Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor cu consultarea autoritatilor de supraveghere, organismelor de autoreglementare si Asociatiei Române a Bancilor a elaborat Ghidul de identificare a beneficiarilor reali.
In Ghid regasim si entitatile supuse obligatiei de inregistrare in registrele privind beneficiarul real:
1. Persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului
Persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului, cu exceptia regiilor autonome, companiilor si societatilor nationale si societatilor detinute integral sau majoritar de stat, depun o declaratie privind beneficiarul real, in Registrul central organizat la nivelul Oficiului National al Registrului Comertului (ONRC), in urmatoarele situatii:
a) la inmatriculare SI
b) ori de câte ori intervine o modificare a beneficiarului real sau a datelor de identificare ale beneficiarului real. Termenul pentru depunerea declaratiei este de 15 zile de la data la care a intervenit modificarea.
In plus fata de obligatiile prevazute la literele a) si b), persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului care au in structura actionariatului entitati.
inmatriculate/inregistrate si/sau care au sediul fiscal in jurisdictii necooperante din punct de vedere fiscal si/sau in jurisdictii cu grad inalt de risc de spalare a banilor si/sau de finantare a terorismului si/sau in jurisdictii aflate sub monitorizarea organismelor internationale relevante, pentru risc de spalare a banilor/finantare a terorismului, depun si o declaratie ANUALa, in termen de 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anuale.
Manual de politici contabile - Stick USB
Examen Consultant Fiscal 2026
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
Declaratia privind beneficiarul real este data de reprezentantul legal al persoanei juridice, pe proprie raspundere si cuprinde datele de identificare ale beneficiarului real, respectiv numele, prenumele, data si locul nasterii, codul numeric personal, seria si numarul actului de identitate, cetatenia, domiciliul sau resedinta, precum si modalitatea in care se exercita detinerea sau controlul asupra persoanei juridice.
2. Persoanele juridice fara scop lucrativ
Asociatiile si fundatiile infiintate in baza OG nr. 26/2000 cu privire la asociatii si fundatii, cu modificarile si completarile ulterioare, au obligatia inregistrarii beneficiarului real in Registrul central organizat la nivelul Ministerului Justitiei (MJ).
Declaratia privind beneficiarul real este data de reprezentantul legal al persoanei juridice prevazute la primul paragraf, pe proprie raspundere si cuprinde datele de identificare ale beneficiarului real, respectiv: numele, prenumele, data si locul nasterii, codul numeric personal, seria si numarul actului de identitate, cetatenia, domiciliul sau resedinta.
In cazul in care asociatiile si fundatiile sunt constituite/conduse doar de persoane fizice, atunci cand singurii beneficiari sunt cei prevazuti in statut, Ministerul Justitiei va completa din oficiu Registrul central.
3. Fiduciile si constructiile juridice similare acestora
Fiduciile si constructiile juridice similare acestora au obligatia inregistrarii beneficiarului real in Registrul central organizat la nivelul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala (ANAF).
Potrivit art. 4 alin. (2) lit. b) din Lege, beneficiarii reali ai entitatilor prevazute anterior sunt urmatoarele persoane:
a) constituitorul/constituitorii, precum si persoanele desemnate sa ii/le reprezinte interesele in conditiile legii;
b) fiduciarul/fiduciarii;
c) beneficiarul/beneficiarii sau, in cazul in care identitatea acestuia/acestora nu este identificata, categoria de persoane in al caror interes principal se constituie sau functioneaza fiducia sau constructia juridica similara;
d) oricare alta persoana fizica ce exercita controlul in ultima instanta asupra fiduciei sau a constructiei juridice similare din dreptul strain prin exercitarea directa sau indirecta a dreptului de proprietate sau prin alte mijloace.
Declaratia privind beneficiarul real este data de reprezentantul legal al entitatilor prevazute primul paragraf, pe proprie raspundere si cuprinde datele de identificare ale beneficiarului real, respectiv numele, prenumele, data si locul nasterii, codul numeric personal, seria si numarul actului de identitate, cetatenia, domiciliul sau resedinta.
Pentru a vedea intregul Ghid, click AICI>>
Sursa: ONPCSB
Raport GRATUIT
NOU in Codul Fiscal 2026. Top 17 MODIFICARI
Descarca raportul gratuit
Explicatii clare pentru munca ta zilnica.
Articole similare
A fost aprobata procedura de inregistrare a contractelor de fiducie (Proiect de Ordin)Posibilitatea de a realiza venituri in perioada concediului pentru cresterea copiluluiDeclaratia privind BENEFICIARUL REAL ar putea fi eliminata din nouLegea 129/2019. Asociatie. Cum se stabileste BENEFICIARUL REAL?OUG 70/2020: Prelungire indemnizatii de somaj tehnic si zile libere pentru parinti. Masuri specificeUltimele articole
Declaratia privind beneficiarii reali 2025. Amenzile ajung pana la 10.000 lei pentru nedepunereActe necesare pentru infiintarea unui SRL: tot ce trebuie sa stiiLegea 129/2019. Ce inseamna beneficiar real si care sunt obligatiile declarative aferenteDeclaratie beneficiar real 2024. Cine are obligatia de a depune declaratia si care sunt EXCEPTIILEControl antifrauda. Bunuri cu risc fiscal ridicat in valoare de 4,4 milioane lei confiscate la frontiera
Sfaturi de la experti
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii Monitorul oficialCodul civilCodul penal Legislatie TVA
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML