
Raportul Special
realizat de specialisti
"Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative Publicata in Monitorul Oficial nr. 589/18.07.2019 "II. Ordonanta Guvernului nr. 26/2000 cu privire la asociatii si fundatii 2.1. Modificarile aduse OG nr. 26/2000 se refera la prevederea in mod expres a obligatiei declararii beneficiarului real al unei asociatii sau fundatii la momentul formularii cererii de inscriere a acesteia in Registrul asociatilor si fundatiilor, anual sau ori de cate ori intervine o modificare privind datele de identificare.
Astfel, la constituire: Pentru asociatii:
- Actul constitutiv al asociatiei trebuie sa contina datele de identificare ale membrilor asociati: numele, prenumele, codul numeric personal, seria si numarul actului de identitate pentru persoanele fizice, denumirea si codul de identificare fiscala ale persoanei juridice asociate si, dupa caz, domiciliul sau resedinta ori adresa sediului social;
- Denumirea asociatiei: va contine in mod obligatoriu cuvantul "asociatie". Denumirea exprimata intr-o limba straina va cuprinde si traducerea in limba romana;
- Se vor depune copii certificate pentru conformitate cu originalul ale actelor doveditoare ale identitatii membrilor asociati;
- Se va depune declaratie pe propria raspundere, incheiata in forma autentica, a persoanei care formuleaza cererea de inscriere, care cuprinde datele de identificare ale beneficiarilor reali ai asociatiei, in sensul reglementarilor din domeniul prevenirii si combaterii spalarii banilor si finantarii terorismului.
Datele de identificare ale beneficiarului real sunt: numele, prenumele, data nasterii, codul numeric personal, seria si numarul actului de identitate, cetatenia, domiciliul sau resedinta.
Pentru fundatii:
SAF-T pentru Contribuabili Mici
Manual de politici contabile - Stick USB
Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor
- Actul constitutiv al fundatiei trebuie sa contina: datele de identificare ale fondatorului sau, dupa caz, ale fondatorilor: numele, prenumele, codul numeric personal, seria si numarul actului de identitate pentru persoanele fizice, denumirea si codul de identificare fiscala a persoanei juridice si, dupa caz, domiciliul/resedinta ori adresa sediului social;
- Denumirea fundatiei: denumirea va contine in mod obligatoriu cuvantul "fundatie". Denumirea exprimata intr-o limba straina va cuprinde si traducerea in limba romana.
- Se vor depune copii certificate pentru conformitate cu originalul ale actelor doveditoare ale identitatii fondatorilor si membrilor consiliului director;
- Se va depune declaratia pe propria raspundere, incheiata in forma autentica, a persoanei sau persoanelor imputernicite sa desfasoare procedura de dobandire a personalitatii juridice care cuprinde datele de identificare ale beneficiarilor reali ai fundatiei. Datele de identificare ale beneficiarului real sunt: numele, prenumele, data nasterii, codul numeric personal, seria si numarul actului de identitate, cetatenia, domiciliul sau resedinta. Declaratia anuala: anual, pana la 15 ianuarie, asociatia sau fundatia are obligatia de a comunica Ministerului Justitiei datele de identificare ale beneficiarului real, in vederea inregistrarii actualizarii evidentei privind beneficiarii reali ai asociatiilor si fundatiilor.
In acest scop, consiliul director al asociatiei sau fundatiei imputerniceste o persoana fizica pentru a comunica, printr-o declaratie pe propria raspundere, incheiata in forma autentica, datele de identificare ale beneficiarului real. 2.3. Dispozitie tranzitorie: Pana la data de 21.07.2020, asociatiile si fundatiile au obligatia completarii documentelor mentionate mai sus conform cerintelor referitoare la aratarea beneficiarilor reali si a depunerii actelor doveditoare ale identitatii membrilor asociati, respectiv ale fondatorilor fundatiei. La expirarea termenului, asociatiile si fundatiile care nu s-au conformat obligatiei se dizolva, prin hotarare judecatoreasca, la cererea Ministerului Public sau a oricarei alte persoane interesate."
