Sunt de acord cu politica de cookie
Fiscalitatea.ro cauta meniu

Completarea plajei de facturi din declaratia 394

23-Oct-2019
1043

Va rog sa imi spuneti ce facturi se trec la plaja de facturi in Declaratia 394, daca avem si livrari in Romania cu 19%, scutite, intracomunitare si externe. Trebuie trecute doar facturile din tara si sarit peste cele ce nu fac obiectul livrarilor interne sau trec toata plaja din decizie.

Completarea si depunerea declaratiei: Cartusul I Plaje de facturi

2.1 Plaja de facturi alocate _______ _______ _______ ________ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ din care:

Vreau sa va intreb acelasi lucru si pentru facturile emise si daca cele stornate se pun in plaja facturilor emise sau se sar in plaja?

2.2 Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, din plaja de facturi alocate: ___________ _______ _______ _______ ________ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ din care: _______ _______

- facturi stornate seria _______ numarul _______ _______ _______

- facturi anulate seria _______ numarul _______ Baza impoz. TVA*) _______ _______ _________ _________

- autofacturare seria _______ numarul _______ _________ _________

- emise de persoana impozabila in calitate de beneficiar, in numele _______ _______ furnizorilor seria _______ numarul _______ 

2.3 Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, de beneficiari in ___________ numele persoanei impozabile: ___________ _______ _______ _______ ________ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ ___________ _______ Denumire si CUI beneficiar: ___________ _______ 

2.4 Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, de terti in ___________ numele persoanei impozabile: ___________ _______ _______ _______ _______ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ ___________ _______ Denumire si CUI beneficiar: ___________ _______ 

Raspunsul specialistului

Plaja de facturi alocate din declaratia 394 se completeaza in concordanta cu plaja de facturi alocate prin decizie interna scrisa conform prevederilor legale in vigoare privind documentele financiar-contabile; 

Nu se declara plaja de facturi/facturile alocata pentru operatiunile intracomunitare cu bunuri si servicii, 

Nu se declara plaja de facturi/facturile alocata pentru export de bunuri si servicii.

Baza legala: OMFP 2634/2015 – privind documentele financiar-contabile 

In practica puteti avea de ex 2 serii de facturi (dupa cum e trecut in decizie):

Pentru operatiuni interne: INT001-INT10000

Pentru operatiuni externe (livrari intracomunitare, export) LIV001-LIV10000

In 394 declarati numai INT001-INT10000, desi in decizia interna ati declarat si seria nr. 2 de facturi alocata operatiunilor externe.

Daca aveti alocata pe 2019 o singura serie de facturi, si pe aceeasi serie emiteti facturi atat la intern cat si pentru livrari UE/export raportati numai facturile pentru operatiuni desfasurate in Romania, sarind peste cele ce fac obiectul livrari UE/export.

Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, din plaja de facturi alocate cuprinde numar total de facturi emise in perioada de raportare prevazuta la art.322 din Codul fiscal, de la seria nr. …/la seria nr. …, din care:
- seria si numarul facturilor stornate; factura stornata reprezinta factura emisa de persoana impozabila, a carei valoare totala este negativa;
- seria si numarul facturilor anulate; factura anulata reprezinta factura emisa de persoana impozabila, netransmisa beneficiarului, operatiunile inscrise in aceasta nefiind inregistrate in contabilitatea persoanei impozabile.

Daca in septembrie de ex, aveti emise 25 facturi, din care 3 stornate, 2 anulate, declarati cele 25 facturi si pentru fiecare factura stornata si anulata completati seria si numarul facturii individual:
- seria si numarul facturilor emise prin autofacturare, inclusiv baza impozabila si TVA aferente, defalcate pe fiecare cota (24%, 20%, 19%, 9%, 5%);
- seria si numarul facturilor emise de persoana impozabila in calitate de beneficiar, in numele furnizorilor conform art. 319 alin.(18) din Codul fiscal.

