Sunt de acord cu politica de cookie
Fiscalitatea.ro cauta meniu

Completarea plajei de facturi din declaratia 394

23-Oct-2019
1580

Va rog sa imi spuneti ce facturi se trec la plaja de facturi in Declaratia 394, daca avem si livrari in Romania cu 19%, scutite, intracomunitare si externe. Trebuie trecute doar facturile din tara si sarit peste cele ce nu fac obiectul livrarilor interne sau trec toata plaja din decizie.

Completarea si depunerea declaratiei: Cartusul I Plaje de facturi

2.1 Plaja de facturi alocate _______ _______ _______ ________ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ din care:

Vreau sa va intreb acelasi lucru si pentru facturile emise si daca cele stornate se pun in plaja facturilor emise sau se sar in plaja?

2.2 Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, din plaja de facturi alocate: ___________ _______ _______ _______ ________ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ din care: _______ _______

- facturi stornate seria _______ numarul _______ _______ _______

- facturi anulate seria _______ numarul _______ Baza impoz. TVA*) _______ _______ _________ _________

- autofacturare seria _______ numarul _______ _________ _________

- emise de persoana impozabila in calitate de beneficiar, in numele _______ _______ furnizorilor seria _______ numarul _______ 

2.3 Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, de beneficiari in ___________ numele persoanei impozabile: ___________ _______ _______ _______ ________ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ ___________ _______ Denumire si CUI beneficiar: ___________ _______ 

2.4 Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, de terti in ___________ numele persoanei impozabile: ___________ _______ _______ _______ _______ de la seria _______ numarul _______ la seria _______ numarul ________ ___________ _______ Denumire si CUI beneficiar: ___________ _______ 

Raspunsul specialistului

Plaja de facturi alocate din declaratia 394 se completeaza in concordanta cu plaja de facturi alocate prin decizie interna scrisa conform prevederilor legale in vigoare privind documentele financiar-contabile; 

Nu se declara plaja de facturi/facturile alocata pentru operatiunile intracomunitare cu bunuri si servicii, 

Nu se declara plaja de facturi/facturile alocata pentru export de bunuri si servicii.

Baza legala: OMFP 2634/2015 – privind documentele financiar-contabile 

In practica puteti avea de ex 2 serii de facturi (dupa cum e trecut in decizie):

Pentru operatiuni interne: INT001-INT10000

Pentru operatiuni externe (livrari intracomunitare, export) LIV001-LIV10000

In 394 declarati numai INT001-INT10000, desi in decizia interna ati declarat si seria nr. 2 de facturi alocata operatiunilor externe.

Daca aveti alocata pe 2019 o singura serie de facturi, si pe aceeasi serie emiteti facturi atat la intern cat si pentru livrari UE/export raportati numai facturile pentru operatiuni desfasurate in Romania, sarind peste cele ce fac obiectul livrari UE/export.

Numar total de facturi emise, in perioada de raportare, din plaja de facturi alocate cuprinde numar total de facturi emise in perioada de raportare prevazuta la art.322 din Codul fiscal, de la seria nr. …/la seria nr. …, din care:
- seria si numarul facturilor stornate; factura stornata reprezinta factura emisa de persoana impozabila, a carei valoare totala este negativa;
- seria si numarul facturilor anulate; factura anulata reprezinta factura emisa de persoana impozabila, netransmisa beneficiarului, operatiunile inscrise in aceasta nefiind inregistrate in contabilitatea persoanei impozabile.

Daca in septembrie de ex, aveti emise 25 facturi, din care 3 stornate, 2 anulate, declarati cele 25 facturi si pentru fiecare factura stornata si anulata completati seria si numarul facturii individual:
- seria si numarul facturilor emise prin autofacturare, inclusiv baza impozabila si TVA aferente, defalcate pe fiecare cota (24%, 20%, 19%, 9%, 5%);
- seria si numarul facturilor emise de persoana impozabila in calitate de beneficiar, in numele furnizorilor conform art. 319 alin.(18) din Codul fiscal.

O factura emisa de persoana impozabila in calitate de beneficiar in numele furnizorului care are o valoare totala negativa, se va inscrie atat la rubrica “facturi emise de persoana impozabia in calitate de beneficiar in numele furnizorilor”, cat si la rubrica “facturi stornate”.

Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal, un proiect de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.

Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!
Votati articolul "Completarea plajei de facturi din declaratia 394":
Rating:

Nota: 5 din 1 voturi
Codul Fiscal 2020. MODIFICARI importante privind TVA, Impozitul pe Profit si Salarizarea

Atentie contabili!

