Proiect de modificare a legii nr.70/2015 privind tranzactiile cu numerar

30-Oct-2017

2784

Ministerul Finantelor Publice a publicat un proiect de lege pentru modificarea si completarea Legii nr.70/2015 pentru intarirea disciplinei financiare privind operatiunile de incasari si plati in numerar si pentru modificarea si completarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr.193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plata.

1. Descrierea situatiei actuale

La art.11, alin.(3) din Legea nr.70/2015 se prevede ca persoanele prevazute la art.1, alin.(1), respectiv persoanele juridice, persoanele fizice autorizate, intreprinderile individuale, intreprinderi familiale, liber profesionistii, persoanele fizice care desfasoara activitati in mod independent, asocierile si alte entitati cu sau fara personalitate juridica, pot transfera sume din contul lor in contul persoanelor fizice, in baza documentelor justificative legale prezentate de platitori.

Insa, in practica, exista posibilitatea ca persoanele respective sa efectueze operatiuni de plati prin instrumente de plata cu acces la distanta (internet banking, mobile banking). in astfel de situatii, institutiile de credit sunt in imposibilitatea de a solicita documente justificative legale pentru efectuarea unor astfel de transferuri.

2. Schimbarile preconizate

In vederea clarificarii problemelor aparute legate de prezentarea documentelor justificative legale pentru transferurile de sume din contul profesionistilor in contul persoanelor fizice, in cazul in care operatiunile respective sunt efectuate prin instrumente de plata cu acces la distanta, este necesara reglementarea unei exceptii de la regula generala de prezentare a acestor documente la institutiile de credit, in sensul ca in cazul in care transferurile se fac prin astfel de instrumente, acestea se efectueaza de catre platitori cu conditia existentei documentelor justificative legale in evidentele acestora.

Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor

Vezi AICI detalii

Cartea Verde a Contabilitatii - Editie revizuita

Vezi AICI detalii

Manual de inventariere Societati comerciale PFA ONG

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Depunere declaratii de catre successor si bilant de radiere pe zero pentru absorbita dupa finalizarea fuziunii Conform Hotararii AGA, s-a aprobat ca data efectiva a fuziunii sa fie 31.12.2025. Cu ce data se intocmeste protocolul de predare/primire intre cele doua societati? Daca data de...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Rectificare D390 Trebuie sa rectific declaratia 390 in perioada ianuarie-iunie 2025. Avem un client din Franta, care in ianuarie 2025 si-a schimbat codul fiscal. Din greseala, pe declaratia 390 s-a...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Achizitie servicii din afara Romaniei. TVA. Impozit nerezidenti O societate neplatitoare de TVA primeste o factura de la un furnizor din Republica Moldova pentru servicii royalty si servicii meta. Trebuie platita si declarata TVA la aceste...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Completare raspuns precedent Asociatii doresc sa vanda masina totusi, la valoarea de piata, ok. Ideea este ca la acest moment societatea are codul de TVA anulat pe perioada suspendarii, cum poate totusi sa...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Cenzori societate pe actiuni Societatea X, societate pe actiuni, cati cenzori trebuie sa aiba, si daca o persoana y este angajata in societatea X cu functia de director economic poate sa indeplineasca si...citeste mai mult

Astfel, documentele respective nu reprezinta doar suportul inregistrarii operatiunii economico-financiare in evidentele operatorului economic, ci evidentiaza si continutul si justificarea operatiunii in concordanta cu prevederile legale, pe baza carora se poate verifica daca transferurile de fonduri sunt realizate cu justa cauza, având la baza raporturi juridice intre operatorul economic si persoana fizica beneficiara a sumelor.

De asemenea, se impune stabilirea sanctiunilor aplicabile in cazul incalcarii obligatiei legale de a efectua transferuri bancare numai pe baza documentelor justificative prezentate de platitori sau, in cazul in care transferurile respective se efectueaza prin instrumente de plata cu acces la distanta, cu conditia existentei documentelor justificative legale in evidentele platitorilor.