O factura emisa de persoana impozabila in calitate de beneficiar in numele furnizorului care are o valoare totala negativa, se va inscrie atat la rubrica “facturi emise de persoana impozabia in calitate de beneficiar in numele furnizorilor”, cat si la rubrica “facturi stornate”.

Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal, un proiect de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.

Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!
Votati articolul "Completarea plajei de facturi din declaratia 394":
Rating:

Nota: 5 din 1 voturi
Codul Fiscal 2019 - MODIFICARI la DEDUCERILE pentru autoturisme

Atentie contabili!

Autoturisme pe firma - deducerea cheltuielilor in 2019​
Cititi si respectati modificarile din Codul Fiscall

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Codul Fiscal 2019 - MODIFICARI la DEDUCERILE pentru autoturisme


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016



x

Trimite opinia ta comunitatii Fiscalitatea.ro



Pentru a activa formularul, trebuie sa raspundeti corect la intrebare!




Subiectele saptamanii

  • Documentele de Contabilitate primara. ATENTIE la ce NU iti spune nimeni despre modelele editabile si legislatia modificata
    • Orice control ANAF urmareste existenta si corectitudinea evidentei contabile, a documentelor finaciar-contabile justificative, necesare fiecarei etape. De ce este important sa nu uitam acest lucru? Fiindca orice neconcordanta cu legea in vigoare privind intocmirea, depunerea, pastrarea si arhivarea, se pedepseste cu mii de lei amenda! De aceea, Rentrop & Straton a lansat cea mai recenta creatie a Grupului de Experti Contabili Rentrop & Straton: lucrarea pe CD Totul despre documentele de...» citeste mai departe aici

  • Guvernul ia in calcul doua scenarii pentru cresterea salariului minim
    • Directia Coordonare Politici si Prioritati din cadrul Secretariatului General al Guvernului a organizat ieri – 14 noiembrie 2019 – o reuniune pentru elaborarea analizei de impact privind salariul de baza minim brut pe tara garantat in plata. In cadrul acestei reuniuni au fost prezentate doua scenarii, care, de altfel, vor prezenta baza unui proiect de HG pe care Guvernul il va discuta cu partenerii implicati, anunta Secretariatul General al Guvernului. Reuniunea pentru elaborarea...» citeste mai departe aici

  • Stimulente chirie. Inregistrari contabile
    • Cum se inregistreaza in contabilitate stimulentele pentru chirie acordate de Locator Locatarului, in cazul unui Leasing operational? Speta este urmatoarea: Ca urmare a prelungirii unui contract de leasing pentru o perioada de 5 ani si suplimentarii spatiului, Locatorul acorda Locatarului urmatoarele stimulente: a) O perioada de 4 luni Chiria nu va fi datorata (in acest sens Locatorul emite facturi lunare cu valoarea 0 in care mentioneaza urmatoarele: 1) chirie lunara 1000lei TVA 2) reducere...» citeste mai departe aici

  • Ministrul Finantelor promite ca rectificarea bugetara va fi facuta in jur de 26-27 noiembrie
    • Potrivit declaratiilor facute de ministrul Finantelor Publice, rectificarea bugetara pentru 2019 va fi facuta in jurul datei de 26-27 noiembrie, cu un deficit de 4%. Cat priveste bugetul pentru anul 2020, acesta va fi gata in jurul datei de 15 decembrie, mai promite ministrul Florin Citu. "Rectificarea bugetara pentru 2019 va fi in jur de 26 noiembrie, 27 noiembrie, deci in saptamana de pana in 30 noiembrie, in prima parte a acelei saptamani. Aceasta rectificare va fi cu deficit de 4%. De aceea...» citeste mai departe aici

© 2007 - 2019 RENTROP & STRATON. All rights reserved.

Atentie contabili!

Autoturisme pe firma - deducerea cheltuielilor in 2019​
Cititi si respectati modificarile din Codul Fiscal

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Codul Fiscal 2019 - MODIFICARI la DEDUCERILE pentru autoturisme

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016