ONPCSB. Ce obligatii au firmele in raport cu Legea 129/2019

21-Nov-2025

1095

ONPCSB. Ce obligatii au firmele in raport cu Legea 129/2019

Cuprins

Ce este onpcsb?Obligatiile principale prevazute de Legea nr. 129/2019 si normele aferente Documente utile

Multi contributabili si firme se intreaba ce obligatii au in raport cu prevenirea si combaterea spalarii banilor si a finantarii terorismului, in special in contextul Legii nr. 129/2019. Intr-o lume in care tranzactiile financiare sunt tot mai diverse si complexe, este esential ca societatile sa cunoasca si sa aplice masurile legale necesare, chiar daca activitatea lor nu implica neaparat numerar sau nu se incadreaza in categoriile traditionale de entitati raportoare.

Avem acest caz concret. Lucram cu clienti din diverse domenii, care pot avea sau nu tranzactii in numerar. Intr-o maniera prudenta, dorim sa ii sprijinim in alinierea la cerintele Legii nr. 129/2019. Este corect ca toti acesti parteneri sa aiba implementate masuri de cunoastere a clientelei (KYC); politici si proceduri interne privind prevenirea si combaterea spalarii banilor; desemnata o persoana responsabila cu aplicarea acestor proceduri si, daca este cazul, cu raportarea catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor, exclusiv a tranzactiilor suspecte?

Ce este onpcsb?

Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB) este autoritatea din Romania responsabila cu prevenirea si detectarea activitatilor de spalare a banilor si a finantarii terorismului. Rolul sau principal este supravegherea institutiilor financiare si non-financiare pentru a se asigura ca acestea respecta obligatiile legale de raportare a tranzactiilor suspecte. ONPCSB centralizeaza informatiile primite, analizeaza riscurile si colaboreaza cu autoritatile nationale si internationale pentru combaterea infractiunilor financiare, contribuind astfel la integritatea sistemului financiar romanesc.

Obligatiile principale prevazute de Legea nr. 129/2019 si normele aferente

Potrivit Legii nr. 129/2019 privind prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, toti partenerii (clientii) care desfasoara activitati economice susceptibile de risc din perspectiva acestei legi, trebuie sa aplice masuri de conformare proportionale cu nivelul de risc identificat.

Obligatiile principale prevazute de Legea nr. 129/2019 si normele aferente

Implementarea masurilor de cunoastere a clientelei

- obligatorie pentru toate entitatile raportoare definite la art. 5 din Lege: contabili, consultanti fiscali, auditori, societati comerciale care ofera servicii fiduciarocorporative, agenti imobiliari, IFN-uri, notari etc.
- include identificarea si verificarea clientului, a beneficiarului real, monitorizarea tranzactiilor si actualizarea periodica a dosarului de client.

Elaborarea politicilor, normelor si procedurilor interne AML

- trebuie adaptate la specificul activitatii
- includ mecanisme de control intern, proceduri de verificare, clasificarea clientilor in functie de risc (scazut, standard, ridicat) si modalitati de raportare
- conform materialelor de instruire profesionale recente, politicile trebuie insotite de:

dosarul clientului

registrul de risc al clientilor

Registrul de Evidenta Fiscala PFA

Vreau acest produs →

Ghidul practic al contabilitatii in 2026 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete

Vreau acest produs →

Ghidul practic al contabilitatii in 2026 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete varianta online

Vreau acest produs →

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Decizia ICCJ 62026 schimba radical tratamentul sumelor negative de TVA: dreptul de reportare nu se prescrie citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Inregistrare reevaluare cladire Avem o cladire pe care am reevaluat-o acum, in luna mai. Cladirea este inregistrata cu valorea de 1.006.000 lei, valoarea ramasa 838.000 lei, valoarea reevaluata 1.540.000 lei....citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Completare Pe langa declararea in D311, se mai declara si in D394? In D311 se completeaza si punctul III, data anularii in scopuri de tva? La punctul IV si V ce anume se completeaza?...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Finantarea achizitiei unui spatiu comercial prin imprumuturi succesive Societatea A a cumparat un spatiu comercial de la Societatea B prin credit bancar. Administratorul SOCIETATII B a creditat pe administratorul SOCIETATII A cu suma de 280000 lei pe...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Import bunuri supuse prelucrarii in sistem lohn Se primesc bunuri (materii prime, materiale) de la clientul din Elvetia in vederea procesarii / asamblarii in Romania. Acest transport de bunuri in Romania nu reprezinta o...citeste mai mult

analiza de risc a companiei

programul de instruire periodica a personalului

Desemnarea unei persoane responsabile

- conform art. 23 alin. 1 din Legea 129/2019, fiecare entitate raportoare trebuie sa desemneze o persoana responsabila (sau o structura interna) care aplica procedurile AML si mentine legatura cu ONPCSB
- persoana desemnata trebuie sa fie instruita si mentinuta la zi cu modificarile legislative

Raportarea catre ONPCSB

se efectueaza numai pentru tranzactiile suspecte (RTS) si, cand este cazul, tranzactiile in numerar 10.000 EUR (RTN)
- raportarea se face electronic, prin portalul ONPCSB, conform art. 6 7 din Lege

Societatile comerciale care isi desfasoara activitatea in alte domenii, nu au tranzactii in numerar si nu intra in categoriile mentionate mai sus, nu sunt considerate entitati raportoare in sensul legii. Totusi este necesar sa asigure:

implementare a masurilor de cunoastere a clientelei

elaborare a politicilor si procedurilor interne privind prevenirea spalarii banilor

desemnare a unei persoane responsabile cu aplicarea acestor proceduri; eventual raportare catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor. doar a tranzactiilor suspecte.

Documente utile

Am atasat un model de baza pentru fiecare dintre documentele solicitate, pe care il puteti adapta la specificul fiecarei societati.

Atentie! Nu uitati sa descarcati de mai jos informatiile complementare raspunsului:

model decizie desemnare - Click aici pentru a descarca >>>

formular de evaluare AML - Click aici pentru a descarca >>>

draft politici si proceduri - Click aici pentru a descarca >>>

Explicatii oferite in luna NOIEMBRIE 2025 de catre specialistii site-ului PortalContabilitate.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.