In randurile de mai jos, avem situatia in care s-au incheiat contracte de creditare (in 2013 si 2014) intre asociat si societate, fiecare sub 15.000 euro, in luni diferite, iar incasarea a fost facuta in numerar. Totalul contractelor depaseste suma de 15.000 euro. Exista obligatia raportarii la Oficiul National De Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor?
De asemenea, in ce masura se incadreaza la operatiuni ce par a avea legatura intre ele, chiar daca sunt contracte diferite si perioade de timp diferite? Se mai poate intra in legalitate fara plata de amenzi?
Art.2 lit.i) din Legea nr.656/2002, republicata, pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si combatere a finantarii actelor de terorism,mentioneaza faptul ca prin operatiuni ce par a avea legatura intre ele se intelege operatiunile aferente unei singure tranzactii decurgand dintr-un singur contract comercial sau intelegere de orice natura intre aceleasi parti si a caror valoare este fragmentata in transe mai mici de 15.000 euro ori echivalentul in lei, atunci cand acestea sunt efectuate in cursul aceleiasi zile bancare, in scopul evitarii cerintelor legale.
Astfel, in cazul d-voastra ,daca sunt contracte de creditare intre firma si asociat fiecare sub 15.000 euro, incasarea fiind efectuata cu numerar, consider ca aceste operatiuni se incadreaza in prevederile Art.2 lit. i) din Legea nr.656/2002, fiind operatiuni care par a avea legatura intre ele, aferente unei singure tranzactii decurgand dintr-un singur contract comercial sau intelegere de orice natura intre aceleasi parti si a caror valoare este fragmentata in transe mai mici de 15.000 euro ori echivalentul in lei.
Asadar, in aceasta situatie veti raporta Oficiului, in cel mult 10 zile lucratoare, efectuarea operatiunilor cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se realizeaza prin una sau mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele.
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
Cartea Verde a Contabilitatii 2026
Examenul de ACCES la STAGIUL CECCAR 2026
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Gabriela Ilicea, economist si expert contabil
Raport GRATUIT
NOU in Codul Fiscal 2026. Top 17 MODIFICARI
Descarca raportul gratuit
Explicatii clare pentru munca ta zilnica.
Articole similare
Societati afiliate. Contracte de imprumut si regimul fiscalImprumut catre asociatCum facem ajustare de TVA in cazul contractului de creditare?MODEL contract creditare societateIMM Invest Romania. Creditare societate in valuta. Regulament BNRUltimele articole
MFP: Persoanele care au contractat imprumuturi pentru rate de capital, dobanzi si comisioane, pot solicita suspendarea platii ratelor scadenteCalcul grad indatorare imprumuturi institutii creditare. Cum tratam diferentele de curs la furnizori?Model contract membru fondator ONG. Nu exista sold in casierieImpozit nerezidenti pentru venituri din dobanzi. Cand e obligatorie emiterea facturii?Acordarea de imprumuturi in afara creditului bancar intre persoane fizice si juridiceArticole similare
Achizitionare deseuri metalice de la persoane fizice. Cum inregistram si care sunt aspectele de care sa tinem cont in 2016?Proiect: Pentru a putea primi salariile in viitor, salariatii cu CIM vor fi obligati sa isi deschida un cont bancarPlati dividende catre asociati in NUMERAR. Cum se pot face platile tinand cont de Legea 70/2015?Evidenta comert cu amanuntul si en-gros. Ce regim fiscal se aplica?Plafon plati NUMERAR 2023: Ce S-A SCHIMBAT si ce NU S-A SCHIMBAT in privinta incasarilor si platilor in NUMERAR prin Legea 296/2023?Ultimele articole
Reguli PFA privind incasarile si platile in NUMERARInchiriezi apartamente pe termen lung? Ce obligatii fiscale aiIncasari si plati in NUMERAR: ce risca firma ta daca nu cunosti legeaPlafoane plati NUMERAR. Poti fragmenta platile de peste 5.000 lei?Dinamica stocurilor in comertul online: cum eviti blocajele de cash-flow in perioadele de crestere accelerataArticole similare
Vanzare imobil si plati in numerar. Cum se va face plata corect?Plata dividende in numerar. Obligatii declarativeAcordarea de imprumuturi in afara creditului bancar intre persoane fizice si juridiceSocietate in insolventa. Raspunderea administratoruluiNoi termene pentru transmiterea informatiilor catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii BanilorUltimele articole
Plati cu numerar achizitii strainatate. Ce declaratii si documente insotesc plata?Ridicare dividende in numerar. Raportam la Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor?Articole similare
Studiu de caz: Regimul accizelor pentru cantitatile ce depasesc normele de consum pentru motorina scutita de la plata accizelorLista acte normative ANAF: Buletin cu incidenta fiscala din perioada 7-13 noiembrieContribuabili mijlocii 2024. Lista contribuabili mijlocii si studii de caz utileTVA. Achizitii intracomunitare de bunuriCase de marcat electronice fiscale neutilizate. Nu exista exceptii de la obligatia depunerii formularului F4109Ultimele articole
Declaratia de trezorerie. Cine este obligat s-o depuna si ce trebuie sa contina[Q&A] Mapare coduri in SAF-T. Ce trebuie sa stii pentru a evita greselile de completare in D406?Contabilitate fara erori in 2026: legislatie explicata, exemple reale, monografii completeObligatia de RAPORTARE privind risipa alimentara (MADR). Cine raporteaza si ce se intampla daca ai depasit termenul de 31 martie?Costurile pe care nu le vezi: cum pierzi bani prin ineficienta operatiunilor financiare si ce solutii ai la indemanaArticole similare
Un nou pas catre operationalizarea Agentiei Nationale de Administrare a Bunurilor IndisponibilizateRegistrul RO e-Factura: Cine trebuie sa transmita formularul 082 inainte de 1 iulie 2025Anumite firme NU vor trece la plata impozitului pe profit in 2023, chiar daca depasesc plafonul de 500.000 euro pentru microintreprinderiFacturi emise pe numele administratorului. Regim fiscal si juridicCursuri de pregatire angajati si drepturi de comercializareUltimele articole
Administrarea ASOCIATIei de proprietari. 5 situatii reale care ii pun in dificultate pe administratori, presedinti si cenzoriProcedura de renuntare (voluntara) la mandatul de administrator intr-o SRLAsocierea in participatiune: ce este, cum functioneaza si care este tratamentul fiscal-contabilDocumentele oficiale pe care institutiile si bancile le solicita frecvent firmelor din RomaniaCompensare avansuri spre decontare cu dividende. Legalitate, termen de justificare si riscuri privind numerarul
Sfaturi de la experti
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii Monitorul oficialCodul civilCodul penal Legislatie TVA
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML