Fiscalitatea.ro 
Inceoand cu 1 ianuarie 2026, incadrarea in risc fiscal ridicat nu mai este doar o eticheta goala. Firmele au acum posibilitatea sa afle clar nivelul de risc fiscal si sa ia masuri concrete pentru a-l reduce. Cunoscand aceste informatii, poti evita surprize neplacuta precum controale frecvente sau amenzi neasteptate, iar gestiunea fiscala devine mai eficienta si mai predictibila pe viitor.
Iar in continuarea acestui articol vom vedea cum poti afla in ce grad de risc fiscal se afla firma ta, ce inseamna mai exact ‘risc fiscal ridicat’, ce efecte poate avea aceasta incadrare asupra firmei si activitatii tale, dar si cum poti evita aceasta situatie.
Ce trebuie sa stii pe scurt
Firmele pot solicita ANAF, incepand cu 1 ianuarie 2026, sa le comunice incadrarea de risc fiscal. Acest aspect nu doar ca este posibil, insa este chiar recomandat de specialisti, deoarece in viitor majoritatea inspectiilor fiscale se vor baza pe analiza de risc, iar controalele aleatorii vor fi foarte putine, cam maxim 10% din total.
In acest context, verificarea periodica ajuta firmele sa identifice problemele din timp si sa ia masuri concrete pentru reducerea riscului fiscal. Astfel, companiile vor fi mai pregatite, pot evita amenzi sau alte sanctiuni impuse de ANAF, si isi pot organiza mai eficient activitatea fiscala.
Cum afli in ce grad de risc fiscal este incadrata firma ta
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2026 stick USB
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2026
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
- NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulExtras de cont pentru solduri debitoare si creditoare (romana si engleza) citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulModel de proces verbal de mentenanta pentru un utilaj citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulFormular depunere situatie achizitii / utilizari produse accizabile (produse alcoolice) citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulD 204 Declaratie anuala de venit pentru asocieri fara personalitate juridica si entitati supuse regimului transparentei fiscale (OPANAF 90/2022) citeste mai mult
Portal Codul Fiscal - NOUTATI din Codul FiscalValidat de expertulCerere pentru eliberarea certificatului privind atestarea impozitului platit in Romania de persoane juridice straine citeste mai mult
Portal Codul Fiscal
Pentru a afla in ce grad de risc fiscal se afla firma ta, poti solicita ANAF acest informatii daca depui o cerere in care mentionezi ca vrei sa ti se comunice in ce clasa/subclasa de risc fiscal esti. Raspunsul catre contribuabili se face prin orice mijloc care ofera dovada primirii. Atentie! Exista si o exceptie, atunci cand obiective de interes general justifica restrangerea accesului la aceasta informatie, frmele nu vor primi informatia ceruta.
Aceasta prevedere a fost inclusa in Codul de procedura fiscala prin OUG 188/2022 si aprobata prin Legea 388/2023 la 16 decembrie 2023, devenind aplicabila de la 1 ianuarie 2026. Astfel, firmele pot obtine claritate asupra nivelului lor de risc fiscal si pot lua masuri proactive pentru a-l gestiona eficient.
Ce inseamna in concret risc fiscal ridicat
Concret, „risc fiscal ridicat” desemneaza situatia in care un contribuabil, in urma analizei datelor fiscale de catre ANAF, este identificat ca prezentand nereguli semnificative, comportamente evazioniste sau neconformari recurente.
Mentionam ca aceasta evaluare nu se bazeaza pe simple suspiciuni sau semnale, ci pe un scor oficial calculat cu ajutorul algoritmilor interni ai institutiei, conform criteriilor clare si prevazute in acte normative. Astfel, un contribuabil cu risc fiscal ridicat este unul pentru care autoritatile considera ca exista un potential crescut de neindeplinire a obligatiilor fiscale, justificat prin date concrete si proceduri standardizate.
De ce este important sa stii in ce grad de risc fiscal este incadrata firma ta
Aceasta incadrare are efecte semnificative:
- Rambursarile de TVA pot fi intarziate sau conditionate de controale prealabile;
- Societatile devin prioritare pentru inspectii fiscale;
- Pot fi emise notificari de conformare, urmate de controale daca nu se remediaza riscurile;
- Se poate restrange credibilitatea fiscala in relatia cu partenerii si institutiile financiare.
Cunoasterea clasei de risc este un instrument care permite firmelor sa analizeze vulnerabilitatile interne si sa adopte masuri de corectie inainte de declansarea unei inspectii fiscale. Chiar daca legislatia prevede ca incadrarea de risc nu poate fi contestata, analiza de risc este realizata periodic de catre autoritati, periodicitate care creeaza, in mod logic, posibilitatea modificarii incadrarii in timp, ca urmare a imbunatatirii comportamentului fiscal sau a corectarii unor disfunctionalitati.
Din aceasta perspectiva, solicitarea periodica a incadrarii de risc poate fi privita ca un demers de autoevaluare fiscala, care ajuta contribuabilii sa inteleaga cum sunt perceputi de autoritatea fiscala si ce pot face pentru a-si reduce expunerea. Desi datele primite de la ANAF sunt limitate, ele pot semnala existenta unor probleme structurale sau recurente. O abordare proactiva poate face diferenta intre un contribuabil cu risc ridicat, frecvent expus controalelor, si unul cu un profil de risc redus, care isi desfasoara activitatea intr-un cadru predictibil.
In concluzie, contribuabilii care folosesc activ informatia privind riscul fiscal, au posibilitatea reala de a-si corecta comportamentul, problemele identificate si de a reduce probabilitatea unor inspectii fiscale. Gestiunea riscului fiscal devine parte integranta a administrarii unei afaceri sanatoase.
Cum previi incadrarea in risc fiscal ridicat
Pentru a proteja compania de riscurile fiscale, este esential sa adopti o abordare preventiva si structurata. Evaluarea riscului fiscal nu este intamplatoare, dar poate reprezenta o amenintare reala pentru firmele care nu gestioneaza activ acest aspect.
Cateva masuri concrete includ:
- Realizarea de audituri fiscale interne, cel putin o data pe an sau semestrial, pentru a identifica eventualele nereguli si a corecta proactiv situatiile problematice;
- Verificarea partenerilor de afaceri si evitarea colaborarii cu entitati inactive sau cu un istoric fiscal problematic;
- Asigurarea coerentei si corelatiei intre toate declaratiile fiscale, inclusiv SAF-T, D394 si bilan?urile contabile;
- Pastrarea unei evidente clare si complete a documentatiei justificative pentru toate tranzactiile efectuate;
- Activarea si utilizarea constanta a Spatiului Privat Virtual (SPV) pentru transmiterea si monitorizarea informatiilor fiscale;
- Colaborarea cu un consultant fiscal cu experienta, mai ales in cazul tranzactiilor complexe sau al structurilor financiare elaborate;
- Prin aplicarea consecventa a acestor masuri, compania isi poate reduce semnificativ expunerea la risc fiscal ridicat si poate evita eventualele sanctiuni sau controale neasteptate.
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
