A fost aprobata procedura de inregistrare a contractelor de fiducie (Proiect de Ordin)

Agentia Nationala de Administrare Fiscala a publicat, in data de 12.03.2020, un nou proiect de ordin prin care aproba Procedura de inregistrare a contractelor de fiducie, de organizare si functionare a Registrului central al fiduciilor, precum si a modelului si continutului formularului "Declaratie de inregistrare a contractelor de fiducie".

Actul normativ se aplica contribuabililor care, potrivit prevederilor art.780 din Legea nr.287/2009 privind Codul civil, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, detin calitatea de fiduciar si au obligatia, sub sanctiunea nulitatii absolute, de a inregistra contractele de fiducie si modificarile acestora, la organul fiscal competent.

Astfel, prin proiectul de ordin se propune:

-aprobarea procedurii de inregistrare a contractelor de fiducie,de organizare si functionare a Registrului central al fiduciilorla organul fiscal central competent;

-aprobarea modelului si continutului formularului "Declaratie de inregistrare a contractelor de fiducie".

Pentru aplicarea acestor prevederi a fost emis Ordinul presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr.1985/2012, prin care a fost aprobata procedura de inregistrare a contractelor de fiducie la organul fiscal central.

De asemenea, prin Legea nr.129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, a fost instituita obligativitatea transmiterii catre organul fiscal central de informatii adecvate, corecte si actualizate cu privire la beneficiarul real al fiduciilor si organizarea la nivel central a registrului fiduciilor.

De aceea este necesara actualizarea procedurii de inregistrare a contractelor de fiducie potrivit dispozitiilor Legii nr.129/2019, cu privire la beneficiarul real al fiduciei, precum si completarea Declaratiei de inregistrare a contractelor de fiducie si a Registrului contractelor de fiducie cu rubrica referitoare la date despre beneficiarul real al fiduciei. 

Agenda Fiscala a Contabilului 2025

Vezi AICI detalii

Ghidul Practic al Monografiilor Contabile

Vezi AICI detalii

SAF-T pentru Contribuabili Mici

Vezi AICI detalii

Extras din ordin:

Art.1 Se aproba Procedura de inregistrare a contractelor de fiducie, de organizare si functionare a Registrului central al fiduciilor, prevazuta in anexa nr.1.

Art.2 Se aproba modelul si continutul formularului "Declaratie de inregistrare a contractelor de fiducie", prevazut in anexa nr.2. 

Art.3 Anexele nr.1 – 2 fac parte integranta din prezentul ordin. 

Art.4 Prezentul ordin se publica in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I. 

Art.5 La data intrarii in vigoare a prezentului ordin, se abroga Ordinul presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr.1985/2012 privind aprobarea Procedurii de inregistrare a contractelor de fiducie, a Procedurii de inregistrare a contractelor de locatiune, precum si pentru aprobarea modelului si continutului unor formulare, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 16 din 9 ianuarie 2013. 

Art.6 Directia generala proceduri pentru administrarea veniturilor, Directia generala de administrare a marilor contribuabili, precum si directiile generale regionale ale finantelor publice si unitatile fiscale subordonate vor duce la indeplinire prevederile prezentului ordin.

Pentru a consulta Procedura de inregistrare a contractelor de fiducie, de organizare si functionare a Registrului central al fiduciilor, click AICI. De asemenea, click >> pentru anexa 1.1 si anexa 2. 

Sursa: Agentia Nationala de Administrare Fiscala