Dintr-o eroare umana s-a depus declaratia 100 pentru impozitul pe profit aferent la trimestrul IV 2020, in inauarie 2021. Suma declarata a fost si platita pana pe 25 ian.
Acum intocmesc declaratia 101 si am descoperit ca s-a gresit impozitul pe profit calculat la trim. III, in sensul ca se diminueaza suma de plata cu 1000 lei.
Programul software imi permite sa fac postarile de corectie in contabilitate la septembrie 2020.
Intrebarile mele sunt:
1. Pot depune rectificativa la D100 pentru trim.III 2020 si apoi s-o iau in calcul la D101? Sau nu mai fac rectificativa si ramane de baza D101. In contabilitate am facut postarile deoarece nu am depus bilantul, conturile afectate fiind 691, 441 si 121.
2. Ce pot face la declaratia D100 depusa eronat pt trim. IV 2020? Multumesc.
1. Fiind o declaratie care contine date eronate, trebuie rectificata declaratia 100 (prin depunerea Declaratiei 710) aferenta trimestrului III 2020. Suma corectata va fi luata in considerare pentru completarea Declaratiei anuale 101.
Manual de inventariere Societati comerciale PFA ONG
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
Atentie contabili!
Codul fiscal se schimba radical de la 1 ianuarie 2023!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti
Principalele MODIFICARI din Codul Fiscal aplicabile în 2023. Studii de caz
Articole similare
ANAF: IMPOZIT PE PROFITul reinvestit in cazul programelor informaticeCotizatii platite de societate catre o organizatie. Cum stabilim cheltuielile deductibile?Cum se inregistreaza in contabilitate reducerea de impozit pentru anul 2021, conform OUG 153/2020Monografii contabile pentru proiectul de parteneriat cu alt ONG. Cum procedam?Capital social mai mare de 45.000 lei. Cum se face trecerea de la IMPOZIT PE PROFIT la impozit pe veniturile microintreprinderilor?Ultimele articole
ANAF a publicat calendarul obligatiilor fiscale pentru luna FEBRUARIE 2023Termenul de depunere a declaratiilor D100 si D 101 este data de 26 iunie 2023, conform Legii 153/2020Firmele care la final de 2022 au depasit cifa de afaceri de 500.000 euro sunt OBLIGATE sa intre la plata impozitului pe profit?IMPOZIT PE PROFIT: 4 modificari fiscale pe care firmele trebuie sa le aplice din 1 ianuarie 2023Registrul de Evidenta Fiscala: De cand trebuie sa completeze registrul contribuabilii care au trecut la IMPOZIT PE PROFIT din 1 ianuarie 2023
Sfaturi de la experti
Refacturare taxa de membru avocat
Intrebare: Un avocat colaborator platitor de tva isi plateste o taxa de membru catre o institutie internationala (ECBA). Ulterior, refactureaza aceasta taxa catre firma de avocatura (SPARL), cu care are contract de colaborare pentru servicii...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Obligatia de inregistrare in scopuri de tva pentru depasirea de plafon
Intrebare: Societate comerciala cu codul CAEN activitate de ingrijire medicala depaseste cifra de afaceri de 85.000 de euro. Are obligatia sa se inregistreze ca platitoare de TVA in conditiile in care desfasoare majoritar activitati de...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<
Fiscalitatea.ro