Sunt de acord cu politica de cookie
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

Completarea plajei de facturi din declaratia 394

23-Oct-2019
4242

Va rog sa imi spuneti ce facturi se trec la plaja de facturi in Declaratia 394, daca avem si livrari in Romania cu 19%, scutite, intracomunitare si externe. Trebuie trecute doar facturile din tara si sarit peste cele ce nu fac obiectul livrarilor interne sau trec toata plaja din decizie.

Completarea si depunerea declaratiei: Cartusul I Plaje de facturi

2.1 Plaja de facturi alocate _______ _______ _______ ________ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ din care:

Vreau sa va intreb acelasi lucru si pentru facturile emise si daca cele stornate se pun in plaja facturilor emise sau se sar in plaja?

2.2 Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, din plaja de facturi alocate: ___________ _______ _______ _______ ________ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ din care: _______ _______

- facturi stornate seria _______ numarul _______ _______ _______

- facturi anulate seria _______ numarul _______ Baza impoz. TVA*) _______ _______ _________ _________

- autofacturare seria _______ numarul _______ _________ _________

- emise de persoana impozabila in calitate de beneficiar, in numele _______ _______ furnizorilor seria _______ numarul _______ 

2.3 Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, de beneficiari in ___________ numele persoanei impozabile: ___________ _______ _______ _______ ________ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ ___________ _______ Denumire si CUI beneficiar: ___________ _______ 

2.4 Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, de terti in ___________ numele persoanei impozabile: ___________ _______ _______ _______ _______ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ ___________ _______ Denumire si CUI beneficiar: ___________ _______ 

Raspunsul specialistului

Plaja de facturi alocate din declaratia 394 se completeaza in concordanta cu plaja de facturi alocate prin decizie interna scrisa conform prevederilor legale in vigoare privind documentele financiar-contabile; 

Nu se declara plaja de facturi/facturile alocata pentru operatiunile intracomunitare cu bunuri si servicii, 

Nu se declara plaja de facturi/facturile alocata pentru export de bunuri si servicii.

Baza legala: OMFP 2634/2015 – privind documentele financiar-contabile 

In practica puteti avea de ex 2 serii de facturi (dupa cum e trecut in decizie):

Pentru operatiuni interne: INT001-INT10000

Pentru operatiuni externe (livrari intracomunitare, export) LIV001-LIV10000

In 394 declarati numai INT001-INT10000, desi in decizia interna ati declarat si seria nr. 2 de facturi alocata operatiunilor externe.

Daca aveti alocata pe 2019 o singura serie de facturi, si pe aceeasi serie emiteti facturi atat la intern cat si pentru livrari UE/export raportati numai facturile pentru operatiuni desfasurate in Romania, sarind peste cele ce fac obiectul livrari UE/export.

Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, din plaja de facturi alocate cuprinde numar total de facturi emise in perioada de raportare prevazuta la art.322 din Codul fiscal, de la seria nr. …/la seria nr. …, din care:
- seria si numarul facturilor stornate; factura stornata reprezinta factura emisa de persoana impozabila, a carei valoare totala este negativa;
- seria si numarul facturilor anulate; factura anulata reprezinta factura emisa de persoana impozabila, netransmisa beneficiarului, operatiunile inscrise in aceasta nefiind inregistrate in contabilitatea persoanei impozabile.

Daca in septembrie de ex, aveti emise 25 facturi, din care 3 stornate, 2 anulate, declarati cele 25 facturi si pentru fiecare factura stornata si anulata completati seria si numarul facturii individual:
- seria si numarul facturilor emise prin autofacturare, inclusiv baza impozabila si TVA aferente, defalcate pe fiecare cota (24%, 20%, 19%, 9%, 5%);
- seria si numarul facturilor emise de persoana impozabila in calitate de beneficiar, in numele furnizorilor conform art. 319 alin.(18) din Codul fiscal.

O factura emisa de persoana impozabila in calitate de beneficiar in numele furnizorului care are o valoare totala negativa, se va inscrie atat la rubrica “facturi emise de persoana impozabia in calitate de beneficiar in numele furnizorilor”, cat si la rubrica “facturi stornate”.

Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal, un proiect de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.

Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!
Votati articolul "Completarea plajei de facturi din declaratia 394":
Rating:

Nota: 4.75 din 2 voturi
Legea pentru Spalarea banilor - Noutati 2021

Atentie contabili!

Legea privind combaterea Spalarii banilor a fost modificata!

