Fiscalitatea.ro 
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT
Raportul Special
realizat de specialisti
Raportul Special
realizat de specialisti
MODIFICARILE din Declaratia SAF-T Obligatiile pentru contribuabilii mici
In randurile de mai jos, avem situatia in care s-au incheiat contracte de creditare (in 2013 si 2014) intre asociat si societate, fiecare sub 15.000 euro, in luni diferite, iar incasarea a fost facuta in numerar. Totalul contractelor depaseste suma de 15.000 euro. Exista obligatia raportarii la Oficiul National De Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor?
De asemenea, in ce masura se incadreaza la operatiuni ce par a avea legatura intre ele, chiar daca sunt contracte diferite si perioade de timp diferite? Se mai poate intra in legalitate fara plata de amenzi?
Art.2 lit.i) din Legea nr.656/2002, republicata, pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si combatere a finantarii actelor de terorism,mentioneaza faptul ca prin operatiuni ce par a avea legatura intre ele se intelege operatiunile aferente unei singure tranzactii decurgand dintr-un singur contract comercial sau intelegere de orice natura intre aceleasi parti si a caror valoare este fragmentata in transe mai mici de 15.000 euro ori echivalentul in lei, atunci cand acestea sunt efectuate in cursul aceleiasi zile bancare, in scopul evitarii cerintelor legale.
Astfel, in cazul d-voastra ,daca sunt contracte de creditare intre firma si asociat fiecare sub 15.000 euro, incasarea fiind efectuata cu numerar, consider ca aceste operatiuni se incadreaza in prevederile Art.2 lit. i) din Legea nr.656/2002, fiind operatiuni care par a avea legatura intre ele, aferente unei singure tranzactii decurgand dintr-un singur contract comercial sau intelegere de orice natura intre aceleasi parti si a caror valoare este fragmentata in transe mai mici de 15.000 euro ori echivalentul in lei.
Asadar, in aceasta situatie veti raporta Oficiului, in cel mult 10 zile lucratoare, efectuarea operatiunilor cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se realizeaza prin una sau mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele.
Cartea Verde a Contabilitatii
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2025
Portal Persoane Fizice - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Gabriela Ilicea, economist si expert contabil
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
MODIFICARILE din Declaratia SAF-T Obligatiile pentru contribuabilii mici
Articole similare
Imprumut catre asociatIMM Invest Romania. Creditare societate in valuta. Regulament BNRStudiu de caz: Imprumut asociatiMODEL contract creditare societateCalcul grad indatorare imprumuturi institutii creditare. Cum tratam diferentele de curs la furnizori?Ultimele articole
MFP: Persoanele care au contractat imprumuturi pentru rate de capital, dobanzi si comisioane, pot solicita suspendarea platii ratelor scadenteCreditare organizatie non-profit. Care sunt inregistrarile contabile si documentele obligatorii?Model contract membru fondator ONG. Nu exista sold in casierieCum facem ajustare de TVA in cazul contractului de creditare?Impozit nerezidenti pentru venituri din dobanzi. Cand e obligatorie emiterea facturii?Articole similare
Cadru fiscal: Procedura de autorizare a activitatii de schimb valutar in 2013Analizeaza indicatorii de lichiditate si de solvabilitate ai partenerilor tai, pentru a te asigura de soliditatea business-ului lorNumar record de cumparatori de titluri de stat in prima saptamana de subscriere. MFP vrea sa suplimenteze emisiunea de titluriFactura primita de catre societate si achitata de persoana fizica. Ce risca societatea?Prestare de servicii catre companii si persoane fizice. Obligativitatea utilizarii casei de marcatUltimele articole
Cum sa-ti organizezi mai eficient veniturile si cheltuielile atunci cand esti freelancerLimita plati NUMERAR persoane fizice. Sumele de peste 10.000 ron pot fi incasate integral?E-Factura in relatia B2C: Cum sa procedati daca incasati sume prin transfer bancarRegistrul-jurnal de incasari si plati. Obligatii si reglementari cheieCapital social. 5 etape pentru majorarea capitalului social din profit nerepartizatArticole similare
Acordarea de imprumuturi in afara creditului bancar intre persoane fizice si juridiceSocietate in insolventa. Raspunderea administratoruluiPlati cu numerar achizitii strainatate. Ce declaratii si documente insotesc plata?Noi termene pentru transmiterea informatiilor catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii BanilorVanzare imobil si plati in numerar. Cum se va face plata corect?Ultimele articole
Ridicare dividende in numerar. Raportam la Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor?Plata dividende in numerar. Obligatii declarativeArticole similare
Republicare cu surprizeReglementarile Contabile IFRS, modificate de aparitia OMFP 2206/2020. Au fost introduse 4 conturi noiOMPF 58/2021. Principalele aspecte privind depunerea situatiilor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale la 31 decembrie 2020Facturare servicii electronice. Ce implicatii fiscale sunt?Nomenclatorul obligatiilor de plata la bugetul de stat, anexa la formularul 100, a fost actualizat prin Ordinul 1542/2022Ultimele articole
SAF-T ANAF. Clarificari pentru contribuabilii care NU au cont bancarE-Factura. Facturile cu valoare zero trebuie sau nu transmise in sistem?Mijloace fixe. Aspecte privind RAPORTAREa mijloacelor fixe in D406ONPCSB si spalarea banilor. 10 etape pentru RAPORTAREa eficienta a tranzactiilor suspecteImpozit chirii 2025. Cum trebuie completate D100 si D205 de catre firmeArticole similare
Ce declaratii fiscale se depun in perioada de dizolvare urmata de lichidare?Firmele isi recupereaza codul de TVA si scapa de criteriile ANAFModele de documente utile pentru ASOCIATIile de proprietariProiect de lege: ANPC sa aiba consiliu ales de Parlament si sa poata amenda firmele cu 10% din cifra de afaceriTotul despre Contractul de Comodat: Conditii, Riscuri si Model ContractUltimele articole
Depunere bilant 2025. Ce se intampla daca NU ai hotararea AGACe se intampla cu datoriile unei firme in falimentDeclaratia Unica 2025: Ghid pentru completarea dividendelor in D212 si calcularea CASSSAF-T: Prin Ordinul 407/2025 noi categorii de contribuabili vor fi SCUTITE de la transmiterea D406Distribuire dividende. Se pot plati dividendele INAINTE sa fie depus Bilantul la ANAF?
Sfaturi de la experti
Contestatie rezultat inspectie fiscala
Intrebare: Perioada inspectiei fiscale este anul 2023, 2024 si lunile ianuarie, februarie, martie 2025. Suma respinsa pentru anul 2025 este de 22.480 lei. Cum pot contesta aceasta suma?
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Intrebare: 1. Pentru actionarul cu domiciliul in Scotia, care primeste dividende din Romania, ce declaratie trebuie sa depuna societatea noastra: D205 sau D207? Daca am depus deja D205 pentru 2024, ce se mai poate face? 2. Ce documente...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal 2025Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii 2025Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii 2025Monitorul oficialCodul civilCodul penal 2025Legislatie TVA
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML