Fiscalitatea.ro 
Autoritatile romane au stabilit norme si proceduri clare pentru raportarea anumitor tipuri de tranzactii financiare, in scopul de a identifica si preveni activitatile ilegale. Oficiul National pentru Prevenirea si Combaterea Spalarii Banilor (ONPCSB) joaca un rol esential in acest sens, fiindca monitorizeaza si evalueaza riscurile asociate spalarii banilor si finantarii terorismului, colaborand cu diverse institutii nationale pentru a asigura conformitatea.
In continuarea aeticolului vom vedea care sunt cerintele legale privind raportarea tranzactiilor in numerar de minimum 10.000 de euro, responsabilitatile entitatilor raportoare si pasii necesari pentru a respecta reglementarile in vigoare.
Ce este ONPCSB
Autoritatea care coordoneaza realizarea evaluarii riscurilor de spalare a banilor si finantare a terorismului la nivel national, evaluare care se realizeaza in cooperare cu autoritatile si institutiile statului (exemplu: organele de urmarire penala, autoritati administrative autonome etc), asigurand totodata protectia datelor cu caracter personal, este ONPCSB.
Care sunt entitatile raportoare
Entitatile raportoare sunt entitatile reglementare de Legea 129/2019 care trebuie sa raporteze catre ONPCSB anumite tranzactii (tranzactiile suspecte si tranzactiile cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro, inclusiv operatiunile care au o legatura intre ele)
Legea stabileste urmatoarele categorii de entitati raportoare:
a) institutiile de credit persoane juridice romane si sucursalele institutiilor de credit persoane juridice straine;
b) institutiile financiare persoane juridice romane si sucursalele institutiilor financiare persoane juridice straine;
c) administratorii de fonduri de pensii facultative si/sau ocupationale, in nume propriu si pentru fondurile de pensii facultative si/sau fondurile de pensii ocupationale pe care le administreaza, cu exceptia caselor de pensii ocupationale profesionale;
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
Ghidul Practic al Monografiilor Contabile 2026
Cartea verde a contabilitatii 2026
- NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulDeclarare cladire. Finalizare leasing O societate achizitioneaza o cladire printr-un contract de leasing in 2021. In anul 2026, inchide anticipat leasingul si se face contract de vanzare cumparare. In 2021, societatea...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulCesiune parti sociale cu plata in transe O persoana fizica intentioneaza sa vanda partile sociale detinute intr-o firma. In prima faza se va incheia o promisiune bilaterala de vanzare a acestor titluri, urmand ca plata...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulTVA la depasirea plafonului SRL neplatitor de TVA importa case mobile din China. Cum se procedeaza in cazul in care societatea vinde o astfel de casa si se depaseste plafonul de tva incepand cu tranzactia...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulProiect sistem fotovoltaic. Finantare AFIR O societate comerciala aplica pentru un program finantat de AFIR pentru un sistem fotovoltaic. Proiectul este acceptat de catre AFIR si presupune urmatoarele: suma finantata...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulObligativitate detinere CMR pentru transport intracomunitar Societate din Romania produce piese pentru industria automotiv, pe care le trimite la un furnizor extern din Cehia pentru o prelucrare (prestare de serviciu), dupa care clientul...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal
d) furnizorii de servicii de jocuri de noroc;
Pentru a vedea continuarea listei, dar si un studiu de caz util, click pe ACEST articol»
Cum se face raportarea catre ONPCSB a tranzactiilor care NU sunt suspecte
Entitatile raportoare au obligatia de a raporta catre Oficiu tranzactiile cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro, inclusiv operatiunile care au o legatura intre ele.
Operatiuni care au o legatura intre ele reprezinta operatiuni a caror valoare este fragmentata in transe mai mici decat echivalentul in lei al sumelor prevazute din lege (exemplu: plafonul de 10.000 euro pentru tranzactii in numerar) , care au elemente comune cum ar fi:
- partile tranzactiilor, inclusiv beneficiarii reali
- natura sau categoria in care se incadreaza tranzactiile
- sumele implicate.
De retinut: In situatia in care tranzactiile prevazute mai sus sunt derulate prin intermediul unei institutii de credit sau financiare, obligatia de raportare revine acesteia, cu exceptia operatiunilor din activitatea de remitere de bani.
Exceptii de la raportare a tranzactiilor de peste 10.000 euro
Sunt exceptate de la obligatiile de raportare a tranzactiilor cu sume in numerar mai mari de 10.000 euro, urmatoarele operatiuni derulate in nume si pe cont propriu: intre institutii de credit, intre institutii de credit si Banca Nationala a Romaniei, intre institutii de credit si Trezoreria Statului, intre Banca Nationala a Romaniei si Trezoreria Statului, precum si operatiunile de vanzari efecte numismatice si preschimbare bancnote deteriorate sau iesite din circulatie, efectuate de Banca Nationala a Romaniei.
Pentru activitatea de remitere de bani, entitatile raportoare transmit Oficiului rapoarte privind transferurile de fonduri a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 2.000 euro.
Ce este remiterea de bani
Remitere de bani reprezinta un serviciu de plata prin care fondurile sunt primite de la platitor, fara crearea unui cont de plati pe numele platitorului sau al beneficiarului platii pentru realizarea respectivei operatiuni de plata, cu scopul unic de a transfera o suma echivalenta beneficiarului platii sau unui alt prestator de servicii de plata care actioneaza in numele si pe seama beneficiarului platii, inclusiv in situatia in care fondurile sunt primite in numele si pe seama beneficiarului platii si sunt puse la dispozitia acestuia.
Institutiile de credit si institutiile financiare transmit rapoarte privind transferurile externe in si din conturi, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro, inclusiv operatiunile care au o legatura intre ele.
Raportul pentru tranzactiile prevazute mai sus se transmite Oficiului in cel mult 3 zile lucratoare de la momentul efectuarii tranzactiei.
ANAF transmite Oficiului rapoarte privind informatiile cuprinse in declaratiile persoanelor fizice privind numerarul in valuta si/sau in moneda nationala, care este egal sau depaseste limita stabilita prin Regulamentul (CE) 2018/1.672.
Acest raport se transmite Oficiului in termenul prevazut in Regulamentul (CE) 2018/1.672 privind controlul numerarului care intra sau iese din Uniune si de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1.889/2005, conform unei metodologii aprobate prin ordin comun al presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala si al presedintelui Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor.
Cum trebuie transmis raportul catre ONPCSB
Entitatile raportoare au obligatia de a transmite Oficiului rapoartele numai in format electronic, prin canalele puse la dispozitie de catre acesta, in forma si continutul stabilite prin ordin al presedintelui Oficiului.
Oficiul va returna entitatii raportoare sau autoritatii vamale rapoartele care nu respecta forma si continutul stabilite de catre acesta si va considera obligatia de raportare ca fiind neindeplinita pana la remedierea deficientelor.
Deficientele indicate de Oficiu vor fi remediate si un nou raport va fi transmis de catre entitatea raportoare sau autoritatea vamala in cel mult doua zile lucratoare de la data primirii raportului returnat.
Rapoartele precum si alte documente primite de Oficiu de la autoritati si institutii publice prin care sunt semnalate suspiciuni de spalare a banilor sau de finantare a terorismului, precum si suspiciuni de infractiuni generatoare de bunuri supuse spalarii banilor nu constituie petitie si nu primesc raspuns in sensul Ordonantei Guvernului nr. 27/2002 privind reglementarea activitatii de solutionare a petitiilor.
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
