
Raportul Special
realizat de specialisti
Va rog sa imi spuneti ce facturi se trec la plaja de facturi in Declaratia 394, daca avem si livrari in Romania cu 19%, scutite, intracomunitare si externe. Trebuie trecute doar facturile din tara si sarit peste cele ce nu fac obiectul livrarilor interne sau trec toata plaja din decizie.
Completarea si depunerea declaratiei: Cartusul I Plaje de facturi
2.1 Plaja de facturi alocate _______ _______ _______ ________ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ din care:
Vreau sa va intreb acelasi lucru si pentru facturile emise si daca cele stornate se pun in plaja facturilor emise sau se sar in plaja?
2.2 Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, din plaja de facturi alocate: ___________ _______ _______ _______ ________ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ din care: _______ _______
- facturi stornate seria _______ numarul _______ _______ _______
- facturi anulate seria _______ numarul _______ Baza impoz. TVA*) _______ _______ _________ _________
- autofacturare seria _______ numarul _______ _________ _________
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Autoturisme pe firma Regim fiscal-contabil
Examenul de ACCES la STAGIUL CECCAR 2025
- emise de persoana impozabila in calitate de beneficiar, in numele _______ _______ furnizorilor seria _______ numarul _______
2.3 Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, de beneficiari in ___________ numele persoanei impozabile: ___________ _______ _______ _______ ________ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ ___________ _______ Denumire si CUI beneficiar: ___________ _______
2.4 Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, de terti in ___________ numele persoanei impozabile: ___________ _______ _______ _______ _______ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ ___________ _______ Denumire si CUI beneficiar: ___________ _______
Plaja de facturi alocate din declaratia 394 se completeaza in concordanta cu plaja de facturi alocate prin decizie interna scrisa conform prevederilor legale in vigoare privind documentele financiar-contabile;
Nu se declara plaja de facturi/facturile alocata pentru operatiunile intracomunitare cu bunuri si servicii,
Nu se declara plaja de facturi/facturile alocata pentru export de bunuri si servicii.
Baza legala: OMFP 2634/2015 – privind documentele financiar-contabile
In practica puteti avea de ex 2 serii de facturi (dupa cum e trecut in decizie):
Pentru operatiuni interne: INT001-INT10000
Pentru operatiuni externe (livrari intracomunitare, export) LIV001-LIV10000
In 394 declarati numai INT001-INT10000, desi in decizia interna ati declarat si seria nr. 2 de facturi alocata operatiunilor externe.
Daca aveti alocata pe 2019 o singura serie de facturi, si pe aceeasi serie emiteti facturi atat la intern cat si pentru livrari UE/export raportati numai facturile pentru operatiuni desfasurate in Romania, sarind peste cele ce fac obiectul livrari UE/export.
Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, din plaja de facturi alocate cuprinde numar total de facturi emise in perioada de raportare prevazuta la art.322 din Codul fiscal, de la seria nr. …/la seria nr. …, din care:
- seria si numarul facturilor stornate; factura stornata reprezinta factura emisa de persoana impozabila, a carei valoare totala este negativa;
- seria si numarul facturilor anulate; factura anulata reprezinta factura emisa de persoana impozabila, netransmisa beneficiarului, operatiunile inscrise in aceasta nefiind inregistrate in contabilitatea persoanei impozabile.
Daca in septembrie de ex, aveti emise 25 facturi, din care 3 stornate, 2 anulate, declarati cele 25 facturi si pentru fiecare factura stornata si anulata completati seria si numarul facturii individual:
- seria si numarul facturilor emise prin autofacturare, inclusiv baza impozabila si TVA aferente, defalcate pe fiecare cota (24%, 20%, 19%, 9%, 5%);
- seria si numarul facturilor emise de persoana impozabila in calitate de beneficiar, in numele furnizorilor conform art. 319 alin.(18) din Codul fiscal.
O factura emisa de persoana impozabila in calitate de beneficiar in numele furnizorului care are o valoare totala negativa, se va inscrie atat la rubrica “facturi emise de persoana impozabia in calitate de beneficiar in numele furnizorilor”, cat si la rubrica “facturi stornate”.