Codul Fiscal s-a modificat in 2020!‚Äč

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Codul Fiscal 2020. MODIFICARI importante privind TVA, Impozitul pe Profit si Salarizarea


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016



x

Trimite opinia ta comunitatii Fiscalitatea.ro



Pentru a activa formularul, trebuie sa raspundeti corect la intrebare!




Subiectele saptamanii

  • Este OFICIAL - Ordinul nr. 147/2020. NOUL model de Formular 230
    • UPDATE 27.01.2020 ANAF a publicat noul model al Formularului 230 - ca urmare a faptului ca, in Monitorul Oficial nr. 44, partea I, din 22 ianuarie 2020, a fost publicat Ordinul nr. 147/2020 pentru aprobarea Procedurii privind stabilirea sumei reprezentand pana la 3,5% din impozitul anual datorat pentru sustinerea entitatilor nonprofit care se infiinteaza si functioneaza in conditiile legii si a unitatilor de cult, precum si pentru acordarea de burse private, conform legii,...» citeste mai departe aici

  • Declaratia 112 - versiunea actualizata 2020
    • UPDATE ianuarie 2020. ANAF a actualizat, in data de 16 ianuarie, PDF-ul inteligent necesar pentru generarea Declaratiei 112 - declaratia privind obligatiile de plata a contributiilor sociale, impozitului pe venit si evidenta nominala a persoanelor asigurate - potrivit Ordinului comun din 01.10.2019 nr. 3063/1376/1430/2019, valabil din 1.07.2019. Cele mai recente modificari ale Declaratiei 112: - corectie de calcul pentru baza contributii CAS si CASS in sectiunea A asigurat (part-time);...» citeste mai departe aici

  • Ordinul 139/2020: ANAF a modificat Declaratia Unica
    • UPDATE, 27 ianuarie 2020 In Monitorul Oficial, partea I, nr. 47, din 23.01.2020, a fost publicat Ordinul 139/2020 pentru aprobarea modelului, continutului, modalitatii de depunere si de gestionare a Declaratiei Unice privind impozitul pe venit si contributiile sociale datorate de persoanele fizice. ORDINUL 139/2020 a intrat in vigoare in data de 23 ianuarie 2020. ANAF publicase , joi – 9 ianuarie 2020, un proiect de Ordin al Presedintelui Agentiei Nationale de Administrare...» citeste mai departe aici

  • Firma de contabilitate: Obligatii privind Legea 129/2019
    • Legat de legea 129/2019, un expert contabil, administrator si asociat al unei societati de contabilitate, care are si angajati, are obligatia desemnarii unei persoane cu responsabilitati in aplicarea legii? La aceasta intrebare veti gasi raspuns in cele ce urmeaza. Analiza este realizata de consultantul fiscal Ionut Jinga. Raspunsul specialistului Potrivit art 5 din Legea 129/2019: "(1) Intra sub incidenta prezentei legi urmatoarele entitati raportoare: a) institutiile de credit persoane...» citeste mai departe aici

  • Ministrul Finantelor va cere acordul CSAT pentru incredintarea directa a informatizarii Fiscului
    • Ministrul Finantelor Publice, Florin Citu, a anuntat ca va cere acordul Consiliului Suprem de Aparare a Tarii (CSAT) pentru a incredinta in mod direct, unei companii, proiectul privind informatizarea Agentiei Nationale de Administrare Fiscala (ANAF). Acesta sustine ca, astfel, procesul ar putea fi gata in martie-aprilie. "In ultimii doi ani, statul a fortat companiile private sa cumpere case de marcat sofisticate si softuri, dar ANAF nu est gata, nici macar nu a inceput licitatia pentru softul...» citeste mai departe aici

  • Loteria bonurilor fiscale: MFP a stabilit fondul anual de premiere pentru 2020 (proiect de Ordin)
    • Ministerul Finantelor Publice a publicat pe data de 23 ianuarie proiectul de Ordin cu privire la stabilirea fondului anual de premiere pentru Loteria bonurilor fiscale, repartizarea acestuia pentru extragerile lunare aferente anului 2020, precum si pentru organizarea unor extrageri ocazionale ale Loteriei bonurilor fiscale. Prin proiectul de ordin se stabileste fondul anual de premiere pentru extragerile Loteriei bonurilor fiscale, aferente anului 2020, la nivelul sumei de 14.000.000 lei si...» citeste mai departe aici

© 2007 - 2020 RENTROP & STRATON. All rights reserved.

Atentie contabili!

Codul Fiscal s-a modificat in 2020!

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti

Codul Fiscal 2020. MODIFICARI importante privind TVA, Impozitul pe Profit si Salarizarea

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016