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Legea pentru Spalarea banilor - Noutati 2021


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016



x

Trimite opinia ta comunitatii Fiscalitatea.ro



Pentru a activa formularul, trebuie sa raspundeti corect la intrebare!



Sfaturi de la experti



Subiectele saptamanii

  • Declaratia beneficiarului real va fi amanata pana la 1 octombrie
    • In sedinta de coalitie de ieri s-a decis ca declaratia de beneficiar sa fie amanata pana la 1 octombrie, a scris ministrul economiei, Claudiu Nasui, pe pagina oficiala de Facebook. „Pana atunci vom incerca sa convingem coalitia sa revenim la sistemul din Austria. Adica sistemul care s-a aplicat si anul trecut in Romania, prin legea 108/2020, care nu chinuie sute de mii de firme cu o birocratie inutila. Declaratia de beneficiar real este o declaratie de aproximativ 10 foi prin care statul...» citeste mai departe aici

  • Reminder ANAF! 25 mai -termen limita pentru depunerea a zece declaratii fiscale -
    • Administratia Judeteana a Finantelor Publice Teleorman informeaza contribuabilii ca 25 mai 2021 este termenul limita de depunere a urmatoarelor documente: - formularul 100 "Declaratie privind obligatiile de plata la bugetul de stat"; CATEGORIILE DE CONTRIBUABILI - lunar - contribuabilii care au urmatoarele obligatii de plata la bugetul de stat: - impozit pe venitul persoanelor fizice: impozit pe veniturile din dividende distribuite persoanelor fizice, impozit pe veniturile din dobanzi, impozit...» citeste mai departe aici

  • Interactiunea firmelor si a persoanelor fizice autorizate cu ANAF ar putea sa se faca exclusiv on-line. Ce beneficii au contribuabilii?
    • Ministerul Finantelor a elaborat un proiect de act normativ prin care propune o serie de masuri necesare pentru protejarea sanatatii cetatenilor, pentru evitarea blocajelor in activitatea organelor fiscale centrale si pentru aplicarea unui tratament unitar debitorilor care au facut obiectul unei inspectii fiscale sau verificarii situatiei fiscale personale, astfel incat acestia sa nu fie dezavantajati fata de ceilalti contribuabili care se afla in situatii similare. "Am publicat acest proiect...» citeste mai departe aici

  • Cum a fost modificat Codul de Procedura Fiscala de Legea 127/2021
    • ANAF a publicat recent un material informativ cu privire la modificarile aduse Codului de procedura fiscala de Legea nr. 127 /2021 privind aprobarea Ordonantei Guvernului nr. 19/2019 pentru modificarea si completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala. TABEL COMPARATIV TITLUL IX - Solutionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea si aplicarea acordurilor si conventiilor care prevad evitarea/eliminarea dublei impuneri Forma Codului de procedura fiscala INAINTE de...» citeste mai departe aici

  • Actele normative cu incidenta in materie fiscala publicate in Monitor in perioada 4 mai - 7 mai 2021
    • ANAF a publicat recent buletinul informativ nr. 14 din10 mai 2021. Acesta prevede actele normative cu incidenta in materie fiscala publicate in Monitor in perioada 4 mai – 7 mai 2021. 1. Legea nr. 123/2021 privind aprobarea Ordonantei Guvernului nr. 5/2020 pentru modificarea si completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala (MO nr. 476 din 7 mai 2021); Detalii AICI»» 2. Legea nr. 127/2021 privind aprobarea Ordonantei Guvernului nr. 19/2019 pentru modificarea...» citeste mai departe aici

  • Intocmirea si depunerea situatiilor financiare la o entitate auditata
    • O societate pe actiuni indeplineste conditia privind obligatia legala de auditare la 31.12.2020. Care sunt documentele obligatorii de arhivat la bilantul de la 31.12.2020 in situatia aceasta? Aprobarea descarcarii de gestiune a administratorilor este obligatorie la fiecare sfarsit de an? Raspunsul expertului contabil Mariana Prejbeanu: Potrivit Legii contabilitatii nr.82/1991 republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, a prevederilor OMFP nr.1802/2014, privind Reglementarile...» citeste mai departe aici

© 2007 - 2021 RENTROP & STRATON. All rights reserved.

Atentie contabili!

Legea privind combaterea Spalarii banilor a fost modificata!

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti

Legea pentru Spalarea banilor - Noutati 2021

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016