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal, un proiect de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
Modificari importante in Codul fiscal!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
MODIFICARILE din Declaratia SAF-T Obligatiile pentru contribuabilii mici
Articole similare
Consultantul fiscal raspunde: Declaratia 394 si obligatiile privind PLAJA DE FACTURIIn atentia firmelor: Declaratia 394 este completata conform noilor reglementari?Procedura legala de anulare a unor facturi declarate in D 394Completare Formular 394 pas cu pas. Parcurgeti noutatile pentru a completa D 394 fara greseli!Declaratia 394. Care sunt noile conditii obligatorii privind inregistrarea corecta a facturilor?Ultimele articole
Facturi firme. Este obligatoriu ca facturile sa contina o serie si un numar?D394 in 2023: Importurile NU se declara in formularArticole similare
Livrare de bunuri: Obligatii de declarare si inregistrari contabile pentru facturi de avans, autofacturaDeclaratia informativa cod 394. Cum procedam in cazul operatiunilor supuse masurilor de simplificare?Cum se scot din evidenta clientii radiati? Ajustarea TVA se efectueaza in termen de 5 ani de la data de 1 ianuarieDeclaratia 394. Cum se declara in formular facturile emise catre persoane fizice?Luni, 2 decembrie 2024, termen limita pentru depunerea unei declaratii importanteUltimele articole
Declaratia 394. Mai depui D394 daca NU ai avut tranzactii?Declaratia D394. Cum poate fi rectificata pentru a NU mai exista sume in plus in D300Declaratia 394. Bonurile fiscale SUB 100 euro vor fi trecute in D394?Bonul fiscal eronat. Poate fi corectat prin emiterea unui bon fiscal pe minus?Reminder ANAF! Pana pe 30 decembrie 2024 trebuie depus formularul 394Articole similare
Care sunt principalele obligatii declarative cu termene in luna mai 2016?Care este cea mai importanta obligatie a angajatorilor in luna septembrieAtentie la Declaratia 092! 8 iunie este ultima zi de depunereFormularul 112 se depune doar online de la 25 iulie!Obligatia depunerii declaratiilor fiscale ramane in vigoare pentru contribuabilii care nu si-au declarat inactivitateaUltimele articole
D397 si firmele de ride-sharing: Clarificari importanteDeclaratii ANAF. Ce obligatii fiscale au contribuabilii in luna IUNIE 2025Declaratii ANAF. Ce obligatii fiscale au contribuabilii in luna MAI 2025DEPUNERE DECLARATII ANAF. Cele mai importante termene pentru luna APRILIE 2025Calendar obligatii fiscale. Pana pe 28 februarie 2025 trebuie depuse 3 declaratii importanteArticole similare
SAF-T: Pana pe 31 august 2022 contribuabilii mari trebuie sa depuna D406Bilant contabil: Cum raportati cifra de afaceri in F20 pentru LIVRARI INTERNE si externeGhiseul Unic - One Stop Shop. 4 operatiuni pentru care se aplica regimul special UEANAF a publicat calendarul obligatiilor fiscale pentru luna APRILIE 2022Procedura OFICIALA pentru intrarea si iesirea din regimurile speciale de TVA, in contextul regulilor aplicabile de la 1 iulie 2021Ultimele articole
Calendar ANAF: Obligatii fiscale scadente in luna OCTOMBRIE 2024Miercuri, 31 iulie 2024, termenul limita pentru depunerea Formularului 398Modificare Cod Fiscal 2024. Ce schimbari au fost aduse Legii 227/2015 prin Legea 33/2024Calendar obligatii fiscale ANAF. Ce declaratii fiscale trebuie depuse in luna ianuarie 2024One Stop Shop: 7 lucruri importante pe care trebuie sa le stie contribuabilii despre Ghiseul Unic pentru TVA si cum se depune D398Sfaturi de la experti
Acordare burse private.Plafon 1500 lei
Intrebare: Deci, deductibilitatea este de maximum 1500 lei pe luna per angajat? Pentru ca, daca plata catre universitate se face lunar in mai multe transe si, de exemplu, sunt 3 transe egale, atunci diferenta nu mai trebuie trecuta pe statul...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Intrebare: De la ANAF mi se spune ca trebuie sa ma inregistrez in scopuri de TVA pentru toata activitatea pentru ca s-a depasit plafonul de 300 000 de lei - chiar daca acest plafon a fost obtinut din venituri din activitati scutite. Ma...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Subiectele saptamanii
CASS pentru PFA in 2025. 2 solutii de luat in calcul dupa eliminarea D. Unice estimative
Catalogul mijloacelor fixe. Exemple practice si reguli fiscale in 2025
Controale antifrauda: Administratorii care NU raspund la somatia ANAF risca sa faca inchisoare
Permis de Antreprenor - Avantaj competitiv pentru afaceri din toate industriile
Va recomandam
Solutii complete de legislatia munciiDepunere declaratiiPortal PFABlogul specialistuluiCertificatul de atestare fiscalaCodul fiscal 2025Stiri juridiceIdei de afaceriInfoinstitutiiLink-uri utile
Codul muncii 2025Legea pensiilorAfaceri profitabile Declaratii fiscaleLegea contabilitatii 2025Monitorul oficialCodul civilCodul penal 2025Legislatie TVA