Care vor fi noile reguli pentru furnizarea de informatii de catre institutiile de credit?

04-Apr-2016

2139

ANAF a publicat noul proiect de Ordin pentru modificarea OPANAF nr. 3770/2015 pentru aprobarea Procedurii de furnizare de informatii conform art. 61 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala.

Incepand cu 1 ianuarie 2016, ca urmare a intrarii in vigoare a Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare, s-a impus, prin art. 61 „Obligatia institutiilor de credit de a furniza informatii", dupa cu urmeaza:

(1) Institutiile de credit au obligatia ca, la solicitarea organului fiscal central, sa comunice, pentru fiecare titular care face subiectul solicitarii, toate rulajele si/sau soldurile conturilor deschise la acestea, precum si informatiile si documentele privind operatiunile derulate prin respectivele conturi.

(2) Institutiile de credit sunt obligate sa comunice organului fiscal central, zilnic, urmatoarele informatii:

a) lista titularilor persoane fizice, juridice sau orice alte entitati fara personalitate juridica ce deschid ori inchid conturi, precum si datele de identificare ale persoanelor care detin dreptul de semnatura pentru conturile deschise la acestea;

b) lista persoanelor care inchiriaza casete de valori, precum si incetarea contractului de inchiriere.

(4) Persoanele fizice, persoanele juridice si orice alte entitati care au obligatia transmiterii de informatii catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor, potrivit Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si combatere a finantarii terorismului, republicata, cu modificarile ulterioare, transmit concomitent si pe acelasi format informatiile respective si catre A.N.A.F.

Ulterior publicarii Ordinului presedintelui Agen?iei Na?ionale de Administrare Fiscala nr. 3770/2015 pentru aprobarea procedurii de furnizare de informatii conform art. 61 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 983 din 30 decembrie 2015, comunitatea bancara ne-a semnalat faptul ca implementarea dispozitiilor ordinului mai sus mentionat ridica unele impedimente semnificative, unele inca nerezolvate, in principal legate de adaptarea sistemelor informatice la noile cerinte intr-un timp scurt si persistenta unor neclaritati punctuale de ordin tehnic la care inca se lucreaza in prezent cu specialistii din cadrul Directiei Generale de Tehnologia Informatiilor.

Registrul de Evidenta Fiscala PFA

Vezi AICI detalii

SAF-T Ghid de raportare corecta

Vezi AICI detalii

Portal Persoane Fizice - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Achizitii intracomunitare de produse medicale O societate care desfasoara activitati de asistenta medicala, fiind scutita de TVA, fiind si platitoare de impozit pe profit, realizeaza achizitii intracomunitare de produse...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Factura si bon fiscal, bransamete de apa si canalizare Un ONG, care are si activitate economica, face bransamente de apa si canalizare, si la persoane fizice, pe baza de contract si factura, cod factura 751, incasarile facandu-se pana...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Neplatitor de tva. Plafon 300.000 lei Revin cu urmatorul detaliu: La acest moment PFA are doua coduri fiscale: la intern neplatitor de TVA si ptr prestare de servicii intracomunitare are cod de TVA. Pentru stabilirea...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Vanzare apartamente catre asociat nerezident Va rog sa-mi spuneti in ce conditii (referitor la TVA si impozitul pe profit) o societate poate vinde 2 apartamente pe care le detine catre asociatul unic (cetatean portughez). Un...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Iesire din TVA la cerere - calcul plafon 2025 Avem o sociectate care a iesit de la tva la cerere cu 4.04.2025. Cifra de afaceri pana la martie este 59000, total cifra la iunie 2025 este 179000. Care este cifra de afaceri pe...citeste mai mult

Intrucat actualmente nicio institutie de credit nu a raportat inceperea testarilor complete si pentru a se putea permite adaptarea sistemelor informatice ale acestora la noile prevederi, a fost identificata necesitatea modificarii OPANAF nr. 3770/2015, in sensul prorogariiunor termene la data de 01.07.2016.

Astfel, s-a elaborat ordinul pentru modificarea si completarea Ordinului presedinteluiAgentieiNationale de Administrare Fiscala nr. 3770/2015 pentru aprobarea Procedurii de furnizare de informatii conform art. 61 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala.