Ordinul 1447/2023: 3 modificari importante privind documentele financiar-contabile

Sfaturi de la experti

• Emitere factura pentru servicii prestate

  Intrebare: Societatea X SRL, platitoare de TVA, cu TVA la incasare, presteaza servicii de administrare spatii comune (utilitati, servicii) pentru societatea Y in baza unui contract incheiat intre cele doua pentru anul 2021. Pentru perioada...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• RO e-Transport

  Intrebare: Va rog sa ne ajutati cu cateva clarificari privind declararea in e-Transport a unui transport, respectiv a bunurilor expediate din Romania in Bulgaria pentru prelucrare, in conditiile in care acestea dupa prelucrare nu se vor...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Servicii curatenie prestate la o hala din Belgia. Calcul plafon TVA

  Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o clarificare privind obligatia de inregistrare in scopuri normale de TVA in Romania, in urmatoarea situatie: O societate comerciala romaneasca, neinregistrata in scopuri normale de TVA, detine un cod...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Livrare energie electrica din surse regenerabile de catre o institutie publica

  Intrebare: Subiect: Clarificare privind regimul fiscal si facturarea energiei electrice livrate in retea de catre o institutie publica (prosumator) Suntem o institutie publica de invatamant superior si am devenit recent prosumatori, in urma...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Achizitie servicii intracomunitare. Scoatere din evidenta datorii fata de furnizori

  Intrebare: Compania noastra are inregistrate facturi de la furnizori din UE pentru servicii prestate necorespunzator, in urma carora am primit reclamatii de la clientii nostri. Din acest motiv, managementul a decis sa nu achite facturile...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Aplicare taxare inversa deseuri de rigips

  Intrebare: Firma achizitioneaza, ca materie prima, slam de gips de mai multi ani. Facturile s-au emis dintotdeauna cu TVA. Luna aceasta au realizat ca ar fi trebuit sa se retina cota de 2% pentru taxa de mediu. Au stornat toate facturile din...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Asigurare accidente pentru salariati

  Intrebare: Firma plateste asigurare de accidente pentru angajati. Cum tratam aceasta cheltuiala? Asiguratorul plateste asiguratului sau beneficiarului despagubirea in caz de accident.
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Scutirea de impozit pentru profitul reinvestit in trimestrul III 2026. Calculul facilitatii fiscale.

  Intrebare: Va detaliez situatia urmatoare: - 30.09.2026 avem Rezultatul contabil = 4.000.000 lei - T1, T2, a fost pierdere deci sold 691 = 0. - profit impozabil = 3.590.300 Lei * 16% = 574.448 lei - impozit pe profit de plata - Valoare...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• Achizitia plantelor din flora spontana de la persoane fizice neautorizate. Tratament fiscal si contabil.

  Intrebare: Suntem o firma care produce suplimente alimentare din plante si dorim sa achizitionam plante din flora spontana de la o persoana fizica (fara PFA), in mod repetat. Va rugam sa ne spuneti daca acest lucru este posibil si care sunt...
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

• CAM pentru contracte de mandat

  Intrebare: O asociatie de proprietari are angajati un cenzor si un presedinte. Se retine contributia asiguratorie de munca (CAM) pentru aceste contracte?
  vezi AICI raspunsul specialistilor <<

Subiectele saptamanii

• Bon fiscal la plata cu cardul: ce trebuie sa stii ca sa NU risti amenda

  • Operatorii economici care folosesc aparate de marcat electronice fiscale nu mai sunt obligati, din 26 decembrie 2024, sa tipareasca si sa inmaneze bonul fiscal clientilor care platesc cu cardul, deoarece extrasul de cont bancar poate tine locul bonului fiscal ca mijloc de proba al achizitiei. Exceptia are insa limite. Plata cu cardul nu elimina obligatia de fiscalizare a tranzactiei, iar obligatiile privind factura raman distincte. Mai jos sunt regula introdusa prin Legea nr. 317/2024,...» citeste mai departe aici

• Ai primit un avans pentru marfa, dar livrarea nu a mai avut loc? Ce faci cu impozitul pe profit si cu TVA

  • In cazul in care o comanda se anuleaza dupa plata avansului si marfa nu mai este livrata, restituirea banilor nu este suficienta din punct de vedere fiscal. Avansul a produs deja efecte de TVA in momentul incasarii, iar anularea cere o corectie formala, prin factura. In acest articol analizam ce se intampla cu impozitul pe profit si cu TVA, cum se corecteaza factura si ce documente trebuie sa pastrezi. Ce trebuie sa stii pe scurt: Impozit pe profit: avansul restituit nu genereaza profit...» citeste mai departe aici

• Cum rezolvi spetele dificile si iti sustii deciziile fiscale cand legea lasa loc de interpretari?

  • In activitatea unui contabil, cele mai dificile situatii nu sunt intotdeauna cele care implica operatiuni complexe. Uneori, o factura aparent banala poate ascunde un tratament fiscal discutabil, o tranzactie neobisnuita poate necesita o monografie contabila adaptata, iar o modificare legislativa poate schimba modul in care trebuie gestionata o operatiune deja cunoscuta. In astfel de momente, nu este suficient sa gasesti rapid un articol sau sa identifici un text de lege. Ai nevoie de o...» citeste mai departe aici