Legea 129/2019: Raportarea tranzactiilor in contractele de asociere in participatiune cu un furnizor de jocuri de noroc

24-Ian-2020

2575

O firma de constructii are incheiat un contract de asociere in participatiune cu un organizator de jocuri de noroc pentru desfasurarea in comun a activitatii de jocuri de noroc.

Firma de constructii pune la dispozitie spatiul in care se desfasoara activitatea, iar organizatorul pune la dispozitie aparatele cu licentele si tot el conduce evidenta contabila.

Firma de constructii incaseaza in baza decontului emis de organizator venituri din aceasta asociere. Incasarile se fac in numerar. Ce obligatii are firma de constructii conform legii 129/2019 in ceea ce priveste raportarea catre oficiul de spalare a banilor? La ce litera de la articolul 5 alin. 1 din legea 129/2019 se incadreaza?

Specialistul nostru - senior economist - ne arata ca, avand in vedere situatia prezentata, societatea de constructii ar putea avea obligatia de a desemna una sau mai multe persoane care vor avea responsabilitati in aplicarea legii, cu precizarea naturii si limitelor responsabilitatilor incredintate, ale caror nume vor fi comunicate Oficiului, exclusiv in format electronic, prin canalele puse la dispozitie de catre acesta si totodata de a transmite un raport pentru tranzactii suspecte exclusiv Oficiului , referitor la tranzactiile cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro (in situatia in care tranzactiile respective sunt derulate prin intermediul unei institutii de credit sau financiare, obligatia de raportare revine acesteia).

Baza legala: articolul 5, litera i), respectiv articolul 7, alineatul (1) din Legea 129/2019.

Completare/Mentiune: Asociatul organizator de jocuri de noroc are obligatia de a se inregistra ca si entitate raportoare, prin desemnarea unei persoane responsabile cu aplicarea legii respective. Avand in vedere faptul ca firma de constructii participa doar punerea la dispozitie a spatiului, furnizarea serviciului revenind in exclusivitate asociatului, in baza licentelor primite, aceasta obligatie de raportare in baza Legii 129/2019 ii revine in exclusivitate.

Calendarul contabilului vesel 2026

Vezi AICI detalii

Cartea neagra a controlului fiscal 2026

Vezi AICI detalii

Ghidul practic al contabilitatii in 2026 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete varianta online

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Desfasurare activitate fara a fi autorizata la ONRC Multumesc pentru raspuns, ce riscam daca desfasuram activitatea de inchiriere spatiu fara sa avem CAEN specific?citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Majorare capital si constituire rezerva legala SRL doreste sa majoreze capitalul social, conform legii, la suma in valoare de 5000 lei. Va rog sa imi spuneti daca se poate face majorarea capitalului social din profitul anului...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Reduceri financiare acordate si primite 1. Societatea X achizitioneaza marfuri de la un partener UE cu un termen de plata de 75 de zile. Furnizorul ofera un scont financiar de 1,5% daca plata se efectueaza anticipat, in...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Creante asigurate "Compania X detine o polita de asigurare creante care acopera 90% din riscul de neincasare. In cazul unui client intrat in insolventa, asiguratorul a aprobat dosarul de dauna si...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Ajustari pentru deprecierea creantelor In conformitate cu prevederile art. 26, alin. 1, lit. c, pentru creantele reprezentand venituri din penalitati pentru neplata la termen, facturate clientilor, in cazul...citeste mai mult

Baza legala: articolul 5, litera d), din Legea 129/2019.

Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal, un proiect de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.