Declaratia 100 depusa eronat. Se completeaza D710 rectificativa? Analiza cu Ionut Jinga

25-Mar-2021

5672

Dintr-o eroare umana s-a depus declaratia 100 pentru impozitul pe profit aferent la trimestrul IV 2020, in inauarie 2021. Suma declarata a fost si platita pana pe 25 ian.

Acum intocmesc declaratia 101 si am descoperit ca s-a gresit impozitul pe profit calculat la trim. III, in sensul ca se diminueaza suma de plata cu 1000 lei.

Programul software imi permite sa fac postarile de corectie in contabilitate la septembrie 2020.

Intrebarile mele sunt:

1. Pot depune rectificativa la D100 pentru trim.III 2020 si apoi s-o iau in calcul la D101? Sau nu mai fac rectificativa si ramane de baza D101. In contabilitate am facut postarile deoarece nu am depus bilantul, conturile afectate fiind 691, 441 si 121.
2. Ce pot face la declaratia D100 depusa eronat pt trim. IV 2020? Multumesc.

Raspunsul consultantului fiscal Ionut Jinga:

1. Fiind o declaratie care contine date eronate, trebuie rectificata declaratia 100 (prin depunerea Declaratiei 710) aferenta trimestrului III 2020. Suma corectata va fi luata in considerare pentru completarea Declaratiei anuale 101.

Cartea Verde a Contabilitatii

Vezi AICI detalii

Ghidul practic al contabilitatii Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete

Vezi AICI detalii

Examen Consultant Fiscal 2025

Vezi AICI detalii

NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Achizitie intracomunitara autoturism SH de la persoana fizica Va rog sa-mi spuneti ce tratament fiscal, din punctul de vedere a TVA, se aplica in cazul achizitiei unui mijloc de transport de la o persoana fizica din UE. Mijlocul de transport...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
CCR declara neconstitutionale doua conditii privind raspunderea solidara a persoanelor juridice citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Venituri neimpozabile salariati - decontare transport Nu mi-ati raspuns la intrebare. Intrebarea era daca ,concret, cheltuiala cu combustibilul inclusiv TVA pe luna consumat pentru transportul salariatilor de ex. 100 lei 19 lei TVA...citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Conditii deductibilitate TVA Exact asa am procedat si noi, si acum ni s-a spus ca nu am fi avut drept de deducere a TVA la aceste echipamente. Ne puteti spuneti oare de ce?citeste mai mult
NOUTATI din Codul Fiscal
Validat de expertul
Portal Codul Fiscal
Cheltuieli cu autoturism inchiriat. Leasing operational Va rog sa ne spuneti care sunt diferentele, din punct de vedere contabil si fiscal, dintre utilizarea unui autoturism in baza unui contract de leasing operational respectiv in baza...citeste mai mult

2. Declaratia depusa eronat in luna ianuarie, pentru trimestrul IV, se va rectifica prin depunerea declaratiei rectificative 710, inscriind valoarea 0 la suma corectata.

Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal. Afla AICI cum poti beneficia si tu de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.