Ridicare dividende in numerar. Raportam la Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor?
Analizam mai jos cazul unei societati romane cu doi asociati rezidenti romani. Un asociat detine 80% si celalalt 20%, societatea realizand la 31.12.2012 un
profit contabil de 300.000 lei. La data
intocmirii bilantului prin hotararea AGA, se hotareste ca tot profitul realizat sa fie distribuit ca
dividende celor doi asociati. Din dividendele nete in suma de 252.000 lei, se doreste ca 100.000 lei sa fie ridicati in numerar.
Vom vedea daca operatiunea de plata a dividendelor in numerar sa fie raportata la Oficiul pentru spalarea banilor. Conform art. 10 lit. k din Legea 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si c
ombatere a finantarii actelor de terorism, republicata intra sub incidenta prevederilor acestei legi orice alte persoane fizice sau juridice care comercializeaza bunuri si/sau servicii, in masura in care acestea au la baza operatiuni cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se executa printr-o singura operatiune sau prin mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele.
Prin urmare, in principiu, operatiunea de plata in numerar a dividendelor in suma de 100.000 lei trebuie raportata la
Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB). Totusi, daca numerarul necesar platii dividendelor se ridica din banca, pentru evitarea dublei raportari nu se mai impune raportarea din partea unei societati client al bancii intrucat si aceasta are, la randul ei, obligatia de raportare. Aceasta este si opinia ONPCSB exprimata pe site-ul acestei institutii, la rubrica "Intrebari frecvente" (FAQ).
Sursa: PortalContabilitate.ro
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Dividende din Italia Un SRL romanesc a devenit asociat intr-o societate SNC cu sediul in Italia. SNC italiana a calculat acum profitul din 2025 care va fi atribuit la fiecare asociat, inclusiv SRL-ului...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Operatiuni lichidare societate Se doreste lichidarea voluntara a unei societati care la data de 30 iunie avea urmatoarele solduri: C1012- 200 lei, C1061- 40 lei, C1171-1965.76 lei, C121- 291.36 lei, D5121-...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Sume achitate in plus. Procedura de restituire
Intrebare: Suntem o societate comerciala ce a fost supusa unui control fiscal in urma caruia au fost stabilite diferente pe principal si accesorii. In urma contestarii actului fiscal s-au stabilit diferente pe principal de restituit, diferente ce au aparut si in fisa rol. Pentru restituirea sumei pe principal din fisa rol si a accesoriilor aferente ce documente trebuiesc intocmite?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Comercializarea bunurilor noi si second-hand provenite de la persoane fizice
Intrebare: Dorim sa implementam o activitate de comercializare a bunurilor noi si second-hand provenite de la persoane fizice, utilizand in principal contracte de consignatie, dar analizam si varianta achizitiei directe a bunurilor in vederea revanzarii. Am identificat mai multe aspecte juridice, fiscale si contabile asupra carora am dori opinia dumneavoastra profesionala. 1. Contract de consignatie vs. achizitie directa Care sunt diferentele juridice, fiscale si contabile dintre preluarea unui bun in baza...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Scoatere din evidenta datorii prescrise
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are inregistrata in contabilitate o factura din 10.2021, cu TVA 19%. Inregistrarile au fost facute in contul 231 (canalizare si statie de epurare), notele contabile fiind:
231 = 401 cu suma de 73.837,50 lei
4428.26 = 401 cu suma de 14.029,13 lei
Total factura: 87.866,63 lei. Lucrarea nu s-a mai finalizat, furnizorul este in insolventa. In toata aceasta perioada furnizorul nu a facut niciun demers pentru recuperarea sumei. 1. Pentru ca perioada este mai...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Tratament contabil si fiscal al transferului patrimoniului catre asociatul unic la lichidare
Intrebare: Societatea are activitatea suspendata la ONRC si a fost platitoare de TVA. Conform deciziei asociatului unic, societatea intra in dizolvare si lichidare, iar la lichidare intregul patrimoniu (autoturisme) ramas se transfera asociatului unic. Solduri la 30.06.2025:
1012 = 360,00 C
1061 = 72,00 C
1171 = 65.623,09 C
121 = 130.628,03 D
2133 = 196.560,00 D
2813 = 196.560,00 C
436 = 68,00 D
4411 = 2.722,00 D
4424 = 162,76 D
4428 = 0,02 C
4551 = 65.134,08 C
5121 = 23,06 D
5311 = 2.454,75 D
542 =...
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
