Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

Ghid de identificare a beneficiarilor reali in 2022. Entitati supuse obligatiei de inregistrare in registru

14-Feb-2022
2406
Ghid de identificare a beneficiarilor reali in 2022. Entitati supuse obligatiei de inregistrare in registru

Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor cu consultarea autoritatilor de supraveghere, organismelor de autoreglementare si Asociatiei Române a Bancilor a elaborat Ghidul de identificare a beneficiarilor reali.

In Ghid regasim si entitatile supuse obligatiei de inregistrare in registrele privind beneficiarul real:

1. Persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului

Persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului, cu exceptia regiilor autonome, companiilor si societatilor nationale si societatilor detinute integral sau majoritar de stat, depun o declaratie privind beneficiarul real, in Registrul central organizat la nivelul Oficiului National al Registrului Comertului (ONRC), in urmatoarele situatii:

a) la inmatriculare SI
b) ori de câte ori intervine o modificare a beneficiarului real sau a datelor de identificare ale beneficiarului real. Termenul pentru depunerea declaratiei este de 15 zile de la data la care a intervenit modificarea.

In plus fata de obligatiile prevazute la literele a) si b), persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului care au in structura actionariatului entitati.

inmatriculate/inregistrate si/sau care au sediul fiscal in jurisdictii necooperante din punct de vedere fiscal si/sau in jurisdictii cu grad inalt de risc de spalare a banilor si/sau de finantare a terorismului si/sau in jurisdictii aflate sub monitorizarea organismelor internationale relevante, pentru risc de spalare a banilor/finantare a terorismului, depun si o declaratie ANUALa, in termen de 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anuale.

  • NOUTATI din Codul Fiscal
    Validat de expertul
    Portal Codul Fiscal
    Depasirea plafonului de scutire pentru TVA Societatea noastra este neplatitoare de TVA la acest moment, dar urmeaza sa vindem un teren detinut si dupa vanzare o sa depasim plafonul de scutit de tva de 300.000 lei. Va rog sa...citeste mai mult
  • NOUTATI din Codul Fiscal
    Validat de expertul
    Portal Codul Fiscal
    Suspiciune de neregula O societate are domeniu principal de activitate acvacultura in ape dulci si a beneficiat in anul 2022 de fonduri nerambursabile POPAM pentru construirea de bazine pentru cresterea...citeste mai mult
  • NOUTATI din Codul Fiscal
    Validat de expertul
    Portal Codul Fiscal
    Activitate piscicultura Ma puteti ajuta cu o monografie contabila pentru pastravarie? Mi-ar fi de ajutor un mod concret de calcul al costului de productie la pastravarie in conditiile existentei mai...citeste mai mult
  • NOUTATI din Codul Fiscal
    Validat de expertul
    Portal Codul Fiscal
    CASS platit in 2025 pentru 2024 In urma completarii declaratiei unice, un PFA are de achitat pentru anul 2024, CASS in suma de 1980 lei. Venitul net anual in 2024 este 7824 lei. Pana pe 25 mai 2025, achita...citeste mai mult
  • NOUTATI din Codul Fiscal
    Validat de expertul
    Portal Codul Fiscal
    Descresterea valorii contabile nete Societatea a achizitionat un teren, clasificat ca investitie imobiliara, la pretul 3.000.000 lei. Dupa 3 ani se face evaluarea terenului la valoarea de 1.900.000 lei, data la care...citeste mai mult


Declaratia privind beneficiarul real este data de reprezentantul legal al persoanei juridice, pe proprie raspundere si cuprinde datele de identificare ale beneficiarului real, respectiv numele, prenumele, data si locul nasterii, codul numeric personal, seria si numarul actului de identitate, cetatenia, domiciliul sau resedinta, precum si modalitatea in care se exercita detinerea sau controlul asupra persoanei juridice.

2. Persoanele juridice fara scop lucrativ

Asociatiile si fundatiile infiintate in baza OG nr. 26/2000 cu privire la asociatii si fundatii, cu modificarile si completarile ulterioare, au obligatia inregistrarii beneficiarului real in Registrul central organizat la nivelul Ministerului Justitiei (MJ).

Declaratia privind beneficiarul real este data de reprezentantul legal al persoanei juridice prevazute la primul paragraf, pe proprie raspundere si cuprinde datele de identificare ale beneficiarului real, respectiv: numele, prenumele, data si locul nasterii, codul numeric personal, seria si numarul actului de identitate, cetatenia, domiciliul sau resedinta.

In cazul in care asociatiile si fundatiile sunt constituite/conduse doar de persoane fizice, atunci cand singurii beneficiari sunt cei prevazuti in statut, Ministerul Justitiei va completa din oficiu Registrul central.

3. Fiduciile si constructiile juridice similare acestora

Fiduciile si constructiile juridice similare acestora au obligatia inregistrarii beneficiarului real in Registrul central organizat la nivelul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala (ANAF).

Potrivit art. 4 alin. (2) lit. b) din Lege, beneficiarii reali ai entitatilor prevazute anterior sunt urmatoarele persoane:

a) constituitorul/constituitorii, precum si persoanele desemnate sa ii/le reprezinte interesele in conditiile legii;
b) fiduciarul/fiduciarii;
c) beneficiarul/beneficiarii sau, in cazul in care identitatea acestuia/acestora nu este identificata, categoria de persoane in al caror interes principal se constituie sau functioneaza fiducia sau constructia juridica similara;
d) oricare alta persoana fizica ce exercita controlul in ultima instanta asupra fiduciei sau a constructiei juridice similare din dreptul strain prin exercitarea directa sau indirecta a dreptului de proprietate sau prin alte mijloace.

Declaratia privind beneficiarul real este data de reprezentantul legal al entitatilor prevazute primul paragraf, pe proprie raspundere si cuprinde datele de identificare ale beneficiarului real, respectiv numele, prenumele, data si locul nasterii, codul numeric personal, seria si numarul actului de identitate, cetatenia, domiciliul sau resedinta.

Pentru a vedea intregul Ghid, click AICI>>

 

Sursa: ONPCSB

Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri



Urmareste-ne pe Google News
keyboard_double_arrow_right

Atentie contabili!

Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti 
MODIFICARI la Situatiile Financiare: Ce a schimbat Ordinul 107/2025?


MODIFICARI la Situatiile Financiare: Ce a schimbat Ordinul 107/2025?
keyboard_double_arrow_left






Sfaturi de la experti



Subiectele saptamanii

Atentie contabili!
MODIFICARI la Situatiile Financiare: Ce a schimbat Ordinul 107/2025?
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT
Raportul Special

realizat de specialisti
MODIFICARI la Situatiile Financiare: Ce a schimbat Ordinul 107/2025?
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016