Intrebari
1. Cine este beneficiarul real?
2. Puteti sa imi spuneti la ce se refera punctul 2.3?"
Prin Legea 129/2019 au fost transpuse in legislatia interna Directivele (UE) 2015/849 si 2016/2258 in materia prevenirii utilizarii sistemului financiar in scopul spalarii banilor sau finantarii terorismului si in ceea ce priveste accesul autoritatilor fiscale la informatii privind combaterea spalarii banilor, ceea ce a implicat o noua lege pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului in locul Legii 656/2002 care a fost abrogata (este vorba de prevederile art. 1-52 din Legea 129/2019), precum si modificarea altor acte normative cu incidenta, respectiv Legea societatilor 31/1990, republicata, OG 26/2000 cu privire la asociatii si fundatii si Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala.
Citeste si:
In acest sens, art. 7 alin. 1 lit. c 2 din OG 26/2000, astfel cum a fost modificata prin Legea 129/2019 face referire la beneficiarii reali (beneficiarul real) al asociatiei, in sensul reglementarilor din domeniul prevenirii si combaterii spalarii banilor si finantarii terorismului.
Notiunea de beneficiar real este definita la art. 4 alin. 1 din Legea 129/2019, prin beneficiar real intelegandu-se orice persoana fizica ce detine sau controleaza in cele din urma clientul si/sau persoana fizica in numele caruia/careia se realizeaza o tranzactie, o operatiune sau o activitate. In functie de categoria de persoane/constructii juridice (societati, fiducii, fundatii, asociatii etc.), la alin. 2 al art. 4 din Legea 129/2019 sunt aduse clarificari in ceea ce priveste persoana/categoriile de persoane ce pot fi considerati beneficiari reali. Spre exemplu, conform art. 4 alin. 2 lit. c din Legea 129/2019, in cazul entitatilor juridice precum fundatiile si al constructiilor juridice similare fiduciilor, beneficiar real este persoana fizica (persoanele fizice) care ocupa pozitii echivalente sau similare celor mentionate la lit. b (cum ar fi, spre exemplu, fondatorii sau categoria de persoane in al caror interes principal se constituie sau functioneaza fundatia).
Dispozitia tranzitorie este prevazuta la art. 63 din Legea 129/2019 si conform acesteia, in termen de 12 luni de la intrarea in vigoare a legii (a intrat in vigoare la 21 iulie 2019), deci pana la 20 iulie 2020, asociatiile si fundatiile au obligatia completarii documentelor conform cerintelor prevazute la art. 6, 7, 16 si 17 din OG 26/2000, astfel cum a fost modificata prin Legea 129/2019, in caz contrar asociatiile si fundatiile se dizolva prin hotarare judecatoreasca, la cererea Ministerului Public sau a oricarei alte persoane interesate.
Aceste cerinte se refera la, in principal la depunerea declaratiei pe proprie raspundere in forma autentica pentru beneficiarul/beneficiarii real(i) ori la transliterarea in grafia latina a datelor asociatilor/fondatorilor. Daca asociatia sau fundatia nu depune aceste documente, orice persoana interesata ori procurorul poate solicita dizolvarea asociatiei sau fundatiei.
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal, un proiect de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
Atentie contabili!
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti MODIFICARI la Situatiile Financiare: Ce a schimbat Ordinul 107/2025?
