
Raportul Special
realizat de specialisti
O firma de constructii are incheiat un contract de asociere in participatiune cu un organizator de jocuri de noroc pentru desfasurarea in comun a activitatii de jocuri de noroc.
Firma de constructii pune la dispozitie spatiul in care se desfasoara activitatea, iar organizatorul pune la dispozitie aparatele cu licentele si tot el conduce evidenta contabila.
Firma de constructii incaseaza in baza decontului emis de organizator venituri din aceasta asociere. Incasarile se fac in numerar. Ce obligatii are firma de constructii conform legii 129/2019 in ceea ce priveste raportarea catre oficiul de spalare a banilor? La ce litera de la articolul 5 alin. 1 din legea 129/2019 se incadreaza?
Specialistul nostru - senior economist - ne arata ca, avand in vedere situatia prezentata, societatea de constructii ar putea avea obligatia de a desemna una sau mai multe persoane care vor avea responsabilitati in aplicarea legii, cu precizarea naturii si limitelor responsabilitatilor incredintate, ale caror nume vor fi comunicate Oficiului, exclusiv in format electronic, prin canalele puse la dispozitie de catre acesta si totodata de a transmite un raport pentru tranzactii suspecte exclusiv Oficiului , referitor la tranzactiile cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro (in situatia in care tranzactiile respective sunt derulate prin intermediul unei institutii de credit sau financiare, obligatia de raportare revine acesteia).
Baza legala: articolul 5, litera i), respectiv articolul 7, alineatul (1) din Legea 129/2019.
Completare/Mentiune: Asociatul organizator de jocuri de noroc are obligatia de a se inregistra ca si entitate raportoare, prin desemnarea unei persoane responsabile cu aplicarea legii respective. Avand in vedere faptul ca firma de constructii participa doar punerea la dispozitie a spatiului, furnizarea serviciului revenind in exclusivitate asociatului, in baza licentelor primite, aceasta obligatie de raportare in baza Legii 129/2019 ii revine in exclusivitate.
Portal Codul fiscal - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
Venituri impozabile si neimpozabile la calculul impozitului pe profit
Examen Consultant Fiscal 2025
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
MODIFICARILE din Declaratia SAF-T Obligatiile pentru contribuabilii mici
Articole similare
Ordinul 37/2021. Noi norme de aplicare a Legii 129/2019 privind combaterea spalarii banilor si finantarii terorismuluiNotificarea pentru inceperea, suspendarea sau incetarea activitatii care intra sub incidenta Legii 129/2019 trebuie depusa exclusiv electronicSunt toate firmele OBLIGATE sa desemneze o anumita persoana care sa faca raportari catre ONPCSB?Declaratia privind beneficiarul real - eliminata pentru firmele formate doar din persoane fizice ( Propunere legislativa)ONPCSB si spalarea banilor. Cum se inregistreaza o entitate raportoare in evidentele ONPCSBUltimele articole
Spalarea de bani. Firmele trebuie sa elaboreze proceduri interne, in vederea respectarii Legii 129/2019Raportare la ONPCSB. Cine are obligatia de raportare + un studiu de caz util contribuabililorLEGEA 129/2019. Ce inseamna beneficiar real si care sunt obligatiile declarative aferenteSpalarea banilor: Ce solicita ONPCSB in cazul unui controlDeclaratia privind beneficiarul real. Formularul se depune in fiecare an sau numai atunci cand apar modificari?Articole similare
Declararea impozitului pe venitul din arenda in 2018Guvernul se reuneste vineri pentru o noua sedinta. OUG privind masurile fiscale ar putea fi adoptata astaziIn atentia persoanelor obligate sa depuna Declaratia 205 in 2014Reminder ANAF! 25 IUNIE-termen limita pentru depunerea mai multor declaratii fiscaleImpozitul cu retinere la sursa. Retinem si spunem FisculuiUltimele articole
Calendar obligatii fiscale. Pana pe 28 februarie 2025 trebuie depuse 3 declaratii importanteD205 in 2025. ANAF a modificat, prin Ordinul 102/2025, modelul formularului. Instructiuni de completareReminder ANAF! Declaratii fiscale scadente la 27 ianuarie 2025Declaratia Unica in 2025. ANAF a actualizat PDF-ul inteligent care poate fi depus online de PFA-uriCalendar ANAF: Ce declaratii trebuie depuse pana pe 20 decembrie 2024Articole similare
ASOCIERE IN PARTICIPATIUNE. Reprezentantul fiscal al liderului asocierii - nerezident. Care e procedura corecta in relatia cu ANAF?Obligativitatea declararii la ANAF a asocierii in participatiuneContracte de comodat. Regimul fiscal al cheltuielilorA aparut Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2022. Cuprinde 70 de monografii de maxima actualitatePFA: Desfasurare activitate intr-un imobil. Se amortizeaza cheltuielile?Ultimele articole
OG 16/2022, sub lupa specialistilor! Rezolva rapid si legal orice problema legata de impozitul pe venit, microintreprinderi, CAS si CASS in 2023Declaratia 300 in 2022: cand se depune si cum se completeazaTestati GRATUIT lucrarea Consilierul Verde al Contabilului! Ofera pe loc raspunsul la orice problema din domeniuFormularul 207 si termenul limita de depunere in februarie 2021. Cand NU se completeaza declaratiaContract de asociere in participatie si contract de arenda. Diferente juridice, fiscale si contabileArticole similare
ANOFM a publicat ghidul pentru recunoasterea experientei profesionale si a calificarilor dobandite in afara granitelorGarantii de buna executie. Care este tratamentul contabil?Angajator din domeniul constructiilor. Reducere CAS pentru angajatii aflati in concedii medicaleImpozitarea tichetelor cadou. Aflati ce noutati legislative intra in vigoare in martie 2021Cheltuieli deductibile agenti de vanzariUltimele articole
Ajustarea TVA pas cu pas. Ghid practic pentru conformitatea cu legeaDocumentele de Contabilitate primara. ATENTIE la ce NU iti spune nimeni despre modelele editabile si legislatia modificataActivitati in domeniul constructiilor? Cum trebuie interpretate si aplicate prevederile Ordonantei 114!Sfaturi de la experti
Regim TVA cursuri de vara organizate in afara orelor de invatamant acreditat
Intrebare: Un SRL care organizeaza cursuri de limba engleza pentru copii, cu predare in scoli (de stat si private), gradinite si online, precum si activitati de vara (arta, IT, mestesug), are obligatia de a se inregistra ca platitor de TVA...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Achizitie prin Emag. Furnizori UE
Intrebare: Am achizitionat prin eMAG din: - Germania produse, iar pe factura TVA = 0%, dar furnizorul nu are cod valid de TVA (VIES); - Franta produse, iar pe factura TVA = 20%, cu cod valid de TVA (VIES). Nu avem dovada transportului. Care...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal 2025Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii 2025Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii 2025Monitorul oficialCodul civilCodul penal 2025Legislatie TVA