Proiect de modificare a legii nr.70/2015 privind tranzactiile cu numerar

30-Oct-2017

2634

Ministerul Finantelor Publice a publicat un proiect de lege pentru modificarea si completarea Legii nr.70/2015 pentru intarirea disciplinei financiare privind operatiunile de incasari si plati in numerar si pentru modificarea si completarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr.193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plata.

1. Descrierea situatiei actuale

La art.11, alin.(3) din Legea nr.70/2015 se prevede ca persoanele prevazute la art.1, alin.(1), respectiv persoanele juridice, persoanele fizice autorizate, intreprinderile individuale, intreprinderi familiale, liber profesionistii, persoanele fizice care desfasoara activitati in mod independent, asocierile si alte entitati cu sau fara personalitate juridica, pot transfera sume din contul lor in contul persoanelor fizice, in baza documentelor justificative legale prezentate de platitori.

Insa, in practica, exista posibilitatea ca persoanele respective sa efectueze operatiuni de plati prin instrumente de plata cu acces la distanta (internet banking, mobile banking). in astfel de situatii, institutiile de credit sunt in imposibilitatea de a solicita documente justificative legale pentru efectuarea unor astfel de transferuri.

2. Schimbarile preconizate

In vederea clarificarii problemelor aparute legate de prezentarea documentelor justificative legale pentru transferurile de sume din contul profesionistilor in contul persoanelor fizice, in cazul in care operatiunile respective sunt efectuate prin instrumente de plata cu acces la distanta, este necesara reglementarea unei exceptii de la regula generala de prezentare a acestor documente la institutiile de credit, in sensul ca in cazul in care transferurile se fac prin astfel de instrumente, acestea se efectueaza de catre platitori cu conditia existentei documentelor justificative legale in evidentele acestora.

Cartea verde a Contabilitatii varianta online

Vezi AICI detalii

Ghidul Practic al Monografiilor Contabile

Vezi AICI detalii

Examen Consultant Fiscal 2025

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Regimul special de scutire pentru intreprinderile mici O societate comerciala, cu sediul in Romania, producatoare de mobilier, are comenzi de livrare in UE, firma nu este platitoare de TVA, dar clientul care doreste mobilierul este...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Credit fiscal extern. Declaratia 101 Societatea a realizat venituri impozabile la sediul permanent din Suedia in anul 2022. Impozitul datorat a fost achitat in februarie 2024. Creditul fiscal extern nu a fost cuprins...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Emiterea codului UIT in cazul achizitiilor intracomunitare sosite pe cale feroviara si transportate ulterior rutier Avem o achizitie intracomunitara de 22,5 tone din Irlanda de Nord care vine pe calea feroviara pana la Ploiesti. La Ploiesti se incarca pe camion - operatiune care poate dupa pana...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Declaratia D100 pentru impozitul pe constructii - eroare sistem ANAF din cauza formularului neactualizat Nou taxa 'taxa pe stalp" are termen de declarare 25 mai 2025, in D100 am selectat tipul taxei 701 - dar nu pot sa depun declaratia nici pe luna aprilie, nici pe luna mai 2025,...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Declaratia unica pentu A.F. cu trei persoane asociate Intr-o A.F. sunt 3 persoane asociate: 70%,20% si 10%. Daca cele doua persoane care au 20% si 10%, dau o declaratie notariala ca cedeaza veniturile in favoarea persoanei care are...citeste mai mult

Astfel, documentele respective nu reprezinta doar suportul inregistrarii operatiunii economico-financiare in evidentele operatorului economic, ci evidentiaza si continutul si justificarea operatiunii in concordanta cu prevederile legale, pe baza carora se poate verifica daca transferurile de fonduri sunt realizate cu justa cauza, având la baza raporturi juridice intre operatorul economic si persoana fizica beneficiara a sumelor.

De asemenea, se impune stabilirea sanctiunilor aplicabile in cazul incalcarii obligatiei legale de a efectua transferuri bancare numai pe baza documentelor justificative prezentate de platitori sau, in cazul in care transferurile respective se efectueaza prin instrumente de plata cu acces la distanta, cu conditia existentei documentelor justificative legale in evidentele platitorilor.