Fiscalitatea.ro 
Multi contributabili si firme se intreaba ce obligatii au in raport cu prevenirea si combaterea spalarii banilor si a finantarii terorismului, in special in contextul Legii nr. 129/2019. Intr-o lume in care tranzactiile financiare sunt tot mai diverse si complexe, este esential ca societatile sa cunoasca si sa aplice masurile legale necesare, chiar daca activitatea lor nu implica neaparat numerar sau nu se incadreaza in categoriile traditionale de entitati raportoare.
Avem acest caz concret. Lucram cu clienti din diverse domenii, care pot avea sau nu tranzactii in numerar. Intr-o maniera prudenta, dorim sa ii sprijinim in alinierea la cerintele Legii nr. 129/2019. Este corect ca toti acesti parteneri sa aiba implementate masuri de cunoastere a clientelei (KYC); politici si proceduri interne privind prevenirea si combaterea spalarii banilor; desemnata o persoana responsabila cu aplicarea acestor proceduri si, daca este cazul, cu raportarea catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor, exclusiv a tranzactiilor suspecte?
Ce este onpcsb?
Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB) este autoritatea din Romania responsabila cu prevenirea si detectarea activitatilor de spalare a banilor si a finantarii terorismului. Rolul sau principal este supravegherea institutiilor financiare si non-financiare pentru a se asigura ca acestea respecta obligatiile legale de raportare a tranzactiilor suspecte. ONPCSB centralizeaza informatiile primite, analizeaza riscurile si colaboreaza cu autoritatile nationale si internationale pentru combaterea infractiunilor financiare, contribuind astfel la integritatea sistemului financiar romanesc.
Obligatiile principale prevazute de Legea nr. 129/2019 si normele aferente
Potrivit Legii nr. 129/2019 privind prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, toti partenerii (clientii) care desfasoara activitati economice susceptibile de risc din perspectiva acestei legi, trebuie sa aplice masuri de conformare proportionale cu nivelul de risc identificat.
Obligatiile principale prevazute de Legea nr. 129/2019 si normele aferente
- Implementarea masurilor de cunoastere a clientelei
- obligatorie pentru toate entitatile raportoare definite la art. 5 din Lege: contabili, consultanti fiscali, auditori, societati comerciale care ofera servicii fiduciarocorporative, agenti imobiliari, IFN-uri, notari etc.
- include identificarea si verificarea clientului, a beneficiarului real, monitorizarea tranzactiilor si actualizarea periodica a dosarului de client.
- Elaborarea politicilor, normelor si procedurilor interne AML
- trebuie adaptate la specificul activitatii
- includ mecanisme de control intern, proceduri de verificare, clasificarea clientilor in functie de risc (scazut, standard, ridicat) si modalitati de raportare
- conform materialelor de instruire profesionale recente, politicile trebuie insotite de:
dosarul clientului
registrul de risc al clientilor
ChatGPT pentru contabili Ghid Practic cu prompturi si aplicatii reale
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2026
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
- NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulProductie energie electrica. Panouri fotovoltaice Suntem o societate cu activitate de productie morarit care a achizitionat panouri fotovoltaice ce produc energie electrica. Aceasta este consumata pentru activitatea de productie,...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulInchidere cont 409 Ma confrunt cu urmatoarea situatie in softul de contabilitate: in Balanta de verificare am un sold debitor in contul 409 (Furnizori - debitori), sume provenite din perioada...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulDividende platite in numerar in transe: ce a decis, de fapt, Tribunalul Giurgiu citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulAcordare vouchere suportate de MIPE Societatea a derulat un program finantare - vouchere persoane vulnerabile. In fapt, programul a presupus emiterea de facturi de catre societate catre beneficiarul vulnerabil cu cv...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulPlata dividende catre persoane fizice nerezidente Doua persoane daneze, rezidenta in Danemarca, detin o companie (Societate in Nume Colectiv) in Romania. Cum se impoziteaza dividendele acordate celor doua persoane fizice? Una...citeste mai mult
Portal Codul Fiscal
analiza de risc a companiei
programul de instruire periodica a personalului
- Desemnarea unei persoane responsabile
- conform art. 23 alin. 1 din Legea 129/2019, fiecare entitate raportoare trebuie sa desemneze o persoana responsabila (sau o structura interna) care aplica procedurile AML si mentine legatura cu ONPCSB
- persoana desemnata trebuie sa fie instruita si mentinuta la zi cu modificarile legislative
- Raportarea catre ONPCSB
se efectueaza numai pentru tranzactiile suspecte (RTS) si, cand este cazul, tranzactiile in numerar 10.000 EUR (RTN)
- raportarea se face electronic, prin portalul ONPCSB, conform art. 6 7 din Lege
Societatile comerciale care isi desfasoara activitatea in alte domenii, nu au tranzactii in numerar si nu intra in categoriile mentionate mai sus, nu sunt considerate entitati raportoare in sensul legii. Totusi este necesar sa asigure:
implementare a masurilor de cunoastere a clientelei
elaborare a politicilor si procedurilor interne privind prevenirea spalarii banilor
desemnare a unei persoane responsabile cu aplicarea acestor proceduri; eventual raportare catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor. doar a tranzactiilor suspecte.
Documente utile
Am atasat un model de baza pentru fiecare dintre documentele solicitate, pe care il puteti adapta la specificul fiecarei societati.Atentie! Nu uitati sa descarcati de mai jos informatiile complementare raspunsului:
model decizie desemnare - Click aici pentru a descarca >>>
formular de evaluare AML - Click aici pentru a descarca >>>
draft politici si proceduri - Click aici pentru a descarca >>>
Explicatii oferite in luna NOIEMBRIE 2025 de catre specialistii site-ului PortalContabilitate.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
