Noi termene pentru transmiterea informatiilor catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor
Prin Legea 656/2002 sunt reglementate masuri pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, de prevenire si combatere a finantarii terorismului. Sub incidenta acestei legi intra urmatoarele persoane fizice sau juridice:
a) institutiile de credit si sucursalele din Romania ale institutiilor de credit straine;
b) institutiile financiare, precum si sucursalele din Romania ale institutiilor financiare straine;
c) administratorii de fonduri de pensii private, in nume propriu si pentru fondurile de pensii private pe care le administreaza, agentii de marketing autorizati/avizati in sistemul pensiilor private;
d) cazinourile;
e) auditorii, persoanele fizice si juridice care acorda consultanta fiscala sau contabila;
f) notarii publici, avocatii si alte persoane care exercita profesii juridice liberale, in cazul in care acorda asistenta in intocmirea sau perfectarea de operatiuni pentru clientii lor privind cumpararea ori vanzarea de bunuri imobile, actiuni sau parti sociale ori elemente ale fondului de comert, administrarea instrumentelor financiare sau a altor bunuri ale clientilor, constituirea sau administrarea de conturi bancare, de economii ori de instrumente financiare, organizarea procesului de subscriere a aporturilor necesare constituirii, functionarii sau administrarii unei societati comerciale, constituirea, administrarea ori conducerea societatilor comerciale, organismelor de plasament colectiv in valori mobiliare sau a altor structuri similare ori desfasurarea, potrivit legii, a altor activitati fiduciare, precum si in cazul in care isi reprezinta clientii in orice operatiune cu caracter financiar ori vizand bunuri imobile;
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
g) furnizorii de servicii pentru societatile comerciale si alte entitati sau constructii juridice, altii decat cei prevazuti la lit. e) sau f). In acest sens furnizori de servicii pentru societatile comerciale si alte entitati sau constructii juridice reprezinta orice persoana fizica sau juridica care presteaza cu titlu profesional oricare dintre urmatoarele servicii pentru terti:
1. constituie societati comerciale sau alte persoane juridice;
2. exercita functia de director ori administrator al unei societati sau are calitatea de asociat al unei societati in comandita ori o calitate similara in cadrul altor persoane juridice sau intermediaza ca o alta persoana sa exercite aceste functii ori calitati;
3. furnizeaza un sediu social, un domiciliu ales sau orice alt serviciu legat de o societate comerciala, o societate in comandita sau orice alta persoana juridica ori constructie juridica similara;
4. are calitatea de fiduciar in derularea unor activitati fiduciare exprese sau a altor operatiuni juridice similare ori intermediaza ca o alta persoana sa exercite aceasta calitate;
5. actioneaza sau intermediaza ca o alta persoana sa actioneze ca actionar pentru o persoana, alta decat o societate ale carei actiuni sunt tranzactionate pe o piata reglementata care este supusa unor cerinte de publicitate in conformitate cu legislatia comunitara sau cu standarde fixate la nivel international;
h) persoanele cu atributii in procesul de privatizare;
i) agentii imobiliari;
j) asociatiile si fundatiile;
k) alte persoane fizice sau juridice care comercializeaza bunuri si/sau servicii, numai in masura in care acestea au la baza operatiuni cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se executa printr-o singura operatiune sau prin mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele.
De indata ce o persoana fizica, in cadrul activitatii desfasurate pentru una dintre aceste persoane juridice sau una dintre aceste persoane fizice are suspiciuni ca o operatiune ce urmeaza sa fie efectuata are ca scop spalarea banilor sau finantarea terorismului, informeaza persoana desemnata care sesizeaza imediat Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor.
De asemenea, Oficiul poate cere acestor persoane precum si institutiilor competente datele si informatiile necesare indeplinirii atributiilor stabilite de lege. Acestea au obligatia sa transmita datele si informatiile solicitate, in termen de 15 zile de la data primirii cererii, iar pentru cererile care prezinta un caracter de urgenta in termen de 48 de ore de la data primirii cererii. Aceste termene se aplica incepand cu data de 09 iunie 2017, data intrarii in vigoare a Legii nr. 125/2017 privind modificarea si completarea Legii nr. 656/2002. Anterior, termenul era de 30 de zile de la data primirii cererii.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Achizitie bunuri pentru scopul personal asociat
Intrebare: O SRL are profit nedistribuit din anul 2025 si un imprumut primit de la asociatul unic. Firma nu are activ net negativ. Asociatul efectueaza cumparaturi personale din Romania si din alte state (produse alimentare, electronice etc.) pe firma, primind factura de la furnizor pe numele societatii si achitand cu cardul firmei. Asociatul nu restituie sumele catre firma, avand in vedere ca are si un imprumut de recuperat, precum si posibilitatea de a retrage dividende. 1. Va rog sa imi precizati cum se...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Cesiune parti sociale
Intrebare: Asociatul unic al unei SRL, in calitate de administrator, cesioneaza partile sociale ale acestei societati unei persoane fizice. SRL are activitate, inregistreaza venituri si profit, are stoc de marfa, utilaje, mobilier, obiecte de inventar si salariati, precum si disponibilitati banesti in contul bancar. Se negociaza cu persoana fizica ce preia societatea, la data de 31.07.2026, un anumit pret pentru cesionarea firmei. Societatea cedenta are de plata dividende catre asociatul unic aferente...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Constructie centru de date in vederea vanzarii
Intrebare: Firma incepe activitatea efectiv in anul 2026 prin achizitionarea unui teren pe care construieste un centru de date. Facturile primite in aceasta perioada se refera la deplasarile efectuate pentru tranzactia imobiliara, diverse licente si achizitii IT, precum si servicii de avizare de la Distributie Electrica. Ulterior, societatea doreste sa vanda intregul proiect. Cum se inregistreaza terenul, taxele aferente acestuia, precum si serviciile ulterioare aferente proiectului? Societatea este...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Clauza de mobilitate. Medic stomatolog
Intrebare: In cazul unui medic stomatolog angajat cu contract individual de munca, care isi desfasoara activitatea in mai multe cabinete situate in judete diferite, acesta poate beneficia de clauza de mobilitate? Va rog sa imi precizati care este temeiul legal aplicabil (Codul muncii si, daca este cazul, prevederile din Codul fiscal privind tratamentul fiscal al indemnizatiei de mobilitate), precum si daca exista norme metodologice sau alte acte normative care reglementeaza aceasta situatie. De asemenea,...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
