ANAF ia la verificat veniturile nedeclarate ale persoanelor fizice. Cine este in vizor, ce instrumente foloseste fiscul si cum ajunge la tine

ANAF a anuntat ca va intensifica controalele in randul persoanelor cu averi si venituri nedeclarate. Fiscul dispune acum de un ecosistem digital complet - RO e-Factura, RO e-TVA, SAF-T, casele de marcat electronice - care ii permite sa coreleze automat date din surse multiple si sa identifice discrepante intre avere si venituri declarate. 

In acest articol vom afla ce a declarat concret presedintele ANAF, cine se afla in vizor, ce cazuri concrete au aparut deja si, mai ales, cum are ANAF acces la informatii pe care pana nu demult nu le putea obtine.

ANAF intensifica controalele pe avere vs. venituri declarate: ce a anuntat presedintele institutiei

La lansarea IFA Romania (International Fiscal Association), desfasurata pe 12 mai 2026, presedintele ANAF, Adrian Nica, a transmis un mesaj clar: eforturile institutiei se vor concentra in perioada urmatoare pe persoanele cu avere semnificativa in raport cu veniturile declarate, iar controalele in aceasta zona vor creste semnificativ.

Iata concret, ce a declarat Nica: "Cred ca eforturile pe care le facem si concentrarea in perioada urmatoare pe persoane cu avere versus venituri nedeclarate o sa creasca. O sa intensificam si mai mult controalele in zona asta. Sa va dau un exemplu banal la care ANAF a ajuns in aceasta perioada si l-am si prezentat pe pagina. Urmarind o achizitie de masini, colegii nostri au vazut ca un cetatean si-a cumparat un Ferrari, evident pe firma. Firma era de salubritate. Si dupa aceea au continuat controlul si, uite asa, evaziune fiscala - 18 milioane (de lei - n. r.). Probabil o sa vindem un Ferrari in urmatoarea perioada, asa ca puteti sa strangeti bani sa va cumparati" 

Presedintele ANAF a mai invocat si modelul italian de control: in Italia, garda de finante opreste persoanele care conduc masini de lux pentru a verifica daca detin veniturile aferente. Nica si-a exprimat intentia de a extinde instrumente similare in Romania si a solicitat autoritatilor politice noi prerogative de verificare in zona persoanelor fizice.

Din 27 aprilie 2026, ANAF chiar a publicat un proiect de ordin care permite inspectorilor Directiei Generale Antifrauda Fiscala sa emita direct decizii de impunere cu cota de 70% pentru veniturile cu sursa neidentificata, fara a mai fi necesara o etapa intermediara. Aceasta modificare accelereaza semnificativ procesul de impunere a veniturilor ascunse.

Caz concret de venituri nedeclarate: cum a ajuns ANAF la persoana fizica pornind de la controlul firmei

Pe 12 mai 2026, ANAF Antifrauda a publicat un comunicat de presa in care descrie in detaliu un caz emblematic pentru noua abordare a fiscului: un control asupra unei societati imobiliare din Iasi a generat automat si o verificare conexa a persoanei fizice care o controla.

Societatea verificata construise si comercializase opt blocuri de apartamente. Inspectorii au constatat un mecanism repetat de inregistrari contabile nereale, menit sa amane evidentierea veniturilor impozabile din vanzari - desi apartamentele fusesera deja predate cumparatorilor pe baza de procese-verbale, iar acestia plateau utilitatile direct catre dezvoltator. Prejudiciul la nivelul societatii: 10,80 milioane de lei.

In cadrul unei actiuni de control conexe, inspectorii au verificat si veniturile persoanei fizice care controla societatea. Constatarea: aceasta realizase venituri din vanzarea de terenuri si apartamente in nume personal, fara a declara integral sumele obtinute. Prejudiciu suplimentar: 2,28 milioane de lei. Prejudiciu total: peste 13 milioane de lei. ANAF a anuntat ca va sesiza organele de urmarire penala.

Ce arata acest caz: ANAF nu mai trateaza separat firma si patronul. Controlul asupra societatii genereaza automat o verificare a veniturilor personale ale celui care o controleaza. Daca la firma se descopera nereguli, persoana fizica devine automat tinta unui control conex.

Citeste si: Atentie la imprumuturile firme-asociati! Ce probleme fiscale si riscuri majore pot aparea!

Cine se afla in vizorul ANAF: categoriile de contribuabili cu risc ridicat

Noua orientare a ANAF vizeaza cu precadere categorii specifice de contribuabili, pentru care exista potential discrepante semnificative intre avere si venituri declarate:

• Administratori si asociati ai societatilor comerciale, in special acolo unde firma are activitate intensa dar patronul declara venituri personale mici sau inexistente;
• Persoane fizice care realizeaza vanzari repetate de imobile (terenuri, apartamente, case) in nume personal, fara a declara integral sumele obtinute;
• Persoane care achizitioneaza bunuri de lux (masini, imobile, bijuterii) disproportionate fata de veniturile declarate;
• PFA-uri, intreprinderi individuale si persoane cu venituri din drepturi de autor sau din activitati independente;
• Persoane care primesc transferuri semnificative din strainatate fara documentatie justificativa;
• Proprietari de afaceri in sectoare cu risc fiscal ridicat: imobiliare, comert, constructii, HORECA, salubritate.

De remarcat ca ANAF a creat deja, in 2023, o lista a persoanelor fizice bogate, care sunt monitorizate individual impreuna cu membrii apropiati ai familiilor lor. Aceasta lista este actualizata continuu pe baza datelor colectate din sistemele digitale.

