Procedura interna in combaterea spalarii banilor. Ce societati sunt obligate sa intocmeasca decizie interna privind combaterea spalarii banilor?

13-Nov-2015

7961

Spalarea banilor ramane un subiect de actualitate, iar dumneavoastra trebuie sa cunoa?te?i aspectele necesare pentru a evita pericolele aferente. in acest sens, am primit pe adresa redactiei o speta care ne-a atras atentia: "Ce societati sunt obligate sa intocmeasca decizie interna privind combaterea spalarii banilor?".

Cu ajutorul specialistului Justinian Cucu va punem la dispozitie un raspuns lamuritor.

In vederea determinarii conditiilor pentru instituirea masurilor in domeniul indicat trebuie raportat domeniul de activitate la persoanele fizice si juridice prevazute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si combatere a finantarii actelor de terorism. Conform art. 14 din acelasi act normativ, persoanele juridice prevazute la art. 8 desemneaza una sau mai multe persoane care au responsabilitati in aplicarea prezentei legi, ale caror nume vor fi comunicate Oficiului, impreuna cu natura si cu limitele responsabilitatilor mentionate.

Aceste persoane sunt obligate ca in desfasurarea activitatii lor sa adopte masuri adecvate de prevenire a spalarii banilor si a finantarii actelor de terorism si, in acest scop, pe baza de risc, aplica masuri-standard, simplificate sau suplimentare de cunoastere a clientelei, care sa le permita identificarea, dupa caz, si a beneficiarului real. Aceste masuri, dar si alte proceduri sunt detaliate in mod riguros de Hotararea Guvernului nr. 594/2008 privind aprobarea Regulamentului de aplicare a prevederilor Legii nr. 656/2002, cu modificarile ulterioare.

Prima masura in conformitate cu dispozitiile legii este de a desemna una sau mai multe persoane care au responsabilitati in aplicarea legi, ale caror nume vor fi comunicate Oficiului, impreuna cu natura si cu limitele responsabilitatilor mentionate. Modelul documentului prin care se notifica Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor cu privire la persoana imputernicita sa reprezinte persoanele enumerate la art. 8 din lege este prevazut in Anexa la Hotararea Guvernului nr. 594/2008.

Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari

Vezi AICI detalii

Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile - Editie revizuita stick USB

Vezi AICI detalii

Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Decontarea bonurilor de combustibil pentru transportul salariatilor la si de la locul de munca. Tratament fiscal, D112 si documente justificative Care este tratamentul fiscal si documente necesare pentru decontul bonurilor de combustibil pentru transportul salariatilor la si de la locul de munca, in conditiile in care acest...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Depunere DU cu certificat digital Cum poate fi depusa declaratia unica daca am certificat digital si nu sunt inrolat in SPV? Mentionez faptul ca am incercat sa ma inrolez in SPV, dar nu mi se da voie. Multumesc!citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Transport intern, bunuri cu risc fiscal ridicat, cod UIT Suntem o societate de constructii Cumparam de la furnizori otel beton (brut care vine cu cod uit), noi il taiam si fasonam, il transportam in santiere la lucrari, pe baza de aviz...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
PFI Declaratia unica 2024 O PFI si-a incheiat activitatea in data de 01.03.2024. Venitul realizat in anul 2024 pana la inchidere a fost de 11101 lei si nu a avut nici o cheltuiala. Va rog sa imi spuneti ce...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Tratamentul contabil si fiscal al programelor informatice dezvoltate intern si licentiate. Implicatii privind activitatea administratorului Societate platitoare de impozit pe profit, neplatitoare de tva, fara salariati, realizeaza servicii de creare software pentru clienti. Administratorul realizeaza aceste servicii,...citeste mai mult

Potrivit art. 15 alin. (1) persoanele prevazute la art. 8 lit. a)-d), g)-j), precum si structurile de conducere ale profesiilor liberale prevazute la art. 8 lit. e) si f) din Legea nr. 656/2002 vor desemna printr-un act intern, intocmit potrivit anexei care face parte din prezentul regulament, una sau mai multe persoane care au responsabilitati in aplicarea Legii nr. 656/2002 si a prezentului regulament, ale caror nume vor fi comunicate Oficiului, impreuna cu natura si cu limitele responsabilitatilor mentionate. Actul intern va fi comunicat direct la sediul Oficiului sau prin intermediul serviciilor postale, cu confirmare de primire.

Alaturi de prevederile mentionate mai sus, in functie de domeniul de activitate al persoanei raportoare sunt aplicabile alte acte normative printre care se numara Deciziile Plenului Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor nr. 673 si 674 din anul 2008, dar si Regulamentele 5 si 9 din anul 2008 ale Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare, respectiv ale Bancii Nationale a Romaniei.

Justinian Cucu
Specialist in drept fiscal si fiscalitate internationala