Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

Plati efectuate catre nerezidenti. Raportari BNR

10-Iul-2012
8248
Vom stabili, mai jos, in ce masura o fundatie din Romania este obligata sa declare platile externe (din cadrul unui proiect comun) catre o fundatie din Anglia chiar daca le-a declarat automat Banca prin care s-a efectuat tranzactia.


Raspuns:

In conformitate cu prevederile art. 51 din Regulamentul BNR 31/2011, privind raportarea de date si informatii statistice la Banca Nationala a Romaniei, rezidentii au obligatia de a raporta toate operatiunile de natura balantei de plati, in conformitate cu prevederile acestui regulament. Raportarile statistice sunt obligatorii atat pentru operatiunile derulate prin institutiile de credit persoane juridice romane si sucursalele din Romania ale institutiilor de credit straine (din statele membre ale Uniunii Europene, din celelalte state apartinand Spatiului Economic European, precum si din statele terte) cat si pentru operatiunile derulate prin institutii de credit nerezidente, prin alti intermediari financiari rezidenti sau nerezidenti, precum si pentru cele in relatie directa cu nerezidentii.

Astfel cum prevede art. 52, la efectuarea oricarei plati catre nerezidenti, clientii rezidenti ai institutiilor de credit au obligatia de a completa formularul "Dispozitie/Declaratie de plata externa (DPE)", pus la dispozitie de catre institutia de credit prin intermediul careia se efectueaza plata sau prezentat acesteia de catre ordonatorul platii, numai pentru plata a carei valoare este egala cu ori mai mare de 50.000 euro sau echivalent la data platii. Formularul DPE prezentat in anexa nr. V.1 se completeaza in doua exemplare, dintre care unul pentru institutia de credit si celalalt pentru ordonatorul platii. Pentru efectuarea oricarei plati catre nerezidenti a carei valoare este mai mica de 50.000 euro sau echivalent la data platii, institutiile de credit pot utiliza formulare potrivit cerintelor proprii.

In cazul unei plati ordonate prin sistem computerizat (electronic banking) sau prin alte modalitati de teletransmisie a carei valoare este egala cu ori mai mare de 50.000 euro sau echivalent la data platii, clientii ordonatori au obligatia punerii la dispozitia institutiilor de credit a formularului DPE completat, in maximum 10 zile calendaristice de la efectuarea platii.

In cazul ridicarilor de valuta in numerar din conturi deschise la institutii de credit, pentru plati catre nerezidenti, inclusiv cheltuieli pentru deplasari externe, formularul DPE se completeaza numai de catre persoanele juridice si numai pentru sumele egale cu ori mai mari de 50.000 euro sau echivalent la data platii.
Potrivit art. 56 alin. (1) institutiile de credit au obligatia sa raporteze la Banca Nationala a Romaniei - Directia statistica, in formatul electronic si structura stabilite de Banca Nationala a Romaniei:
a) datele si informatiile cuprinse in formularele DPE si DIE; raportarea se va efectua lunar, pana la data de 12 a lunii urmatoare celei pentru care se face raportarea;
b) totalitatea incasarilor si platilor in nume si in cont propriu efectuate in raport cu nerezidentii (cu exceptia schimbului valutar pentru persoane fizice efectuat prin ghiseele proprii), soldurile activelor si pasivelor financiare pe termen scurt in relatie cu nerezidentii, transferurile neutre, precum si valoarea agregata a tranzactiilor, efectuate in numele si in contul clientilor, in valoare mai mica de 50.000 euro sau echivalent la data tranzactiei, in conformitate cu listele de indicatori prevazute in anexa nr. V.3; raportarea se va efectua lunar, pana la data de 20 a lunii urmatoare celei pentru care se face raportarea.

Astfel, platile efectuate catre nerezidenti prin institutiile de credit nu se raporteaza catre BNR de catre platitor. Tranzactiile declarate in "Dispozitie/Declaratie de plata externa (DPE) sunt colectate de catre institutiile de credit si raportate de acestea catre Banca Nationala a Romaniei - Directia statistica. Institutiile de credit raporteaza catre BNR si valoarea agregata a tranzactiilor, efectuate in numele si in contul clientilor, in valoare mai mica de 50.000 euro sau echivalent la data tranzactiei.

Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri



Votati articolul "Plati efectuate catre nerezidenti. Raportari BNR":
Rating:

Nota: 3 din 2 voturi
Urmareste-ne pe Google News
E-factura in 2024. TOP 9 Studii de caz

Atentie contabili!

Atentie, contabili!
Modificari importante in Codul fiscal!

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
E-factura in 2024. TOP 9 Studii de caz


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016







Sfaturi de la experti



Subiectele saptamanii

  • Declaratia Unica in 2024. Cum se completeaza D212 pentru venituri obtinute din dividende

    • O persoana fizica, ce este si salariata, trebuie sa intocmeasca Declaratia Unica pentru venituri obtinute din dividende (sunt singurele venituri extrasalariale pe care le obtine). In anul 2023 a depus Declaratia Unica cu estimat de 100.000 lei la dividende, deci peste 24 salarii minime, rezultand astfel un CASS de 7.200 lei. Dupa incheierea anului 2023 a constatat ca a ridicat dividende brute in valoare de 64.768 lei (sub 24 salarii minime), practic trebuind sa plateasca CASS in valoare de 3.600...» citeste mai departe aici

  • D300, modificata prin Ordinul 888/2024. Nou formular se utilizeaza incepand cu veniturile lunii mai 2024

    • Un nou formular pentru Declaratia 300 a fost publicat de ANAF prin Ordinul 888/2024. Acesta se utilizeaza incepand cu veniturile lunii mai 2024. OPANAF nr. 888/2024, act normativ prin care se modifica OPANAF nr. 1.253/2021 pentru aprobarea modelului si continutului formularului (300) „Decont de taxa pe valoarea adaugata”, a fost publicat in Monitorul Oficial nr. 448 din 15 mai 2024. Conform Referatului de aprobare, prin art.III, pct.46 din Legea nr. 296/2023, publicata in...» citeste mai departe aici

  • Precizari ANAF privind E-Transport: NU se va impune nicio o taxa suplimentara contribuabililor

    • ANAF aduce, printr-un nou comunicat de presa, cateva precizari referitoare la informatiile aparute in articolele despre ”noua taxa care loveste buzunarul romanilor de la 1 iulie”. Fiscul mentioneaza ca articolele de presa in care se mentioneaza ”noua taxa care loveste buzunarul romanilor de la 1 iulie” dezinformeaza mediul de afaceri, fiind redactate tendentios prin prezentarea in mod personal a cadrului legal RO e-Transport, fara aprofundarea acestuia. Astfel: prin...» citeste mai departe aici

Atentie contabili!

Atentie, contabili!
Modificari importante in Codul fiscal!

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti

E-factura in 2024. TOP 9 Studii de caz

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016