Contract de creditare intre asociati. Cum se exercita raportarea?
In randurile de mai jos, avem situatia in care s-au incheiat contracte de creditare (in 2013 si 2014) intre asociat si societate, fiecare sub 15.000 euro, in luni diferite, iar incasarea a fost facuta in numerar. Totalul contractelor depaseste suma de 15.000 euro. Exista obligatia raportarii la Oficiul National De Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor?
De asemenea, in ce masura se incadreaza la operatiuni ce par a avea legatura intre ele, chiar daca sunt contracte diferite si perioade de timp diferite? Se mai poate intra in legalitate fara plata de amenzi?
Art.2 lit.i) din Legea nr.656/2002, republicata, pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si combatere a finantarii actelor de terorism,mentioneaza faptul ca prin operatiuni ce par a avea legatura intre ele se intelege operatiunile aferente unei singure tranzactii decurgand dintr-un singur contract comercial sau intelegere de orice natura intre aceleasi parti si a caror valoare este fragmentata in transe mai mici de 15.000 euro ori echivalentul in lei, atunci cand acestea sunt efectuate in cursul aceleiasi zile bancare, in scopul evitarii cerintelor legale.
Astfel, in cazul d-voastra ,daca sunt contracte de creditare intre firma si asociat fiecare sub 15.000 euro, incasarea fiind efectuata cu numerar, consider ca aceste operatiuni se incadreaza in prevederile Art.2 lit. i) din Legea nr.656/2002, fiind operatiuni care par a avea legatura intre ele, aferente unei singure tranzactii decurgand dintr-un singur contract comercial sau intelegere de orice natura intre aceleasi parti si a caror valoare este fragmentata in transe mai mici de 15.000 euro ori echivalentul in lei.
Asadar, in aceasta situatie veti raporta Oficiului, in cel mult 10 zile lucratoare, efectuarea operatiunilor cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se realizeaza prin una sau mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Monografie indemnizatie de mobilitate Nota contabila indemnizatie clauza mobilitate Societatea noastra efectueaza plata acestei indemnizatii prin casierie, integral si concomitent cu restul de plata din salariul de...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Livrare intracomunitara haine Suntem un srl producator de imbracaminte de dama cu sediul in Romania. Dorim sa vindem on line prin site propriu direct catre consumatorul final produsele noastre in UE.Produsele...citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Gabriela Ilicea, economist si expert contabil
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Amortizarea fiscala a investitiilor la cladire cu durata normala de utilizare expirata
Intrebare: Societatea detine un activ Cladire hotel, pentru care are durate de amortizare diferite contabil si fiscal.
La 31.12.2026 durata de amortizare fiscala a activului va deveni zero, iar durata de amortizare contabila se finalizeaza la 31.12.2060. Se mentioneaza ca in anul 2017 DUR a activului a fost revizuita, respectiv prelungita, in baza unui raport de evaluare semnat de evaluator independent. In anul 2027 societatea are in vedere efectuarea de renovari, care vor duce la cresterea valorii...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Tratament fiscal activitate desfasurata prin platforma ride-sharing. PFA
Intrebare: Un PFA, care efectueaza curse de transport alternativ pentru Bolt incepand cu luna martie anul acesta, nu a mai avut facturi de comision de la Bolt. Din luna martie pana in luna iunie, pe raport am avut comision dupa deduceri, cumulat -446 lei, in fiecare luna find pe minus. Incepand cu luna iulie, comisionul dupa deduceri a fost cumulat 357,77 lei, rezulta la sfarsitul lunii septembrie o suma pe minus de 90,23 lei pe total an. La luna septembrie 2026, comision inainte de deducere 856,04 lei,...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Vanzare produse in pachete
Intrebare: Firma SRL platitoare de Impozit pe profit si TVA lunar are in gestiunea de marfa cont 371 urmatoarele produse:
- laptop
- mouse
- geanta de laptop
Se factureaza unui client care doreste ca pe factura sa fie inregistrat astfel:
Pachet compus din laptop, mouse si geanta de laptop.
Cum fac scaderea din gestiune si inregistrarile contabile?
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
