Plati efectuate catre nerezidenti. Raportari BNR

Vom stabili, mai jos, in ce masura o fundatie din Romania este obligata sa declare platile externe (din cadrul unui proiect comun) catre o fundatie din Anglia chiar daca le-a declarat automat Banca prin care s-a efectuat tranzactia.


Raspuns:

In conformitate cu prevederile art. 51 din Regulamentul BNR 31/2011, privind raportarea de date si informatii statistice la Banca Nationala a Romaniei, rezidentii au obligatia de a raporta toate operatiunile de natura balantei de plati, in conformitate cu prevederile acestui regulament. Raportarile statistice sunt obligatorii atat pentru operatiunile derulate prin institutiile de credit persoane juridice romane si sucursalele din Romania ale institutiilor de credit straine (din statele membre ale Uniunii Europene, din celelalte state apartinand Spatiului Economic European, precum si din statele terte) cat si pentru operatiunile derulate prin institutii de credit nerezidente, prin alti intermediari financiari rezidenti sau nerezidenti, precum si pentru cele in relatie directa cu nerezidentii.

Astfel cum prevede art. 52, la efectuarea oricarei plati catre nerezidenti, clientii rezidenti ai institutiilor de credit au obligatia de a completa formularul "Dispozitie/Declaratie de plata externa (DPE)", pus la dispozitie de catre institutia de credit prin intermediul careia se efectueaza plata sau prezentat acesteia de catre ordonatorul platii, numai pentru plata a carei valoare este egala cu ori mai mare de 50.000 euro sau echivalent la data platii. Formularul DPE prezentat in anexa nr. V.1 se completeaza in doua exemplare, dintre care unul pentru institutia de credit si celalalt pentru ordonatorul platii. Pentru efectuarea oricarei plati catre nerezidenti a carei valoare este mai mica de 50.000 euro sau echivalent la data platii, institutiile de credit pot utiliza formulare potrivit cerintelor proprii.

In cazul unei plati ordonate prin sistem computerizat (electronic banking) sau prin alte modalitati de teletransmisie a carei valoare este egala cu ori mai mare de 50.000 euro sau echivalent la data platii, clientii ordonatori au obligatia punerii la dispozitia institutiilor de credit a formularului DPE completat, in maximum 10 zile calendaristice de la efectuarea platii.

In cazul ridicarilor de valuta in numerar din conturi deschise la institutii de credit, pentru plati catre nerezidenti, inclusiv cheltuieli pentru deplasari externe, formularul DPE se completeaza numai de catre persoanele juridice si numai pentru sumele egale cu ori mai mari de 50.000 euro sau echivalent la data platii.
Potrivit art. 56 alin. (1) institutiile de credit au obligatia sa raporteze la Banca Nationala a Romaniei - Directia statistica, in formatul electronic si structura stabilite de Banca Nationala a Romaniei:
a) datele si informatiile cuprinse in formularele DPE si DIE; raportarea se va efectua lunar, pana la data de 12 a lunii urmatoare celei pentru care se face raportarea;
b) totalitatea incasarilor si platilor in nume si in cont propriu efectuate in raport cu nerezidentii (cu exceptia schimbului valutar pentru persoane fizice efectuat prin ghiseele proprii), soldurile activelor si pasivelor financiare pe termen scurt in relatie cu nerezidentii, transferurile neutre, precum si valoarea agregata a tranzactiilor, efectuate in numele si in contul clientilor, in valoare mai mica de 50.000 euro sau echivalent la data tranzactiei, in conformitate cu listele de indicatori prevazute in anexa nr. V.3; raportarea se va efectua lunar, pana la data de 20 a lunii urmatoare celei pentru care se face raportarea.

Astfel, platile efectuate catre nerezidenti prin institutiile de credit nu se raporteaza catre BNR de catre platitor. Tranzactiile declarate in "Dispozitie/Declaratie de plata externa (DPE) sunt colectate de catre institutiile de credit si raportate de acestea catre Banca Nationala a Romaniei - Directia statistica. Institutiile de credit raporteaza catre BNR si valoarea agregata a tranzactiilor, efectuate in numele si in contul clientilor, in valoare mai mica de 50.000 euro sau echivalent la data tranzactiei.