Procedura interna in combaterea spalarii banilor. Ce societati sunt obligate sa intocmeasca decizie interna privind combaterea spalarii banilor?
Spalarea banilor ramane un subiect de actualitate, iar dumneavoastra trebuie sa cunoa?te?i aspectele necesare pentru a evita pericolele aferente. in acest sens, am primit pe adresa redactiei o speta care ne-a atras atentia: "Ce societati sunt obligate sa intocmeasca decizie interna privind combaterea spalarii banilor?".
Cu ajutorul specialistului Justinian Cucu va punem la dispozitie un raspuns lamuritor.
In vederea determinarii conditiilor pentru instituirea masurilor in domeniul indicat trebuie raportat domeniul de activitate la persoanele fizice si juridice prevazute la art. 8 din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si combatere a finantarii actelor de terorism. Conform art. 14 din acelasi act normativ, persoanele juridice prevazute la art. 8 desemneaza una sau mai multe persoane care au responsabilitati in aplicarea prezentei legi, ale caror nume vor fi comunicate Oficiului, impreuna cu natura si cu limitele responsabilitatilor mentionate.
Aceste persoane sunt obligate ca in desfasurarea activitatii lor sa adopte masuri adecvate de prevenire a spalarii banilor si a finantarii actelor de terorism si, in acest scop, pe baza de risc, aplica masuri-standard, simplificate sau suplimentare de cunoastere a clientelei, care sa le permita identificarea, dupa caz, si a beneficiarului real. Aceste masuri, dar si alte proceduri sunt detaliate in mod riguros de Hotararea Guvernului nr. 594/2008 privind aprobarea Regulamentului de aplicare a prevederilor Legii nr. 656/2002, cu modificarile ulterioare.
Prima masura in conformitate cu dispozitiile legii este de a desemna una sau mai multe persoane care au responsabilitati in aplicarea legi, ale caror nume vor fi comunicate Oficiului, impreuna cu natura si cu limitele responsabilitatilor mentionate. Modelul documentului prin care se notifica Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor cu privire la persoana imputernicita sa reprezinte persoanele enumerate la art. 8 din lege este prevazut in Anexa la Hotararea Guvernului nr. 594/2008.
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
- NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Imprumut acordat unei entitati afiliate Aceeasi persoana detine si administreaza doua societati afiliate, SRL 1 si SRL 2. SRL 1 contracteaza de la banca un credit in valoare de 100.000 lei, pe o perioada de 60 de luni....citeste mai mult - NOUTATI din Codul Fiscal
Potrivit art. 15 alin. (1) persoanele prevazute la art. 8 lit. a)-d), g)-j), precum si structurile de conducere ale profesiilor liberale prevazute la art. 8 lit. e) si f) din Legea nr. 656/2002 vor desemna printr-un act intern, intocmit potrivit anexei care face parte din prezentul regulament, una sau mai multe persoane care au responsabilitati in aplicarea Legii nr. 656/2002 si a prezentului regulament, ale caror nume vor fi comunicate Oficiului, impreuna cu natura si cu limitele responsabilitatilor mentionate. Actul intern va fi comunicat direct la sediul Oficiului sau prin intermediul serviciilor postale, cu confirmare de primire.
Alaturi de prevederile mentionate mai sus, in functie de domeniul de activitate al persoanei raportoare sunt aplicabile alte acte normative printre care se numara
Deciziile Plenului Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor nr. 673 si 674 din anul 2008, dar si Regulamentele 5 si 9 din anul 2008 ale Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare, respectiv ale Bancii Nationale a Romaniei.
.png)
Justinian Cucu
Specialist in drept fiscal si fiscalitate internationala
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Monografie contabila agentie de turism
Intrebare: O agentie de turism, atunci cand actioneaza in calitate de tur-operator, inregistreaza intreaga valoare facturata in conturi din clasa 7? Daca da, care este baza legala? Daca agentia actioneaza in calitate de intermediar, in conturile din clasa 7 se inregistreaza doar marja/comisionul obtinut? In situatia in care agentia actioneaza, pentru anumite pachete turistice, ca intermediar, iar pentru altele ca tur-operator, este obligata sa evidentieze separat veniturile din intermediere si veniturile...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Chiria platita de angajator pentru salariat. Inregistrari contabile
Intrebare: Pentru un salariat strain din Nepal, societatea achita lunar factura de chirie in suma de 1.048 lei direct catre proprietar, persoana juridica. Din aceasta suma, 810 lei reprezinta plafonul neimpozabil (calculat pentru luna iunie, avand in vedere salariul minim brut de 4.050 lei), iar diferenta de 238 lei se impoziteaza ca venit asimilat salariilor, fiind supusa impozitului pe venit si contributiilor sociale. La salariul de incadrare de 4.607 lei rezulta un salariu net de 2.607 lei. Prin...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Vanzare teren extravilan. Regim TVA
Intrebare: O firma platitoare de TVA vinde un teren extravilan care este incadrat in certficatul de urbanism ca neconstruibil. Conform Codului fiscal, terenul ar trebui sa se vinda scutit de tva fara drept de deducere, doar ca administratorul vrea sa vanda cu tva adica sa colecteze tva. Poate vinde terenul cu tva? Si daca da ce riscuri ar fi?
vezi AICI raspunsul specialistilor << 
Fiscalitatea.ro 
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
