societatilor nr. 31/1990, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.
Daca in termen de 30 de zile de la data aplicarii sanctiunii contraventionale reprezentantul persoanei juridice prevazute la art. 56 alin. (1) nu a depus declaratia privind datele de identificare ale beneficiarului real, la cererea Oficiului National al Registrului Comertului, tribunalul sau, dupa caz, tribunalul specializat va putea pronunta dizolvarea societatii (cauza de dizolvare poate fi inlaturata inainte de a se pune concluzii in fond).
Referitor la societatile inregistrate pana la 21.07.2019 (data intrarii in vigoare a legii), cu exceptia companiilor si societatilor nationale, precum si a societatilor detinute integral sau majoritar de stat, termenul de depunere (potrivit art. 62 alin. (1) din Legea nr. 129/2019) este de 12 luni de la intrarea in vigoare a legii, respectiv pana la data de 21.07.2020.
Declaratia privind datele de identificare a beneficiarilor reali se depune, prin grija reprezentantului legal, la oficiul registrului comertului unde este inmatriculata societatea spre inregistrare in Registrul beneficiarilor reali, tinut de Oficiul National al Registrului Comertului.
Nerespectarea de catre administratorul care reprezinta societatea a obligatiei prevazute la art. 62 alin. (1), la expirarea termenului mentionat anterior, constituie contraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 5.000 lei la 10.000 lei.
Constatarea contraventiilor si aplicarea sanctiunilor se realizeaza de catre organele cu atributii de control ale Ministerului Finantelor Publice – Agentia Nationala de Administrare Fiscala si ale unitatilor sale teritoriale si de catre Oficiul National de Prevenire Si Combatere a Spalarii Banilor, prin agenti constatatori proprii.
Procesul-verbal de constatare a contraventiei se comunica oficiului registrului comertului, in acesta fiind consemnat ca nedepunerea declaratiei atrage dizolvarea societatii, in conditiile art. 237 din Legea societatilor nr. 31/1990, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.
Daca in termen de 30 de zile de la data aplicarii sanctiunii contraventionale reprezentantul societatii nu a depus declaratia privind datele de identificare ale beneficiarului real, la cererea Oficiului National al Registrului Comertului, tribunalul sau, dupa caz, tribunalul specializat va putea pronunta dizolvarea societatii (cauza de dizolvare poate fi inlaturata inainte de a se pune concluzii in fond).
In toate cazurile de mai sus, declaratia se poate da in fata reprezentantului oficiului registrului comertului sau se poate depune in forma autentica.
Depunerea declaratiei:
In anul 2020, persoanele juridice inmatriculate pana la data intrarii in vigoare a legii, supuse obligatiei de depunere a declaratiei privind beneficiarul real vor depune o singura declaratie, dupa aprobarea situatiilor financiare anuale, care va acoperi atat obligatia reglementata de dispozitiile art. 62 alin.(1) din lege, cat Si cea reglementata de dispozitiile art. 56 alin.(4).
Cererile de inregistrare avand ca obiect depunerea declaratiilor de mai sus pot fi depuse la ghiSeu, online sau prin corespondenta, cu confirmare de primire. Cererea transmisa in forma electronica va avea incorporata, atasata sau logic asociata semnatura electronica extinsa.
In cazul cererilor depuse online sau prin corespondenta, se vor anexa declaratiile privind beneficiarii reali, in forma autentica.
Sursa: Oficiul National al Registrului Comertului
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