De ce ma aflu din nou pe lista neagra a ANAF?

Comanda ACUM >>> Cartea Neagra a Controlului Fiscal - lucrarea care pune pe tapet aspecte confidentiale care explica metodele ANAF si ofera solutii pentru depasirea cu bine a oricarei inspectii fiscale.Click AICI>>

Cum stie ANAF ce venituri ai? Ecosistemul digital care face ascunderea tot mai dificila

Aceasta este, poate, cea mai importanta dimensiune a schimbarii fiscale din 2026: ANAF nu mai depinde de declaratii voluntare pentru a afla ce venituri ai. Printr-un ecosistem integrat de platforme digitale, fiscul colecteaza si coreleaza automat date din surse multiple, fara ca tu sa stii ca esti verificat. Iata instrumentele principale:

1. RO e-Factura

Din 1 ianuarie 2026, toate tranzactiile B2B, B2C si B2G trebuie raportate obligatoriu prin sistemul RO e-Factura, cu un termen de transmitere de 5 zile lucratoare. Din 1 iunie 2026, obligatia se extinde si asupra persoanelor fizice care desfasoara activitati economice identificate fiscal prin CNP. Practic, fiecare factura emisa sau primita este inregistrata automat in bazele de date ANAF, cu partenerul, suma si data tranzactiei vizibile institutional.

2. RO e-TVA (Decontul precompletat)

Sistemul RO e-TVA genereaza automat un decont de TVA precompletat pe baza datelor colectate din e-Factura, e-Transport, SAF-T si sistemul caselor de marcat electronice. ANAF compara valorile din decont cu cele din sistemele sale si semnaleaza automat discrepantele semnificative.

3. SAF-T (Declaratia D406)

Toate firmele active trebuie sa raporteze periodic in format XML standardizat aproape 390 de campuri cu date contabile si fiscale. SAF-T ofera ANAF o imagine completa a fluxurilor financiare ale oricarei societati, inclusiv platile catre persoane fizice afiliate.

4. Sistemul RO e-Case de marcat electronice

Casele de marcat electronice transmit automat datele tranzactiilor catre ANAF. Incepand cu noiembrie 2026, bonul fiscal devine document digital cu cod QR si identificator unic, transmis automat. Fiecare incasare prin casa de marcat este astfel vizibila fiscal in timp real.

5. CARF - raportarea platformelor crypto

Prin OUG nr. 71/2025, Romania a transpus standardul international CARF (Crypto-Asset Reporting Framework). Incepand cu 2026, platformele de tranzactionare criptomonede — inclusiv Binance, Coinbase, Kraken — sunt obligate sa transmita la ANAF date despre tranzactiile utilizatorilor romani. Primul termen de raportare este 15 martie 2027, pentru tranzactiile din 2026.

6. PatrimVen si interconectarea bazelor de date

ANAF detine serviciul PatrimVen, care centralizeaza date despre patrimoniul si veniturile cetatenilor, accesibil institutiilor publice. In plus, ANAF accelereaza interconectarea cu datele din cadastru, ANRE, registrele auto, sistemul bancar si alte surse pentru a construi automat un profil patrimonial al contribuabililor.

7. SPV si Declaratia Unica precompletata

In 2026, ANAF a introdus pentru prima oara un formular web cu import automat al datelor fiscale in SPV, pe baza informatiilor deja disponibile in sistemele institutiei. Aceasta inseamna ca ANAF stie ce venituri ar trebui sa declari inainte sa depui tu declaratia - si poate sesiza automat discrepantele.

8. Informatii de la platformele de comert online si colaborare

Prin directiva europeana DAC7, platformele digitale (Airbnb, Booking, Uber, eMag, OLX si altele) sunt obligate sa raporteze la autoritatea fiscala veniturile realizate de utilizatorii romani. Aceste date sunt transmise automat si permit ANAF sa identifice persoanele care vand online sau inchiriaza proprietati fara a declara veniturile.

Ce se intampla cand ANAF gaseste venituri nedeclarate: cota de 70% si sesizarea penala

Consecintele fiscale ale descoperirii veniturilor nedeclarate sunt severe si au devenit si mai rapide in 2026. Principalele riscuri sunt:

• Impozit de 70% pe veniturile cu sursa neidentificata, conform art. 117 din Codul fiscal. Aceasta cota se aplica atunci cand ANAF constata venituri semnificative pe care contribuabilul nu le poate justifica documentat. Incepand cu 27 aprilie 2026, inspectorii Antifrauda pot emite direct decizia de impunere, fara etapa intermediara.
• Dobanzi si penalitati de intarziere pentru impozitele nedeclarate si neplatite la termen.
• Sesizarea organelor de urmarire penala pentru evaziune fiscala, in cazul prejudiciilor semnificative - asa cum s-a intamplat in cazul dezvoltatorului imobiliar din Iasi.
• Masuri asiguratorii (sechestru pe bunuri, poprire pe conturi bancare) aplicate preventiv in cursul controlului.

Important: sarcina probei revine contribuabilului. Inspectorul constata discrepanta dintre avere si venituri declarate; tu trebuie sa justifici documentat sursa fiecarei sume. Intelegeri verbale, capturi de ecran sau explicatii fara documente nu sunt acceptate ca proba.

Citeste si: Inspectiile fiscale la persoanele juridice: principalele riscuri identificate de ANAF in martie 2026