Articole similare
Notificarea pentru inceperea, suspendarea sau incetarea activitatii care intra sub incidenta Legii 129/2019 trebuie depusa exclusiv electronicSunt toate firmele OBLIGATE sa desemneze o anumita persoana care sa faca raportari catre ONPCSB?Firmele vizate de LEGEA 129/2019 sunt obligate sa depuna Declaratia privind beneficiarii reali pana la 1 octombrie 2021Obligatii declarative ale persoanelor juridice inmatriculate la ONRC conform Legii nr. 129/2019Obligatia depunerii Declaratiei privind beneficiarul real, ELIMINATA pentru unele firme (Legea 108/2020)Ultimele articole
LEGEA 129/2019. Ce inseamna beneficiar real si care sunt obligatiile declarative aferenteSpalarea banilor: Ce solicita ONPCSB in cazul unui controlDeclaratia privind beneficiarul real. Formularul se depune in fiecare an sau numai atunci cand apar modificari?ONRC reaminteste ca prin depunerea Declaratiei privind beneficiarii reali pot fi indeplinite doua obligatii fiscaleOrdinul 37/2021. Noi norme de aplicare a Legii 129/2019 privind combaterea spalarii banilor si finantarii terorismuluiArticole similare
Noua Directiva privind combaterea spalarii banilor a fost adoptataPrevenirea spalarii banilor: Din 22 noiembrie 2023 rapoartele se trimit prin noul sistem informatic al ONPCSBNoi prevederi pentru autorizarea celor care desfasoara activitati de schimb valutar in RomaniaFirma de contabilitate: Obligatii privind Legea 129/2019Noutati Legislatie Fiscala 14-18 iulie 2008Ultimele articole
Registrul Central Electronic este disponibil de astazi! TOT ce trebuie sa stii despre aceasta platformaPrevenirea si combaterea spalarii banilor: Obligatii, proceduri si sanctiuni noi in 2020Creditare societate de catre administratori. Care e procedura?Firmele offshore vor avea noi obligatii, inclusiv in ce priveste cazierul judiciarSchimbare sediu social firma: documente de care ai nevoie pentru aceasta proceduraArticole similare
PFA inregistrat la ONRC. Are obligatia de a depune Declaratia privind beneficiarii reali?Declaratia privind beneficiarii reali. Obligativitatea depunerii vs. Proiect legislativ de anulareONG infiintat de persoane fizice. Mai exista obligatia depunerii Declaratiei beneficiarului real?Declaratia de BENEFICIAR REAL: Anumite persoane sunt OBLIGATE sa depuna documentul in termen de 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anualeONRC anunta ca au fost elaborate noi modele de declaratii privind beneficiarii realiUltimele articole
Acte necesare pentru infiintarea unui SRL: tot ce trebuie sa stiiLegea 129/2019. Ce inseamna BENEFICIAR REAL si care sunt obligatiile declarative aferenteDeclaratie BENEFICIAR REAL 2024. Cine are obligatia de a depune declaratia si care sunt EXCEPTIILEMajorare capital social. Ce operatiuni se inregistreaza in contabilitate si studii de caz utileDigitalizare IMM-uri. Pentru a obtine granturile anumite firme trebuie sa depuna un raport intocmit de un expert contabil CECCARArticole similare
Legea 129/2019. Ce inseamna beneficiar real si care sunt obligatiile declarative aferenteObligatii declarative ale persoanelor juridice inmatriculate la ONRC conform Legii nr. 129/2019Declaratia privind beneficiarul real se depune in termen de 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anuale (Legea 101/2021)Declaratia de beneficiar real: ce este, unde se depune si cine trebuie sa completeze formularulDeclaratia privind beneficiarul real - eliminata pentru firmele formate doar din persoane fizice ( Propunere legislativa)Ultimele articole
Declaratie beneficiar real 2024. Cine are obligatia de a depune declaratia si care sunt EXCEPTIILEDeclaratia de beneficiar real: Anumite persoane sunt OBLIGATE sa depuna documentul in termen de 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anualeDeclaratia privind beneficiarul real. Formularul se depune in fiecare an sau numai atunci cand apar modificari?Daca in actul constitutiv se trec datele beneficiarilor reali, nu mai este necesara depunerea declaratieiOUG 123/2022: Noi entitati sunt OBLIGATE sa depuna Declaratia privind beneficiarul realSfaturi de la experti
Achizitie intracomunitara de bunuri in alt stat UE
Intrebare: Suntem o societate romana, inregistrata in scop de TVA in Romania. Am achizitionat o ambarcatiune maritima de la o persoana juridica din Franta, care detine un cod valid de TVA intracomunitar. Transportul ambarcatiunii se face...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Intrebare: Avem o companie care achizitioneaza des piese de schimb si materie prima din afara Romaniei, fara risc fiscal ridicat. In ce situatii nu suntem obligati sa cerem codul UIT?
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal 2025Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii 2025Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii 2025Monitorul oficialCodul civilCodul penal 2025Legislatie TVA