
Raportul Special
realizat de specialisti
Legat de legea 129/2019, un expert contabil, administrator si asociat al unei societati de contabilitate, care are si angajati, are obligatia desemnarii unei persoane cu responsabilitati in aplicarea legii? La aceasta intrebare veti gasi raspuns in cele ce urmeaza. Analiza este realizata de consultantul fiscal Ionut Jinga.
Potrivit art 5 din Legea 129/2019:
"(1) Intra sub incidenta prezentei legi urmatoarele entitati raportoare:
a) institutiile de credit persoane juridice romane si sucursalele institutiilor de credit persoane juridice straine;
b) institutiile financiare persoane juridice romane si sucursalele institutiilor financiare persoane juridice straine;
c) administratorii de fonduri de pensii private, in nume propriu si pentru fondurile de pensii private pe care le administreaza, cu exceptia caselor de pensii ocupationale profesionale;
d) furnizorii de servicii de jocuri de noroc;
e) auditorii, expertii contabili si contabilii autorizati, cenzorii, persoanele care acorda consultanta fiscala, financiara, de afaceri sau contabila;
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2025
Portal Persoane Fizice - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
Prin urmare, fiind societate de prestari servicii contabile, sunteti entitate raportoare in sensul acestei legi, incadrandu-va la art 5 lit e).
Conform art 23 din Legea 129/2019:
"(1) Entitatile raportoare au obligatia de a desemna una sau mai multe persoane care au responsabilitati in aplicarea prezentei legi, cu precizarea naturii si limitelor responsabilitatilor incredintate, ale caror nume vor fi comunicate Oficiului, exclusiv in format electronic, prin canalele puse la dispozitie de catre acesta.
(4) Dispozitiile alin. (1) nu sunt aplicabile persoanelor fizice ce au calitatea de entitate raportoare, precum si entitatilor raportoare prevazute la art. 5 alin. (1) lit. i)’’.
In consecinta, societatea de contabilitate trebuie sa desemneze o persoana in relatia cu ONPCSB, care sa raporteze tranzactiile suspecte si cele in numerar mai mari de 10000 euro.
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
MODIFICARILE din Declaratia SAF-T Obligatiile pentru contribuabilii mici
Articole similare
Firmele vizate de LEGEA 129/2019 sunt obligate sa depuna Declaratia privind beneficiarii reali pana la 1 octombrie 2021ONPCSB si spalarea banilor. Cum se inregistreaza o entitate raportoare in evidentele ONPCSBOrdinul 37/2021. Noi norme de aplicare a Legii 129/2019 privind combaterea spalarii banilor si finantarii terorismuluiLEGEA 129/2019: Raportarea tranzactiilor in contractele de asociere in participatiune cu un furnizor de jocuri de norocMasurile fiscal bugetare publicate in Monitorul Oficial. Ce prevede actul normativ?Ultimele articole
Spalarea de bani. Firmele trebuie sa elaboreze proceduri interne, in vederea respectarii Legii 129/2019Raportare la ONPCSB. Cine are obligatia de raportare + un studiu de caz util contribuabililorLEGEA 129/2019. Ce inseamna beneficiar real si care sunt obligatiile declarative aferenteSunt toate firmele OBLIGATE sa desemneze o anumita persoana care sa faca raportari catre ONPCSB?Spalarea banilor: Ce solicita ONPCSB in cazul unui controlArticole similare
Expertii contabili persoane fizice NU se regasesc in lista din aplicatia pentru schema HoReCa daca nu indeplinesc o anumita conditieAnulare cod de TVA si restituire avans. Cum emitem factura de stornare avans?Norma de venit PFA. Depasire plafon. Cum se calculeaza limita?Contracte de inchiriere incheiate cu persoane fizice si achizitie autoturime. Ce declaram in D 394?Reevaluare cladiri. Cand se efectueaza si ce raport se depune?Ultimele articole
Radiere/inchidere firma: Cum inchizi un SRLSituatii financiare anuale. Poate asociatul unei firme, din calitate de angajat-contabil sef, sa semneze bilantul?Bilant interimar 2023. Trebuie semnat de un EXPERT CONTABIL?Digitalizare IMM-uri. Pentru a obtine granturile anumite firme trebuie sa depuna un raport intocmit de un EXPERT CONTABIL CECCAROG 16/2022, sub lupa specialistilor! Rezolva rapid si legal orice problema legata de impozitul pe venit, microintreprinderi, CAS si CASS in 2023Articole similare
Firmele offshore vor avea noi obligatii, inclusiv in ce priveste cazierul judiciarRepublicarea Legii nr. 656 din 2002 pentru combaterea spalarii banilor a schimbat regulile pentru operatorii economiciNoutati Legislatie Fiscala 14-18 iulie 2008Desi sunt in vizorul DNA, statul face afaceri cu aceste firmeCompaniile private au fraudat mai mult decat statul la capitolul fonduri europeneUltimele articole
Spalarea de bani. Firmele trebuie sa elaboreze proceduri interne, in vederea respectarii Legii 129/2019Prevenirea spalarii banilor: Din 22 noiembrie 2023 rapoartele se trimit prin noul sistem informatic al ONPCSBRegistrul Central Electronic este disponibil de astazi! TOT ce trebuie sa stii despre aceasta platformaPrevenirea si combaterea spalarii banilor: Obligatii, proceduri si sanctiuni noi in 2020Legea 129/2019. Asociatie. Cum se stabileste beneficiarul real?Sfaturi de la experti
Contestatie rezultat inspectie fiscala
Intrebare: Perioada inspectiei fiscale este anul 2023, 2024 si lunile ianuarie, februarie, martie 2025. Suma respinsa pentru anul 2025 este de 22.480 lei. Cum pot contesta aceasta suma?
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Intrebare: 1. Pentru actionarul cu domiciliul in Scotia, care primeste dividende din Romania, ce declaratie trebuie sa depuna societatea noastra: D205 sau D207? Daca am depus deja D205 pentru 2024, ce se mai poate face? 2. Ce documente...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal 2025Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii 2025Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii 2025Monitorul oficialCodul civilCodul penal 2025Legislatie TVA