Ridicare dividende in numerar. Raportam la Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor?
Analizam mai jos cazul unei societati romane cu doi asociati rezidenti romani. Un asociat detine 80% si celalalt 20%, societatea realizand la 31.12.2012 un
profit contabil de 300.000 lei. La data
intocmirii bilantului prin hotararea AGA, se hotareste ca tot profitul realizat sa fie distribuit ca
dividende celor doi asociati. Din dividendele nete in suma de 252.000 lei, se doreste ca 100.000 lei sa fie ridicati in numerar.
Vom vedea daca operatiunea de plata a dividendelor in numerar sa fie raportata la Oficiul pentru spalarea banilor. Conform art. 10 lit. k din Legea 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si c
ombatere a finantarii actelor de terorism, republicata intra sub incidenta prevederilor acestei legi orice alte persoane fizice sau juridice care comercializeaza bunuri si/sau servicii, in masura in care acestea au la baza operatiuni cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se executa printr-o singura operatiune sau prin mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele.
Prin urmare, in principiu, operatiunea de plata in numerar a dividendelor in suma de 100.000 lei trebuie raportata la
Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB). Totusi, daca numerarul necesar platii dividendelor se ridica din banca, pentru evitarea dublei raportari nu se mai impune raportarea din partea unei societati client al bancii intrucat si aceasta are, la randul ei, obligatia de raportare. Aceasta este si opinia ONPCSB exprimata pe site-ul acestei institutii, la rubrica "Intrebari frecvente" (FAQ).
Sursa: PortalContabilitate.ro
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Facturare servicii de testare bunuri mobile
Intrebare: Firma executa servicii de examinare pe piese din metal pentru client din Corea. Probele vin din Corea ca monstre, fara valoare, iar serviciul se realizeaza in Romania. Dupa efectuarea examinarii acestea se intorc in Corea. Va rog sa imi transmiteti cum emit factura de servicii cu TVA, sau fara TVA? Conform carui articol trebuie sa facturez? Ce documente justificative trebuie sa insoteasca factura?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Reconditionare periodica utilaje
Intrebare: Cum se inregistreaza din punct de vedere contabil cheltuielile cu reparatiile periodice (conditionate de inspectii sau revizii majore reglementate prin normativele de exploatare), efectuate la un interval de 5 ani pentru reconditionarea stratului de uzura al unui echipament? Mentionez ca aceasta lucrare nu majoreaza valoarea de inventar a imobilizarii (nu reprezinta o modernizare), ci asigura mentinerea parametrilor tehnici initiali in vederea continuarii exploatarii. Durata de viata utila...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Obligativitate aplicare pro-rata
Intrebare: O societate cu obiect de activitate principal comert, dar are autorizat si CAEN-ul de inchiriere si obtine venituri din aceasta activitate. Societatea detine in proprietate imobile pe care le inchiriaza tertilor, facturarea fiind facuta fara TVA. Achizitia imobilelor a fost facuta de la persoane fizice (fara TVA) si de la persoane jurdice (taxare inversa). Toate utilitatile se refactureaza, respectand regimul fiscal al operatiunii refacturate. Avand in vedere ca pe activitatea de inchiriere...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Recuperare accize motorina
Intrebare: Am depus la Ministerul Energiei documentele privind recuperarea accizei pe motorina pentru trim II. Am rugamintea sa-mi comunicati care este monografia contabila in acest caz. La ce moment trebuie recunoscut venitul din subventii: la momentul depunerii documentatiei la ME sau la momentul aprobarii dosarului de catre ME, avand in vedere ca este aferent trim II?
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
